| Предисловие |
| Глава 1ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
| 1.1. Реформирование банковской системы Российской Федерации в процессе рыночных преобразований |
| 1.2. Современная структура банковской системы Российской Федерации |
| Принцип двухуровневой структуры банковской системы |
| Принцип универсальности российских банков |
| Кредитная организация |
| Банк |
| Небанковская кредитная организация |
| Расчетные небанковские кредитные организации |
| банковские операции |
| Небанковские кредитные организации инкассации |
| Небанковские депозитно-кредитные организации |
| Банки с государственным участием |
| Сберегательный банк Российской Федерации |
| Банк внешней торговли (Внешторгбанк) Росси |
| Российский банк развития |
| Российский экспортно-импортный банк (Росэксимбанк) |
| Концепция создания Россельхозбанка |
| Банки с иностранным участием |
| Банковская группа |
| Банковский холдинг |
| Агентство по реструктуризации кредитных организаций |
| 1.3. Цели деятельности и функции Центрального банка Российской Федерации |
| Центральный аппарат |
| Территориальное учреждение |
| Национальные банки республик |
| Расчетно-кассовые центры |
| Полевые учреждения Банка России |
| Финансовая независимость Банка России |
| Денежно-кредитная полшпика |
| Конечные цели денежно-кредитной политики |
| Процентная политика Банка России |
| Операции на открытом рынке |
| варианты депозитных операций |
| Валютное регулирование |
| Рыночные методы |
| Административные методы |
| Прямые количественные ограничения. |
| Регулирование и контроль создания кредитных организаций |
| Надзор за текущей деятельностью кредитных организаций |
| Предупредительные меры |
| Принудительные меры |
| Меры по финансовому оздоровлению |
| Временная администрация по управлению кредитной организацией |
| Регулирование реорганизации и ликвидации кредитных организаций. |
| Добровольная реорганизация |
| Принудительная реорганизация |
| Меры по финансовому оздоровлению |
| Временная администрация по управлению кредитной организации |
| Реорганизация кредитной организации |
| Банк России как расчетный центр банковской системы |
| Глава 2КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ - ОСНОВНОЕ ЗВЕНО БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ |
| 2.1. Функции банков как особых финансовыхпосредников |
| Финансовые посредники |
| Функции банков. |
| 2.2. Принципы деятельности коммерческого банка и тенденции развития банковского посредничества |
| Основная цель коммерческого банка |
| 2.3. Организационно-правовые формы кредитныхорганизаций |
| Акционерное общество |
| Акционеры банка открытого акционерного общества |
| Общество с ограниченной ответственностью |
| Общество с дополнительной ответственностью |
| Органы управления кредитной организацией. |
| Филиалы и представительства кредитной организации. |
| 2.4. Порядок создания, расширения деятельности и реорганизации кредитных организаций |
| Порядок регистрации кредитной организации. |
| Виды лицензий на осуществление банковских операций. |
| Порядок открытия и закрытия филиалов кредитной организации на территории Российской Федерации. |
| Процедура открытия филиала |
| Решение о закрытии филиала кредитной организации |
| Операционная касса вне кассового узла кредитной организации |
| Дополнительные офисы кредитной организации |
| Реорганизация кредитной организации |
| 2.5. Отзыв лицензии и ликвидация кредитнойорганизации |
| Решение об отзыве (аннулировании) лицензии |
| Ликвидация кредитной организации. |
| 2. 6. Особенности бухгалтерского учета и баланса коммерческого банка |
| Ежедневно составляемый баланс |
| Оборотная ведомость |
| Годовой баланс |
| Раздел 1 Капитал и фонды |
| Раздел 2 Денежные средства и драгоценные металлы |
| Раздел 3 Межбанковские операции |
