Банковские гарантии могут применяться при любых видах сделок, как финансовых (кредитование, выставление аккредитивов, оплата таможенных платежей и т.д.), так и нефинансовых (аренда, поставка, подряд и т.д.). Гарантия одного банка может использоваться другим банком в качестве обеспечительного обязательства возврата ссуд заемциков в случаях, если у банка-кредитора нет свободных средств для кредитования своего клиента или выдача ему кредита может привести к нарушению банком норматива кредитного риска на одного заемщика или норматива совокупного кредитного риска.
Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). В соответствии со ст. 368 ГК РФ в качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее уплате. Следовательно, гарантия, выданная без такой просьбы, считается недействительной (ст. 168 ГК РФ). Причем право требования к гаранту, принадлежащее кредитору (бенефициару) по банковской гарантии, не может быть передано другому лицу (если в гарантии не предусмотрено иное), а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству (если иное не предусмотрено в гарантии).
Банковская гарантия должна включать следующие обязательные реквизиты:
ссылку на основной договор (контракт), в обеспечение которого она выдается;
указание на характер гарантии (отзывная она или безотзывная);
срок действия;
гарантийную сумму и валюту, в которой она будет выплачиваться;
механизм платежа по гарантии;
место осуществления платежа;
порядок разрешения споров.
Банковская гарантия, как правило, вступает в силу со дня ее выдачи. Однако могут быть предусмотрены и другие условия. Например, вступление в силу с момента зачисления полной суммы кредита на счет заемщика; получение письменного согласия бенефициара на принятие гарантии; использование кредита на цели, предусмотренные кредитным договором и т.д.
Гарантия не может быть отозвана, аннулирована или изменена банком- гарантом без предварительного согласования с банком-кредитором. Она может быть отзывной, если это указано в договоре.
Обязательство гаранта перед кредитором (бенефициаром) по гарантии прекращается:
с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;
с окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;
вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии (либо на основании письменного уведомления об этом гаранта, либо путем возврата ему самой гарантии).
Банковская гарантия отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств. Эти отличия заключаются в следующем. Прежде всего, банковская гарантия является самостоятельным, независимым от договора обязательством, исполнение которого она обеспечивает. Кроме того, в отличие от поручительства, залога, других способов обеспечения исполнения обя-зательств банковская гарантия сохраняет силу и в случае недействительности основного обязательства, во исполнение которого она была выдана. Независимость банковской гарантии от основного обязательства проявляется и в том, что истечение срока исковой давности по основному обязательству не влечет за собой истечения срока действия обязательства, вытекающего из банковской гарантии.
Отличительной особенностью банковской гарантии является и ее безотзывность. Несмотря на то, что банковская гарантия является односторонней сделкой, отозвать ее гарант вправе лишь в том случае, если это предусмотрено в гарантии.
Банковская гарантия является абстрактным документом, так как содержит в себе письменное безусловное обязательство уплатить кредитору по его требованию в определенный срок обусловленную денежную сумму. В то же время этот документ характеризуется высокой степенью формализованноеЩ отношений. Она проявляется в том, что даже если у бенефициара есть все основания требовать от гаранта исполнения обязательства, предусмотренного гарантией, но документы, приложенные к существующему требованию бенефициара, не соответствуют условиям гарантии, то гарант может отказать в удовлетворении такого требования.
Специфика банковской гарантии также заключается в обязательном возмездном характере в отношениях между гарантом и принципалом (должником).
За получение банковской гарантии должник (принципал) обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение. Размер вознаграждения зависит от риска платежа бенефициару по гарантии, вероятности возмещения уплаченных сумм за счет принципала, величины операционных расходов банка по оформлению гарантии.
