При выявлении нарушений выясняется, когда, в какой сумме и по какой причине имело место превышение лимита кассы. В случае неоднократного превышения предприятием установленного лимита остатка кассы рассчитывается средняя величина сверхлимитной кассовой наличности (исходя из суммы и количества дней превышения лимита остатка кассы). Например, в октябре количество дней превышения лимита составило 5, по сумме - 20 тыс. руб., 30, 5, 35, 80 тыс. руб. (итого 170 тыс. руб.). Таким образом, сверхлимитная кассовая наличность составила 34 тыс. руб. (170 тыс. руб.: 5).
|
- Словарь
соблюдении всех его условий; 2. важнейшая форма международных расчетов, применяемая во внешней торговле. При Б.а. банк, открывший аккредитив по поручению импортера (то есть лица, закупающего за границей товар для ввоза в свою страну), обязывается перед лицом, в пользу которого выставлен Б.а., произвести платеж в течение обусловленного срока при представлении документов, соответствующих условиям
- 22.6. Система денежных отношений и денежных расчетов
соблюдении следующих правил: банк хранит денежные средства хозяйствующих субъектов на их счетах, зачисляет поступающие на них суммы, выполняет распоряжения хозяйствующих субъектов о перечислении и выдаче сумм со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренных договорами с клиентом и банковскими правилами; средства со счетов хозяйствующих субъектов списываются по их распоряжению;
- Кредитная система
соблюдение которой влечёт его недействительность. В соответствии с Законом О банках и банковской деятельности банковское кредитование физических и юридических лиц как на производственные, так и на социальные нужды производится на основе главных принципов системы кредитования: возвратности, платности и срочности. Возвратность означает обязательную выплату кредитору суммы основного долга на
- 2.2. Методы анализа деятельности коммерческого банка
соблюдения указанных экономических нормативов в кредитных организациях создается система анализа и контроля. Ее подготовкой занимается группа аналитиков, которая разрабатывает специальные методики анализа. Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям: сравнение фактических значений показателя с нормативным; рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;
- 11.7. Планирование наличного денежного оборота
соблюдения предприятиями кассовой дисциплины и условий работы с на [ичными деньгами. Предприятия, подлежащие проверке, определяются руководителями коммерческих банков с учетом информации о фактах нарушений организациями условий операций с наличными денежными срсдсгвами. При проверке соблюдения предприятиями кассовой дисциплины рассматривают: правильность ведения и оформления кассовой книги,
- 9.1. ХАРАКТЕРИСТИКА ВАЛЮТНОГО РЫНКА
соблюдением этих лимитов и давать ежедневные отчеты по ним. СИТУАЦИОННЫЙ АНАЛИЗ Предположим, при покупке банком 1 млн евро за доллары США по курсу 0,8830 долл. за 1 евро создается длинная позиция на сумму 1 млн евро и короткая позиция на сумму 883 ООО долл. Эти по зиции могут быть выражены в виде записи: +1 ООО ООО EUR -883 ООО USD С точки зрения бухгалтерского баланса формирование валют ной
- 5.4. Трудовые ресурсы
соблюдение двух обязательных условий: наличие технически обоснованных норм затрат труда и четкий учет количества и качества выполненных ра-бот. Различают индивидуальную и коллективную формы сдельной оплаты труда. При индивидуальной форме производственные зада-ния получает каждый рабочий в отдельности, и его заработная плата полностью зависит от объема выполненных работ. Отличительными чертами
- 7.6. Оперативное финансовое планирование
соблюдения графика производства; обеспечение сбыта. Таблица 7.7. Условия премирования по центрам финансовой ответственности Тип центра Условии премирования Центр затрат Точное выполнение производственного плана (по структуре и объему выпуска) Непревышение плановой себестоимости выпуска Центр доходов Непревышение лимита контролируемых (прямых и операционных) расходов Выполнение плана по
- АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КАЗНАЧЕЙСТВА НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ Гусев С.И.
соблюдением межбюджетных пропорций, а также управляет всеми государственными активами. Для этого необходима одновременная реализация следующих основных направлений: создание системы финан-совой управленческой информации; расширение функциональной деятельности казначейства; совершенствование механизма мобилизации учета и использования государственных финансовых ресурсов; принятие мер по
- Г Л О С С А Р И Й
соблюдением требований законодательства и иных правовых актов в сфере страхования и регулирования этой деятельности. Помимо контроля за деятельностью страховщиков, разрабатывает проекты нормативно-правовых актов и предложения по различным вопросам страхования. Декларация страховая (Application Form) - заявление страхователя об объекте страхования и о характере риска. Включает сведения о
- 11.1. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ.