| Раздел 4 Операции с клиентами |
| Раздел 5 Операции с ценными бумагами |
| Раздел 6 Средства и имущество |
| Раздел 7 Результаты деятельности |
| Б. Счета доверительного управления |
| В. Внебалансовые счета |
| Раздел 2 Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций |
| Раздел 3 Ценные бумаги |
| Раздел 4 Расчетные операции и документы |
| Раздел 5 Кредитные и лизинговые операции |
| Раздел 6 Задолженность, списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания |
| Г. Срочные операции |
| Д. Счета ДЕПО |
| Глава 3ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
| 3.1. Принципы организации безналичных расчетов |
| Денежный оборот |
| Платежный оборот |
| Налично-денежный оборот |
| Безналичный платежный оборот |
| Безналичные расчеты |
| Досрочный платеж |
| Отсроченный платеж |
| Просроченные платежи |
| 3.2. Порядок открытия расчетного (текущего)счета в банке |
| 3.3. Организация межбанковских расчетов |
| Внутрибанковские правила |
| Клиринг |
| Урегулирование чистых дебетовых позиций банков-участников |
| 3.4. Действующие формы межхозяйственных расчетов |
| Расчетный документ |
| 3.4.1. Расчеты платежными поручениями |
| 3.4.2. Расчеты по инкассо |
| Расчеты по инкассо с использованием платежных требований. |
| 3.4.3. Аккредитивная форма расчетов |
| Покрытый аккредитив |
| Непокрытый аккредитив |
| 3.4.4. Чековая форма расчетов |
| Плательщик |
| Лимитированная чековая книжка |
| 3.4.5. Вексельная форма расчетов |
| Вексель |
| Простой вексель |
| Переводной вексель |
| Аваль |
| 3.5. Факторинг |
| Конвенционный (открытый) факторинг |
| Конфиденциальный (закрытый) факторинг |
| 3.6. Организация безналичных расчетов с использованием банковских карт |
| Банковская карта |
| Эмитент банковских карт |
| Держатель расчетной карты |
| Банк-эквайер |
| Процессинговый центр |
| Расчетный агент |
| Смарт-карта |
| Глава 4КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ |
| 4.1. Организационно-правовые основы кассовых операций банков в Российской Федерации |
| 4.2. Прогнозирование кассовых оборотов банка |
| Расчетно-кассовые центры Банка России |
| 4.3. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу банка и их выдачи из кассы |
| Выдача наличных денег предприятиям и организациям |
| 4.4. Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины в хозяйстве |
| Ведение кассовой книги и других кассовых документов. |
| Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке. |
| Полнота сдачи денег в кассу учреждения банка. |
| Расходование наличных денег из кассовой выручки предприятия |
| Осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами. |
| Соблюдение на каждый день проверяемого периода установленного банком лимита остатка кассы, сроков и порядка сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банк невыплаченных в срок средств на оплату труда и социально-трудовых льгот. |
| Целевое использование наличных денег, полученных в банке |
| Глава 5БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ, ИХ ПЛАНИРОВАНИЕ И РЕГУЛИРОВАНИЕ |
| 5.1. Собственный капитал кредитной организации |
| 5.1.1. Назначение и функции собственного капитала |
| 5.1.2. Источники собственного капитала |
| Добавочный капитал |
| Фонды банка |
| Резервный фонд |
| Фонды специального назначения |
| Фонды накопления |
| Накопление прибыли |
| Привлечение дополнительного капитала |
| 5.1.3. Выпуск акционерами кредитных организаций акций в процессе формирования и увеличения уставного капитала |
| Процедура выпуска акций кредитными организациями |
| Порядок отражения в бухгалтерском учете средств, поступающих в оплату акций, выпускаемых при создании кредитной организации |
| Порядок отражения в бухгалтерском учете действующими кредитными организациями средств, поступающих в оплату дополнительных акций в период размещения |
