Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная
Финансы
Банковское дело
| Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. Банковское дело: Учебник Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой . - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика,2003. - 592 е., 2003 | |
Депозитный риск |
|
|
- это риск досрочного отзыва вкладов из банка. Для российских коммерческих банков это чрезвычайно актуальный риск, поскольку в соответствии с ГК РФ (ст. 837) банк обязан выдавать депозиты по первому требованию частных вкладчиков. В условиях нестабильной экономической ситуации значительные средства со счетов могут быть изъяты в одночасье, что может спровоцировать кризис ликвидности. Проблемы одного банка способны вызвать недоверие у частных вкладчиков и к другим банкам. Наряду с лрозничными банками депозитному риску подвержены те банки, деятельность которых связана с одним или несколькими крупными клиентами. Дифференцированный, взвешенный подход к вопросу привлечения средств, установление процентных ставок являются одним из условий успешного уп-равления банковской ликвидностью. Управление капиталом является важным направлением в банковском менеджменте. Целью управления капитала является обеспечение адекватной базы роста (поддерживает объем и характер банковских операций), поглощение возможных убытков (доходы могут помочь поглотить текущие убытки, но могут быть недостаточными в долгосрочной перспективе), защита вкладчиков и кредиторов в случае ликвидации банка. Воздействие капитала на банковскую ликвидность осуществляется через ограничение банковских операций. Чем сложнее, разнообразнее функциональная структура коммерческого банка, тем соответственно процесс оперативного управления банковской ликвидностью становится более сложным, поскольку необходимо иметь целостное представление о всех направлениях деятельности банка, знать, что происходит в каждый момент времени и как каждое изменение может отра-зиться на ликвидности. При управлении ликвидностью использование современных информационно-технологических систем дает возможность банку получить в каждый момент времени информацию о различных показателях деятельности (например, какой остаток на корреспондентском счете, сколько денег на расчетных счетах клиентов, как покупка-продажа иностранной валюты повлияет на открытую валютную позицию и т.д.) и является залогом успеха. Анализ и контроль производительности структурных подразделений коммерческого банка и его сотрудников приобретает ключевое значение для банка в условиях решения задачи снижения банковских затрат. Основные проблемы на пути ее решения связаны со сложностью банковских операций, их распределенностью во времени и соизмерением их с затраченными усилиями. Важность личностного фактора не вызывает сомнений, особенно для структурных подразделений, которые непосредственно занимаются управлением ликвидностью. Маркетинговые исследования текущего и прогнозируемого спроса клиентов на предлагаемые услуги и продукты, выделение значимых групп клиентов и их потребностей широко используются во всех областях бизнеса, в том числе и в банковском деле. Что же касается банковской ликвидности, то маркетинговые исследования предоставляют большую мобильность в процессе управления ею. Результаты этих исследований дают дополнительную информацию о состоянии рынка, происходящих событиях, возникающих тенденциях. Анализ всех факторов воздействия на банковскую ликвидность позволяет банку наиболее четко представлять текущую ситуацию и оценивать собственные экономические возможности на перспективу. В рамках эффективного управления банковским портфелем, которое состоит в постоянном отслеживании изменений рынка, своевременной и адекватной реакции на них, управление банковской ликвидностью связано, с одной стороны, с учетом воздействия на нее внешних и внутренних факторов, а с другой - с решением постоянной проблемы риск-доходность (дилемма лприбыльность - ликвидность), И тем не менее единого для всех коммерческих банков подхода, метода по управлению ликвидностью предложить невозможно. Каждый банк должен выстраивать свою собственную модель управления ликвидностью. Знание уже существующих в банковской практике методов по управлению банковской ликвидностью позволяет использовать весь присущий им инструментарий в построении собственной модели управления ликвидностью. При этом следует понимать, что сложность данной задачи предполагает открытое решение проблемы (способность добавлять какие-либо элементы, изменять), учитывать и отражать