Плата за гарантию с принципала взимается тем меньше, чем стабильнее его финансовое положение, короче срок предъявления требования к гаранту, надежнее обеспечено регрессное требование гаранта к принципалу, сложнее условия, при выполнении которых бенефициар может предъявить требование к гаранту.
|
- 3.5. Формы интеграции компаний
банковской гарантии подряда; совместное страхование объекта; тесное взаимодействие в ходе строительных работ; общая ответственность за дефекты интегрального характера (не связанные непосредственно с деятельностью того или иного подрядчика), за срыв сроков строительства; распределение премии в случае досрочной сдачи объекта. Именно такой тип консорциумов наиболее часто используется в российской
- 27.2 Заемные (внешние) средства предприятия
банковский кредит. Коммерческий кредит. Такой кредит предприятие может полу чить при закупке товаров или создании производственного запаса у поставщика. Для многих мелких предприятий он является важней шим источником финансирования. Хотя упущенная выгода при ис пользовании коммерческого кредита не отражается в учете, тем не менее она может выражаться значительной суммой, если поставщик
- 15,2. Формы и методы организации логистики в международном бизнесе. Концепции ее развития
банковский перевод, аккредитив, инкассо, расчет по открытому счету. Банковский перевод представляет собой поручение своему банку-кор- респонденту выплатить определенную сумму по поручению и за счет перевододателя иностранному получателю - бенефициару. Платежное поручение заполняется в соответствии с условиями внешнеторгового кон тракта. Банковский перевод может быть проведен как авансовый платеж
- 28.1. Посредники во внешнеэкономической деятельности
банковскую гарантию на полную стоимость товара или же на поставляемую часть, но следует контролиро вать поступление платежей и в случае необходимости изымать товар у кон сигнатора и покрывать остаток задолженности по платежам за счет гаран тии банка. С целью повышения надежности сбыта товаров наряду с простой кон сигнацией применяют более сложные ее виды. Частично возвратная консигнация
- 4. Замена одной обеспечительной меры другой
банковской гарантии, поручительства или иного финансового обеспечения на ту же сумму, то он вправе обратиться в арбитражный суд, рассматривающий дело, с ходатайством об отмене обеспечительных
- 2.Встречное обеспечение в интересах ответчика
банковской гарантии, поручительства или иного финансового обеспечения на ту же сумму. По общему правилу решение вопроса о встречном обеспечении носит диспозитивный характер. В то же время при рассмотрении заявления о предварительных обеспечительных мерах согласно ч. 4 ст. 99 АПК РФ предоставление встречного обеспечения является обязательным условием удовлетворения такого ходатайства. Размер
- 5. Порядок исполнения решения арбитражного суда
банковской гарантии, поручительства или иного финансового обеспечения на ту же сумму. Вопрос о немедленном исполнении решения рассматривается судом обязательно в судебном заседании с извещением лиц, участвующих в деле. При наличии соответствующего заявления истца и при условии присутствия в судебном заседании всех лиц, участвующих в деле, заседание по вопросу обращения решения к немедленному
- 2. Вторая стадия
банковская гарантия, поручительство либо иное финансовое обеспечение, которые допускаются при встречном обеспечении иска в других судебных инстанциях, не предусмотрены. В АПК РФ установлено, что ходатайство о приостановлении суд рассматривает коллегиально в судебном заседании. По его результатам выносится определение в виде отдельного судебного акта. Исходя из общих правил, касающихся содержания
- з 5. Межотраслевые связи арбитражного процессуального права
банковской гарантии, поручительства (ст. 94, 96 АПК РФ), возмещения убытков (ч. 6 ст. 96, ст. 98, ч. 10 ст. 99 АПК РФ). Обратим внимание, что институты банковской га рантии и поручительства в АПК РФ используется и в иных случаях, когда устанавливаются правила о встречном обеспечении (ст. 182, 283 АПК РФ). Рассматривая в сравнительно-правовом аспекте об-ласть арбитражного и гражданского процессов,
- з 4. Обеспечительные меры
банковской гарантии, поручительства или иного финансового обеспечения на ту же сумму (ч. 1 ст. 94 АПК РФ); встречное обеспе чение - это внесение ответчиком на депозитный счет суда денежных средств в размере, требуемом истцом, взамен мер по обеспечению иска о взыскании денежных сумм (ч. 2 ст. 94 АПК РФ). Определение об обеспечении иска приводится в исполнение не медленно в порядке, установленном