| Отражение в бухгалтерском учете операций после регистрации отчета об итогах выпуска акций |
| 5.1.4. Порядок расчета собственного капитала |
| 5.2. Привлеченные средства |
| 5.2.1. Депозиты (вклады) |
| Вклады физических лиц |
| 5.2.2. Банковские сертификаты и банковские векселя как инструмент привлечения средств кредиторов |
| Банковский вексель |
| 5.2.3. Организация работы в банке по привлечению средств кредиторов |
| 5.3. Заемные средства |
| 5.3.1. Межбанковские кредиты |
| Привлечение (размещение) ресурсов |
| Сделка межбанковского кредитования |
| 5.3.2. Кредиты Банка России |
| Ломбардный список |
| Кредиты овернайт |
| Внутридневные кредиты |
| 5.3.3. Эмиссия коммерческими банками собственных |
| Предоставление обеспечения третьими лицами |
| Процедура эмиссии банковских облигаций |
| Погашение облигационных займов |
| Глава 6ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ РЫНОЧНОГО ХОЗЯЙСТВА |
| 6.1. Субъекты кредитных отношений |
| Банки-заемщики |
| 6.2. Классификация банковских кредитов |
| 6.3. Современная система банковского кредитования |
| 6.3.1. Принципы банковского кредитования |
| Возвратность |
| Срочность |
| Платность |
| Дифференцированность |
| Обеспеченность |
| 6.3.2. Сущность кредитного риска и методы управления им |
| 6.3.3. Объекты кредитования |
| 6.3.4. Порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции |
| 6.3.5. Способы регулирования ссудной задолженности |
| 6.3.6. Методы кредитования |
| Овердрафт |
| Открытая кредитная линия |
| Контокоррентные кредиты |
| 6.3.7. Формы ссудных счетов |
| 6.3.8. Банковский контроль в процессе кредитования |
| Предварительный контроль |
| 6.4. Кредитоспособность ссудозаемщиков и методы ее определения |
| Анализ кредитоспособности ссудозаемщика |
| 6.5. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд |
| Залог как форма обеспечения возвратности банковских ссуд |
| Залог товаров в обороте |
| Залог товаров в переработке |
| Залог недвижимого имущества (ипотека) |
| Твердый залог |
| Залог прав |
| Договор о залоге |
| Поручительство третьих лиц |
| Банковская гарантия |
| Другие формы обеспечения возвратности ссуд |
| 6.6. Кредитный договор банка с заемщиками |
| Современный кредитный договор |
| Обязанности банка по кредитному договору |
| Заключение кредитных договоров |
| Глава 7ПОРЯДОК КРЕДИТОВАНИЯ РЫНОЧНОГОХОЗЯЙСТВА |
| 7.1. Организация кредитного процесса в банке |
| Меморандум о кредитной политике |
| Регламент предоставления денежных средств клиентам |
| Документы, подтверждающие правоспособность заемщика |
| Документы, характеризующие бизнес-заемщика |
| 3. Документы, характеризующие финансовое состояние заемщика |
| Документы, обосновывающие объем испрашиваемого кредита и сроки его возврата (погашения) |
| Документы, представляемые заемщиком в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору |
| 7.2. Порядок выдачи разовых (целевых) ссуд |
| 7.3. Кредитование в форме открытия клиенту кредитной линии |
| 7.3.1. Кредитование под лимит выдач (невозобновляемая кредитная линия) |
| 7.3.2. Кредитование под лимит задолжености (возобновляемая кредитная линия) |
| 7.4. Особенности кредитования в форме овердрафта |
| 7.5. Вексельные кредиты |
| Учет векселей |
| Ссуды под залог векселей |
| 7.6. Синдицированный (консорциальный) кредит |
| 7.7. Особенности предоставления (оформления) кредитов под различные виды обеспечения |
| 7.7.1. Кредиты под поручительства третьих лиц |
| 7.7.2. Кредиты под банковскую гарантию |
| 7.7.3. Кредн" под залог ценных бумаг |
| Залог ценных бумаг сторонних эмитентов |
| Процедура оформления кредитов под залог ценных бумаг, эмитированных самим банком-кредитором (акций, облигаций, депозитных н сберегательных сертификатов) |
| 7.7.4. Кредиты под залог недвижимости (ипотечные кредиты) |