соблюдение сроков совершения операций по счетам клиентов, которые регламентированы ГК РФ и статьями Закона О банках и банковской деятельности. В день принятия от клиента платежного поручения у банка возникает обязательство по перечислению с корреспондентского или иных счетов денежных средств по назначению. В свою очередь, клиент должен правильно указать реквизиты плательщика и получателя
- 3.1. Бухгалтерский учет в банках и его особенности. Бухгалтерский баланс коммерческого банка
каждый комплекс. А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА. При разработке Плана счетов бухгалтерского учета принята следующая структура: разделы, счета первого порядка, счета второго порядка, лицевые счета аналитического учета. ===321 Раздел 1. Капитал и фонды. Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы. Раздел 3. Межбанковские операции. Раздел 4. Операции с клиентами. Раздел 5. Операции с ценными бумагами.
- Порядок исчисления налога.
каждый календарный день просрочки уплаты налога и сбора, начиная со следующего дня, установленного для их уплаты. Пеня определяется в процентах от неуплаченной суммы налога (сбора) за каждый день просрочки. Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей ставки рефинансирования Центрального банка РФ. Пени уплачиваются одновременно с уплатой сумм налога и сбора или после
- 4.1. Расчетные и кассовые операции организаций
деньгами и в основном связан с доходами и расходами населения. Основная часть денежного оборота - безналичный оборот, представляющий собой совокупность платежей, совершаемых путем безналичных перечислений по счетам плательщиков и получателей средств, зачета взаимных требований. В ведущих промыш- ленно развитых странах он составляет'80Ч90% всего денежного оборота. Безналичный платежный оборот в
- Глава 5. Краткосрочный банковский кредит
соблюдении определенных условий. В пределах лимита кредитной линии заем- Таблица 5 7 Классификация форм краткосрочного банковского кредитования Критерии клас-сификации Формы По способу юридического оформления отношений между банком и заемщиком Х кредитный договор; договор займа (в драгметаллах); кредитование под уступку или продажу прав требования (факторинг, учет векселей) - договор
- Глава 9. Управление долгом в краткосрочном периоде
деньги очень актуальна. Следует заметить, что позиция лдебиторская задолженность двойственна: с одной стороны, в современной системе финансового учета и отчетности она рассматривается как полноценный элемент оборотных активов и равноправный компонент выручки от продаж организации (способ определения выручки лпо отгрузке), с другой - на практике дебиторская задолженность - это далеко не лживые
- Глава 10. Краткосрочная ликвидность и кредитоспособность организации
соблюдение установленных процедур принятия решения о заключении кредитной сделки проверяются банком-кредитором. Если сумма предполагаемого кредита составляет 25% и более от балансовой стоимости акти-вов АО или ООО, согласно действующему законодательству заемщик должен соблюсти особые процедуры для принятия решения о заимствовании. Если сумма кредита составляет 25Ч50% балансовой стоимости активов
- 56. Банковский контроль за соблюдением кассовой дисциплины предприятиями и организациями
соблюдение кассовой дисциплины. При выявлении сверхлимитной наличности или иных нарушений кассовой дисциплины к предприятиям применяются меры ответственности в соответствии с действующим законодательством. Круг предприятий, подлежащих проверке, определяется руководителями учреждений банка в зависимости от объема налично-де- нежного оборота и имеющейся в банке информации о соблюдении предприятиями
- 4.1. Организационно-правовые основы кассовых операций банков в Российской Федерации
соблюдение им правил работы с денежной наличностью, состояние его расчетов с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, поставщиками сырья, материалов, банками по ссудам. Решение о расходовании предприятием поступающей в его кассу денежной выручки при наличии у него нескольких счетов в различных банках принимается в порядке, аналогичном установлению лимита остатка наличных
- 5.2.3. Организация работы в банке по привлечению средств кредиторов
соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам (Н8; Н11; Н11.1; Н13). Разработкой и реализацией депозитной политики банка в тесной взаимосвязи друг с другом занимается целый ряд структурных подразделений банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг), а также органы управления банка: правление банка и комитет по
|
Финансы