- з 2. Судебное решение
банковской гарантии, по ручительства или иного финансового обеспечения на ту же сумму . Вопрос об обращении решения к немедленному исполнению рассмат ривается в судебном заседании с извещением лиц, участвующих в деле, о времени и месте судебного заседания. По результатам рассмотрения вопроса об обращении решения к немедленному исполнению арбитраж ный суд выносит определение, которое может быть
- 1.3. Структуры финансовой системы и органы управления финансовой системой
банковскую гарантию или поручительство; залог; цессию, т. е. уступку прав требования; Х факторинг - покупку специализированной финансовой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассацию; Х учет векселей и др. Заключительной стадией процесса управления финансами является финансовый контроль. Основными формами финансового контроля являются предварительный, текущий и
- 7.7. Обеспечение иска. Встречное обеспечение иска
банковской гарантии, поручительства или иного финансового обеспечения на ту же сумму; внесения ответчиком на депозитный счет арбитражного суда денежных средств в размере требований истца взамен мер по обеспечению иска о взыскании денежной суммы. Размер встречного обеспечения может быть установлен в пределах имущественных требований истца, указанных в его заявлении, а также суммы процентов от этих
- 11.5. Законная сила решения арбитражного суда
банковской гарантии, поручительства или иного финансового обеспечения на ту же сумму. Вопрос об обращении решения к немедленному исполнению рассматривается в судебном заседании. Лица, участвующие в деле, извещаются о времени и месте судебного заседания, их неявка не является препятствием для разрешения вопроса о немедленном исполнении решения арбитражного суда. По результатам рассмотрения вопроса
- 7.5. Обеспечение иска
банковской гарантии, поручительства или иного финансового обеспечения на ту же сумму, т.е. предоставить встречное обеспечение. Арбитражный суд может по собственной инициативе предложить заявителю предоставить встречное обеспечение. Размер встречного обеспечения может быть установлен в пределах имущественных требований истца, указанных в его заявлении, а также суммы процентов от этих требований.
- 9.2. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО УЧЕТА
банковской гарантией (ст. 266 НК РФ). Принимая решение о создании резервов по сомнительным дол гам, необходимо четко видеть различия между налоговым и бухгал терским подходом к регулированию данной области учета (табл. 9.2). Таблица 9.2 Различия в регулировании порядка создания и использования резерва по сомнительным долгам База сравнения Налоговый учет Бухгалтерский учет Цель
- з 5. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
банковских счетов организаций и физических лиц, в том числе банковских счетов, служа щих для расчетов по банковским картам, а также опера ции, связанные с обслуживанием банковских карт; осуществление расчетов по поручению организаций и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; кассовое обслуживание организаций и физических лиц; купля-продажа иностранной валюты в
- 6.2.Коллизионные вопросы внешнеэкономических сделок
банковской гарантии) обязательства предполагают самостоятельное коллизионное регулирование (автономия воли - к договору купли-продажи и закон места нахождения учреждения - к договору банковской гарантии). Наоборот, предусматривается об- /95 щая коллизионная привязка сделок, независимых друг от друга юридически, но неразрывно связанных экономически (покупка обо рудования и лицензионное
- ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ
банковская гарантия; Г) размер дисконта; Д) уступка права требования. Что представляет собой акцепт: согласие в ответ на предложение заключить договор; Б) передаточная надпись на векселе; один из видов страхования; Г) отклонение предложения заключить договор; Д) безоборотное финансирование. Назовите основные обязанности покупателя: страхование товара и заключение договора перевозки; Б) проверка
- 2. Сущность и содержание решения арбитражного суда
банковской гарантии, поручительства или иного финансового обеспечения на ту же сумму (ч. 3 ст. 182 АПК РФ). Вопрос об обращении решения к немедленному исполнению рассматривается в судебном заседании. При этом лица, участвующие в деле, извещаются о времени и месте судебного заседания. Однако неявка лиц, участвующих в деле, и других участников процесса, извещенных о времени и месте судебного
|
Финансы