| 7.8. Доверительный (бланковый) кредит |
| 7.9. Кредитование аграрных предприятий |
| 7.9.1. Роль кредита в создании активов аграрных формирований |
| 7.9.2. Формы сельскохозяйственного кредита в России в период перехода к рыночным отношениям хозяйствования |
| 7.9.3. Особенности современного кредитования аграрныхформирований |
| 7.10. Кредит-аренда (лизинг) |
| Лизингодатель |
| Лизингополучатель |
| Продавец (поставщик) |
| Оперативный лизинг |
| возвратный лизинг |
| основные типы лизинга |
| Ливеридж-лизинг |
| Лизинг лв пакете |
| Стандартный договор |
| 7.11. Банковский кредит на потребительские нуждынаселения |
| Потребительский кредит |
| Потребительский кредит в развитых странах. |
| 7.12. Формирование и использование резерва на возможные потери по ссудам |
| 7.13. Перспективы развития кредитования реальногосектора экономики |
| 7.13.1. Общие направления совершенствования кредитования |
| 7.13.2. Контокоррентный кредит |
| 7.13.3. Проектное финансирование |
| Относительное проектное финансирование |
| Основное проектное финансирование |
| Проектное финансирование без регресса на заемщика. |
| Финансирование с полным регрессом на заемщика. |
| Финансирование с ограниченным правом регресса или лимитированное фи-нансирование |
| использование лимитированного финансирования |
| Роль банков в организации проектного финансирования |
| Технический анализ |
| Риск перерасхода стоимости |
| Производственный риск |
| Рыночный риск |
| Финансовый риск |
| Риск закрытия проекта |
| Политический риск |
| Глава 8 ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ |
| ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ |
| Формы расчетов |
| 8.1. Расчеты банковскими переводами |
| 8.2. Расчеты чеками |
| 8.3. Инкассовая форма расчетов |
| Нераспространенная форма инкассо |
| Инкассовое поручение, даваемое экспортером. |
| Обязанностями переводящего банка |
| 8.4. Аккредитивная форма расчетов |
| Аккредитив |
| Недостатки аккредитивной формы расчетов |
| Глава 9ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ |
| 9.1. Коммерческие банки как участники валютного рынка |
| 9.2. Операции коммерческих банков по покупке-продаже иностранной валюты |
| Виды сделок покупки-продажи иностранной валюты |
| Бухгалтерский учет сделок покупки-продажи иностранной валюты |
| Учет срочных сделок покупки-продажи иностранной валюты. |
| Внебалансовый учет |
| Балансовый учет |
| Учет сделок с разрывами в датах валютирования. |
| 9.3. Регулирование валютного риска коммерческихбанков |
| Открытая валютная позиция |
| Чистая балансовая позиция |
| Чистая слот позиция |
| Чистая срочная позиция |
| Чистая опционная позиция |
| Чистая позиция по гарантиям |
| 9.4. Коммерческие банки как агенты валютного контроля |
| Действие инструкции |
| Транзитный валютный счет |
| Глава 10ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ |
| 10.1. Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг |
| Эмиссионная ценная бумага |
| Право на предъявительскую документарную ценную бумагу |
| Право на именную бездокументарную ценную бумагу |
| Право на именную документарную ценную бумагу |
| Система государственного регулирования рынка ценных бумаг |
| Деятельность банков на рынке ценных бумаг |
| Деятельность банков как эмитентов |
| Деятельность банков как инвесторов |
| Профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг. |
| Традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг |
| 10.2. Деятельность банков в качестве инвесторов на рынке ценных бумаг |
| Прирост стоимости портфеля |
| Облигации федерального займа |
| Облигации государственного сберегательного займа |
| Облигации внешнего государственного валютного займа |
| Субфедеральные займы |
| Облигации корпораций |
| Прямые инвестиции |
| Портфельные инвестиции |
| Портфель роста |
