Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная
Финансы
Банковское дело
| Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. Банковское дело: Учебник Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой . - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика,2003. - 592 е., 2003 | |
Чистая позиция по гарантиям |
|
|
- разность между взвешенной величиной полученных и величиной выданных безотзывных гарантий, выраженных в одной и той же иностранной валюте. Открытые позиции рассчитываются по данным бухгалтерского учета, при этом следует иметь в виду, что в ОВП (ОПДМ) находит отражение практически весь комплекс операций банка с иностранной валютой и драгоценными металлами. По каждой иностранной валюте (драгоценному металлу) от-крытая позиция определяется отдельно и оценивается в национальной валюте. Для этого открытые позиции по каждой валюте (металлу) отдельно должны бьггь переведены в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным обменным курсам (ценам), которые устанавливаются ЦБ РФ. К числу наиболее важных инструментов регулирования банковского валютного риска, а также риска от изменения цен на драгоценные металлы, которые используются Банком России, относятся: установление ограничений на максимальные уровни указанных видов рисков для коммерческих банков - лимитов открытых позиций и регламентация порядка определения (расчета) ОВП и ОПДМ, а также процедур контроля за соблюдением установленных лимитов в коммерческих банках. Величины лимитов на ОВП (ОПДМ) коммерческих банков устанавливаются ЦБ РФ исходя из макроэкономической оценки степени влияния валютного риска и риска от изменения цен на драгоценные металлы на банковскую систему. В России, как и в большинстве экономически развитых стран, лимиты ОВП (ОПДМ) являются нормативами банковской деятельности и устанавливаются в процентном отношении от величины собственных средств (капитала) коммерческого банка. Подобный принцип установления лимитов открытых позиций призван уменьшить необходимость установления дополнительных ограничений со стороны ЦБ РФ, так как банки могут занимать позиции в иностранных валютах и драгоценных металлах по своему желанию при условии наличия адекватного капитала для их поддержания. В настоящее время для кредитных организаций по состоянию на конец каждого операционного дня установлены отдельные лимиты по каждой иностранной валюте и драгоценному металлу на открытую валютную позицию - в размере 10%. На суммарную величину всех открытых позиций, а также на открытую балансирующую позицию в российских рублях установлены лимиты в размере 20 и 10% капитала. Все установленные лимиты не зависят от знака позиции (т. е. от того, короткая эта позиция или длинная), иными словами, лимиты установлены лпо модулю. Размеры российских лимитов на уровень валютного риска коммерческих банков соответствуют международной практике. Например, во Франции ОВП ограничены 15% капитала банка по отдельным валютам и 40% на суммарную величину валютных позиций; в Нидерландах - ОВП не могут превышать 25% капитала банка; на Филиппинах - максимальная величина коротких ОВП в отдельных валютах ограничена 20% капитала банка; максимальная величина длинных ОВП - 5%. Включение драгоценных металлов в расчет валютных позиций, объединение и унификация порядков лимитирования и регулировния ОВП и ОПДМ кредитных организаций также соотносятся с международной практикой. В Великобритании при оценке валютного риска банков по отношению к величине капитала принимаются в расчет все открытые позиции в любой валюте, а также открытые позиции по золоту в слитках и золотым монетам. Банки, которые активно совершают операции с серебром, должны включать данный драгоценный металл в расчет валютного риска после специального указания надзорного органа. Драгоценные металлы участвуют в определении риска против национальной валюты - фунта и итоговой (суммарной) величины валютного риска. Банкам в Великобритании установлены следующие лимиты на открытые позиции в иностранных валютах и драгоценных металлах по состоянию на конец каждого операционного дня: а) лимит на чистую позицию - 10% величины капитала банка, б) лимит на суммарную величину открытых позиций (включая фунт) - 15% капитала банка. В Германии банки должны ежедневно соблюдать правила проведения операций по рисковым позициям, в расчет которых входят сальдо (разница между активами и пассивами) по иностранным валютам и драгоценным металлам. В расчет активов в иностранных валютах или драгоценных металлах включаются: требования к банкам и клиентам, а также требования по валютным счетам в Бундесбанке; векселя; казначейские векселя и беспроцентные казначейские обязательства; ценные бумаги, кроме акций и иных бумаг с правом на участие; запасы драгоценных металлов; требования по кассовым и фьючерсным сделкам, сделкам с плавающими процентами, опционам в пользу третьих лиц и по пенсионным сделкам. В расчет пассивов в валюте или драгоценных металлах включаются: обязательства банкам и клиентам; ^ займы; собственные акцептованные и иные векселя; обязательства по кассовым и фьючерсным сделкам, по сделкам с плавающими процентами, опционам в пользу третьих лиц и по пенсионным сделкам. Размеры всех рисковых позиций банка на конец каждого операционного дня не должны превышать 60% капитала банка, в том числе: по требованиям и векселям такое превышение не может быть больше 30%; по фьючерсам, сделкам с плавающими процентами, опционам в пользу третьих лиц и по пенсионным сделкам - 20%; по собственным опционам - 10%. В отчетности все данные приводятся в виде сальдо и в разбивке по валютам и драгоценным металлам, а также по срокам действия. Помимо установления лимитов на открытые позиции Банк России для коммерческих банков определяет порядок расчета ОВП (ОПДМ), а также устанавливает процедуры контроля за соблюдением требований в отношении позиций валютного риска. Оперативный надзор за величинами открытых позиций в иностранных валютах и драгоценных металлах осуществляется территориальными учреждениями ЦБ РФ посредством анализа отчетности об открытых валютных позициях (отчетная форма № 634), которая составляется