специфические черты конкретного банка. Наиболее оптимальную общую модель управления банковской ликвидностью можно представить в виде этапов действий, последовательность которых выглядит следующим образом: 1. Анализ структуры баланса с целью рассмотрения соотношения привлеченных и размещенных ресурсов, с учетом состояния собственных средств банка. Выделение высоколиквидных активов из всей совокупности активов и их анализ для оценки ликвидного ресурса банка. Анализ и прогнозирование состояния корреспондентского счета и денежных потоков, ожидаемых в прогнозируемом периоде, проходящих через все корреспондентские счета банка. Анализ остатков на расчетных счетах наиболее крупных клиентов банка, оказывающих существенное влияние на состояние корреспондентского счета. Расчет ориентировочных показателей, необходимых для оценки текущей ситуации с ликвидностью, использование статистических данных для выявления общей тенденции состояния ликвидности. Выработка на основе вышеуказанных положений модели поведения на текущий период и перспективу: пассивное отслеживание ситуации, контроль за правильностью движения денежных потоков; размещение свободного ресурса, если он есть в наличии; привлечение ресурса (или изыскание резерва), если банк испытывает проблему ликвидности. Общепризнанно, что универсальных показателей, посредством использо-вания которых коммерческие банки могут осуществлять управление ликвидностью в оптимальном варианте, не существует. Каждый банк должен индивидуально подходить к процессу управления ликвидностью. Этот процесс должен базироваться на анализе состояния активов и пассивов банка с учетом изучения первичных документов, в частности, кредитных договоров, до-говоров по привлечению средств во вклады и депозиты, договоров купли- продажи ценных бумаг, договоров факторинга, лизинга и т.д. Такой анализ позволяет повысить качество расчета показателей ликвидности и одновременно преодолеть трудности, которые могут при этом возникнуть. Наличие таких трудностей вызывается тем, что: во-первых, соответствующие статьи активов и пассивов банка, отличающиеся друг от друга по уровню ликвидности, объединяются, как правило, в достаточно укрупненные группы для расчета показателей ликвидности; во-вторых, отнесение этих статей к определенным группам по формальным признакам не всегда соответствует их реальному содержанию. Например, ссуда, учитываемая по статье баланса сроком погашения до 30 дней, при формальном рассмотрении является высоколиквидной, в то время как фактически она может быть проблемной. Необходимо также осуществлять мониторинг состояния первичных документов, поскольку через определенный период времени привлеченные и размещенные средства могут переходить из одной группы активов и пассивов в другие группы не только по причине изменения сроков исполнения обязательств, но также и содержания соответствующих договоров. В ходе управления ликвидностью необходимо учитывать также специфику отраслевой принадлежности клиентов, особенности кругооборота их средств, длительность реализации кредитуемых проектов и т.д. Как показывает практика в процессе управления ликвидностью, банки, в том числе и в зарубежных странах, делают свои акценты. Так, небольшие банки больше внимания уделяют управлению активами. Это происходит потому, что, во-первых, проблемы, возникающие, например, с возвратностью ссуд, могут серьезно повлиять на финансовую устойчивость таких банков,, во-вторых, возможности привлечения дополнительных средств у небольших банков ограничены. Поэтому и первоочередной задачей этих банков является поддержание оптимальной структуры активов и повышение их качества. Средние и крупные банки, которые имеют большие возможности для заимствования денежных средств на рынке, по сравнению с мелкими банками более пристальное внимание уделяют управлению пассивами. Некоторые ухудшения структуры и качества пассивов и увеличение менее ликвидных активов у этих банков компенсируются постоянным притоком денежных средств с рынка. Результаты комплексного управления активами и пассивами объективно должны находить свое концентрированное выражение в фактических показателях ликвидности. Поэтому, чем шире будет круг этих показателей, тем в большей мере они будут свидетельствовать о качестве управления активами и пассивами. Помимо ранее рассмотренных показателей ликвидности, установленных ЦБ РФ, коммерческие банки могут использовать и ряд других показателей ликвидности, применяемых зарубежными банками, адаптировав их к условиям российской банковской практики. Так, при анализе денежных ресурсов коммерческого банка в целях управления ликвидностью важное значение должно уделяться уровню устойчивости депозитной базы банка. Этот уровень в первую очередь зависит от количества открытых счетов в банке, в том числе счетов до востребования физических лиц; наличия постоянных клиентов - юридических лиц, их финансового положения; видов проводимых операций; особенностей расчетов и т.