| Портфель дохода |
| Портфель рискового капитала |
| Сбалансированный портфель |
| Специализированный портфель |
| 10.3. Регулирование инвестиционной деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг |
| Виды сделок с ценными бумагами, правила их проведения и отражения в бухгалтерском учете. |
| 10.4. Деятельность банков - профессиональных участников рынка ценных бумаг |
| 10.4.1. Дилерская и брокерская деятельность банков |
| 10.4.2. Доверительное управление ценными бумагами клиента |
| Общие фонды банковского управления |
| Создание новых ОФБУ |
| Кредитная организация |
| Особенности доверительного управления ценными бумагами в российских банках. |
| Учет операций по доверительному управлению с ценными бумагами. |
| 10.4.3. Депозитарные операции банков на рынке денных бумаг |
| Бухгалтерский учет депозитарных операций. |
| 10.4.4. Клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг |
| Условия осуществления клиринговой деятельности |
| Внутренний регламент клиринговой организации |
| Глава 11ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА КАК ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА |
| 11.1. Организация коммерческого расчета в банках |
| 11.2. Налогообложение банков |
| 1. Налог на пользователей автомобильных дорог. |
| 2. Налог с владельцев транспортных сред |
| Налог на имущество |
| Плата за землю |
| Нормативная цена земли |
| 11.3. Операции банка с имуществом |
| 11.3.1. Классификация имущества банка |
| 11.3.2. Виды хозяйственных операций с имуществом |
| Поступление имущества |
| Амортизация |
| Переоценка |
| Инвентаризация |
| Ремонт |
| Выбытие |
| 11.3.3. Капитальные вложения |
| 11.3.4. Аренда и лизинг |
| 11.4. Расчеты с персоналом |
| 11.4.1. Расчеты с сотрудниками банка по оплате труда |
| Дифференциация индивидуальных доходов |
| 11.4.2. Расчеты с сотрудниками по оплате командировочных расходов |
| Командировочные расходы |
| Глава 12ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И УПРАВЛЕНИЕ ЕЮ |
| 12.1. Понятие ликвидности банка и роль Банка России в регулировании деятельности коммерческих банков |
| Функциональное значение банковской ликвидности |
| Состояние ликвидности |
| Норматив мгновенной ликвидности |
| Норматив текущей ликвидности |
| Норматив долгосрочной ликвидности |
| Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами |
| 12.2. Управление ликвидностью коммерческого банка |
| Управление портфелем банка |
| Метод распределения активов (конверсии средств) |
| Математическое моделирование |
| Стратегическое управление |
| Оперативное управление |
| Кредитный риск |
| Депозитный риск |
| 12.3. Анализ финансового состояния банка по публикуемой отчетности |
| 12.3.1. Анализ балансового отчета кредитной организации |
| Высоколиквидные активы |
| Ликвидные активы |
| 12.3.2. Анализ данных отчета о прибылях и убытках коммерческих банков |
Банковское дело: |
- О. Ю. Свиридов. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов О. Ю. Свиридов . - Издание 3-е, исправленное и дополненное. - Ростов н/Д: Издательский центр МарТ; Феникс,2010. - 256 с. - (Экспресс-справочник для студентов вузов). - 2010 год
- Е. П. Жарковская. Банковское дело: учебник для студентов вузов по специальности 060400 Финансы и кредит, 060500 Бухгалт. учет, анализ и аудит Е. П. Жарковская . - 4-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л,2005. - 452 с. - 2005 год
- Глушкова Н.Б.. Банковское дело: Учебное пособие. - М.- Академический Проект; Альма Матер,2005. - 432 с. - 2005 год
- Тавасиев A.M., Бычков В.П., Москвин В.А.. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие Под ред. A.M. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика,2005.-304 е.: ил. - 2005 год
- Под ред. проф. А.М. Тавасиева. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов - 2005 год
|
Финансы