кредитными организациями по состоянию на конец каждого операционного дня. Таким образом, Банк России контролирует величину валютного риска, сложившуюся у банков на конец операционного дня. В течение операционного дня коммерческие банки могут открывать и вести валютные позиции исходя из самостоятельной оценки допустимого уровня валютного риска при условии, что к концу дня валютные позиции должны быть приведены в соответствие с установленными требованиями. Право на открытие позиций в иностранных валютах возникает у кредитной организации с даты получения лицензии ЦБ РФ на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте. Право на открытие позиций в драгоценных металлах - с даты получения лицензии ЦБ РФ на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Отчетность об открытых валютных позициях направляется банками (и их филиалами) в териториальные учреждения ЦБ РФ по месту их нахождения, начиная с даты проведения первой валютной операции (или операции с драгоценными металлами) на ежедневной и/или еженедельной (но в ежедневном разрезе) основе в зависимости от размера капитала банка по состоянию на 1-е число отчетного месяца. После событий августовского кризиса 1998 г. Банком России постоянно проводится работа по совершенствованию и усилению процедур регулирования открытых валютных позиций, а следовательно, валютного риска и риска от изменения цен на драгоценные металлы коммерческих банков. Главным образом это связано, с тем, что регулирование позиций валютного риска является, пожалуй, единственным инструментом, с помощью которого ЦБ РФ может одновременно эффективно решать задачи как в области банковского, так и валютного регулирования. Главной задачей лимитов ОВП (ОПДМ), с точки зрения банковского регулирования, является установление и ограничение максимального уровня валютного риска, которому может подвергаться банковская система государства без катастрофических для нее последствий: это достигается путем лими-тирования величин открытых позиций каждого отдельного банка в зависимости от величины его капитала. Важную функцию в системе валютного регулирования выполняют нормативы и контроль за открытыми валютными позициями. Государство использует лимиты ОВП в целях ограничения и контроля за проводимыми кредитными организациями валютными операциями и, прежде всего, за операциями покупки-продажи валюты. Лимиты ОВП, наряду с другими инструментами валютного регулирования, используются в целях укрепления национальной валюты и снижения возможностей банков по спекуляции на ее курсовых соотношениях. В зависимости от валютной политики страны с помощью лимитов ОВП может ограничиваться короткая позиция в национальной валюте, т.е. превышение продаж над покупками, что означает вывоз капитала, или длинная позиция - ввоз капитала. Одной из главных задач, успешному решению которой может способствовать регулирование открытых валютных позиций в области валютного регулирования, является ограничение возможностей банков по истощению золотовалютных резервов страны. В настоящее время, несмотря на сложившийся приоритет использования инструментов регулирования ОВП, их место и роль в качестве составляющей банковского регулирования и одного из факторов обеспечения стабильности банковской системы также исключительно важна и, без сомнения, учитывается Банком России в процессе совершенствования методологии определения, ведения, ограничения и контроля за позициями валютного риска кредитных организаций и внесения соответствующих изменений в нормативные акты, которые регламентируют указанные вопросы. Статус инструментов и методов регулирования открытых позиций кредитных организаций как составляющей банковского регулирования постоянно повышается. С 1 апреля 2000 г. вступило в силу Положение ЦБ РФ О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков от 24 сентября 1999 г. № 89-П, в соответствии с которым величина валютного риска (определенная на основе данных отчетности об открытых валютных позициях) входит в расчет и влияет на величину норматива достаточности капитала кредитной организации Н1. В целом, можно отметить, что на современном этапе Банком России уделяется значительное внимание регулированию и контролю за состоянием открытых позиций, а также вопросам достоверности расчета и отчетно-сти об открытых валютных позициях кредитных организаций. Инструменты регулирования ОВП (ОПДМ) могут эффективно использоваться (и зарубежный опыт это подтверждает) в целях повышения эффективности банковской системы и обеспечения стабильности внутреннего валютного рынка, поэтому они являются важным инструментом банковского и валютного регулирования. Код территории по СОАТО Код кредитной организации по ОКПО Регистрационный номер БИК Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня л 200_г. к> Наименование кредитной организации (уполномоченного банка) Форма № 634 ЕжедневнаяУеженедельная тыс. ед. валюты № п/п Наименование валюты Балан-совые активы Чистые позиции в иностранных валютах и драгоценных металлах, тыс. ед. валюты (граммах) Сово-купная балансо-вая позиция тыс. ед. валюты (граммах) Сово-купная внеба-лансовая позиция тыс. ед. валюты (граммах) Открытая позиция Курсы (цены) Банка России руб. за ед. валюты или грамм драгоценного металла Рублевый эквивалент открытых позиций, тыс. руб. Открытая валютная позиция в % от капитала Лимиты (субли-миты) по открытой валютной позиции балан-совая спот срочная опционная гарантии длинные корот-кие 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1 Евро 2 Доллар США 3 Иена 4 5 Золото XXX 6 Серебро XXX 7 Платина XXX 8 9 Итого во всех иностранных валютах и драгоценных металлах X X Собственные средства (капитал) на л составляют: > г. Балансирующая позиция в российских рублях тыс. руб. Суммарная величина открытых позиций Исполнитель (должность) (ФИО) телефон Руководитель (должность) (ФИО) факс Примечания: При расчете открытых валютных позиций курс Банка России берется без округления. Справочно: тыс. ед. валюты Валютные позиции по капиталу, исключенные из чистой балансовой позиции 1 |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "Чистая позиция по гарантиям" |
|
|