д. Для устойчивых депозитов в меньшей мере характерно изменение процентной ставки. В процессе управления ликвидностью целесообразно постоянно рассчитывать отношение устойчивых депозитов, т.е. тех депозитов, которые относительно постоянно находятся в обороте банка, к общей величине депозитов. Достаточным считается отношение на уровне не менее 75%. Другим показателем, который характеризует состояние ресурсной базы, может быть отношение срочных вкладов и депозитов к общей сумме депозитов. В условиях регулярно изменяющихся процентных ставок высокая доля таких депозитов снижает уровень ликвидности банка. Следующим показателем, характеризующим качество пассивов и одновременно возможность банка использовать внешние источники, может быть отношение кредитов и депозитов, полученных и привлеченных из других банков (включая ЦБ РФ), к общей сумме привлеченных средств. Однако следует учитывать, что такие заимствования обычно осуществляются коммерческими банками для поддержания текущей ликвидности. Вместе с тем при постоянных, партнерских отношениях возможно заимствование таких средств на длительные сроки. При управлении текущей ликвидностью важное значение имеет доля средств, способных оперативно трансформироваться в наличность и обеспечивать выполнение обязательств банка по депозитам. В этих целях могут рассматриваться показатели ликвидности, выражающие отношение между: первичными резервами в виде средств в кассе банка и на корреспондентском счете в Банке России и депозитами (допустимый уровень не менее 10%); первичными и вторичными резервами в виде государственных ценных бумаг и депозитами (допустимый уровень не менее 25%). Следует подчеркнуть, что внедрение комплексного подхода к управлению банковской ликвидностью является ключевой задачей, решение которой способствует повышению надежности банка, а также качества его работы. В мировой банковской практике используется и ряд других показателей ликвидности. Применяя опыт, накопленный банковским сообществом, исходя из стратегических целей деятельности банка, сделанных прогнозов в дополне-ние к директивным банк может устанавливать собственные показатели ликвидности, которые должны действовать в рамках директивных. Наиболее надежным подходом в процессе управления ликвидностью банка является постоянное поддержание должного соотношения между активами и пассивами с учетом сроков исполнения требований и обязательств по соответ-ствующим статьям баланса, т.е. управление ликвидностью на основе потока денежных средств по статьям актива и пассива баланса банка с использованием метода анализа разрыва в строках погашения требований и обязательств банка. В соответствии с рекомендациями ЦБ РФ от 27 июля 2000 г. № 139-Т на первом этапе банком определяется нарастающим итогом показатель избытка (дефицита) ликвидности в виде разности между общей суммой активов и обязательств, рассчитанных нарастающим итогом по срокам погашения. Положительное значение этого показателя в виде избытка ликвидности свидетельствует о том, что банк может выполнить свои обязательства с установленными сроками погашения. При избытке ликвидности банк должен принять решение о возможном вло-жении средств в соответствующие виды активов с целью получения дохода. Одновременно необходимо учитывать, чтобы в последующие периоды не возник дефицит ликвидности. При этом должны прогнозироваться как исходящие из банка средства, так и приток в банк денежных средств с учетом их сроков. Кроме показателя избытка (дефицита) ликвидности, банк рассчитывает относительный показатель - коэффициент избытка (дефицита) ликвидности в виде отношения величины избытка (дефицита) ликвидности, взятого нарастающим итогом, к общей сумме обязательств банка. Банки должны самостоятельно устанавливать предельные значения коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности по определенным срокам. В дальнейшем в процессе анализа выполнения этих показателей выявляются отклонения и тенденции и при необходимости вносятся изменения в политику управления активами и пассивами. |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "Депозитный риск" |
|
|