Факторинг является рискованным, но высокоприбыльным банковским бизнесом, эффективным оружием банковского маркетинга, одной из форм ин-тегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики.
Термин лфакторинг произошел от английских слов лпосредник, лагент.
В факторинговых операциях участвуют три стороны:
фактор-посредник, которым чаще всего бывает коммерческий банк или его дочернее учреждение;
поставщик - клиент банка, поставляющий товары и услуги и имеющий в связи с этим платежные требования к своим должникам;
должник (дебитор) - покупатель продукции, обязанный оплатить платежное требование поставщика.
В мировой практике под факторингом понимается целый ряд комиссионно-посреднических услуг, оказываемых фактором клиенту-поставщику в про- цесее осуществления последним расчетов за товары и услуги и сочетающихся, как правило, с кредитованием его оборотного капитала.
Сущность факторинга заключается в том, что поставщик уступает фактору свое право требовать и получать деньги от своих контрагентов за отгруженную продукцию и оказанные услуги. При уступке фактору денежного тре-бования к должнику оно может носить предстоящий характер по отгрузкам, срок оплаты которых еще не наступил, либо быть уже существующим, т.е. с наступившим сроком исполнения и отраженным в балансе поставщика как дебиторская задолженность. Деньги, которые банк перечисляет поставщику, являются с точки зрения банка кредитом, выданным на период от покупки у поставщика платежного требования до получения денег от должника. Для поставщика достоинство досрочной (до получения платежа непосредственно от покупателя) оплаты его платежных требований состоит в том, что она ликвидирует риск несвоевременного поступления ему платежей, исключает зависимость его от платежеспособности покупателей, предотвращает возникновение невозвратных долгов, сокращает дебиторско-кредиторскую задолжен-ность и в целом ускоряет оборот капитала поставщика, отвлеченного в незавершенные расчеты по товарам отгруженным.
По составу оказываемых услуг различают факторинг конвенционный и конфиденциальный.
|
- 27.2 Заемные (внешние) средства предприятия
факторинг, лизинг, кредиты частных лиц и пр. Привлечение заемного капитала становится необходимым для покрытия потребности предприятия в основных и оборотных фондах. Такая потребность может возникнуть в ходе проведения реконструкции и технического перевооружения производства, из-за отсутствия достаточного стартового капитала, наличия се зонности в производстве, заготовках, переработке, снабжении
- Кредитная система
факторинг (взыскание дебиторской задолженности), бухгалтерское и компьютерное обслуживание, управление имуществом по доверенности и др. Еще одной сферой, осваиваемой коммерческими банками, стало страхование, куда длительное время им был закрыт доступ. Освоение новых сфер позволяет банкам в современных условиях предлагать клиентам лпакет полного финансового обслуживания. Универсализация
- 1.3. Структуры финансовой системы и органы управления финансовой системой
факторинг - покупку специализированной финансовой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассацию; Х учет векселей и др. Заключительной стадией процесса управления финансами является финансовый контроль. Основными формами финансового контроля являются предварительный, текущий и последующий контроль. Финансовый контроль за использованием бюджетных средств осуществляется на
- 8.3. Международный кредит
факторинговая компания является специализированным финансовым учреждением, оказывающим экспортеру, продавшему товар на условиях кредита, разнообразные услуги. Она берет на себя обязательства экспортера по взысканию задолженности, учету экспортных операций, контролю и т.д. При этом фирма обязуется либо вручить деньги клиенту по мере взимания их с должников, либо выплатить ему наличными при
- ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ
Авизо - поручение на зачисление или списание денежных средств по счетам в банке. Различаются авизо кредитовые (деньги зачисляются) и дебитовые (деньги списываются). Авуар (налоговый) - налоговый кредит, открытый любому налогоплательщику (компании или физическому лицу), получающему дивиденды, распределяемые компаниями, которые платят налог на фирмы. Аккредитив - поручение банку о выплате
- 3.2.4 Банковский кредит
факторинговый; форфейтинговый и др. Отдельные банковские кредиты имеют специфические особенности. Онкольный кредит - кредит до востребования это краткосрочный кредит, в качестве обеспечения выступают товары или ценные бумаги, % ставка по нему ниже, чем по срочному кредиту. Контокоррентный кредит - кредит, который предоставляется по мере возникновения у заемщика потребности в кредите. Таким
- 3.6.4 Операции коммерческих банков
факторинговые операции и т.д. Третья группа активов включает долгосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги, долевое участие в финансировании проектов); труднореализуемые вложения банка (здания и сооружения, часть просроченной задолженности по ссудам); безнадежные вложения (длительные просроченные долги). 3) По степени риска активы делятся на пять групп. К первой группе относятся активы,
- 4. Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности
факторинге. Ч Конвенция о международном финансовом лизинге от 28 мая 1988 г. (Оттавская Конвенция, 1988). Разработана в рамках Международного института унификации частного права (УНИДРУА), подписана 13 государствами, вступила в силу 1 мая 1995 г. лишь в отношениях между Италией, Францией и Нигерией. Поручение президента Российской Федерации от 19.09.94 о присоединении к этой Конвенции не
- 12.2. Заемные финансовые ресурсы предприятия
факторинговых услуг складывается из двух элемен-тов: комиссионные, которые зависят от размера оборота и плате-жеспособности покупателей; колеблются от 0,5 до 2% от сум мы счетов; обычная рыночная процентная ставка для кредитов, посколь ку банк выплачивает клиенту деньги раньше, чем покупатель оплачивает свои счета. Инвестиционный налоговый кредит. Под инвестиционным на-логовым кредитом
- 1.5.Унификация и гармонизация норм международного частного права; роль международных организаций в его развитии
факторинге и междуна родном финансовом лизинге, 1988 г.), полисистем пых норматив ных комплексов (сочетающих и коллизионные, и материальные нормы - Бернские конвенции о международных железнодорож ных перевозках, 1980 г.). Гармонизация права представляет собой процесс сближения национальных правовых систем, уменьшение и устранение разли чий между ними. Гармонизация права и его унификация - взаи
- 6.1.Общие положения
факторинг, форфейтинг. Субъектами внешнеторговых сделок выступают индивидуаль ные предприниматели, национальные юридические лица, трансна циональные объединения, офшорные компании, государства, международные юридические лица. Внешнеторговый контракт явля ется основанием возникновения обязательств. С точки зрения харак тера внешнеэкономические обязательства могут быть возмездными и безвозмездными,
- 6.5.Международно-правовая унификация права внешнеэкономических сделок
факторинге и о между парод- ном финансовом
- 8.1.Понятие л Международное частное валютное право л. Финансовый лизинг
факторинг, форфейфинг, финансовый лизинг. Финансовый (подлинный) лизинг характеризуется тем, что ох ватывает сложный комплекс хозяйственно-экономических отноше ний, участниками которых выступают три стороны: фирма-изго товитель, фирма-пользователь (наниматель), лизинговая фирма (наймодатель). Лизинговая фирма по договору с фирмой-пользова- 277 телем приобретает у фирмы-изготовителя в
- 8.2. Договор факторинга
факторинг. Появление договора факторинга связано со стремлением участников гражданского оборота применять эффек тивную систему финансовых расчетов при помощи посредников, обеспечивающих быстрое и гарантированное получение платежей от обязанных лиц. Договор факторинга направлен на регулирова ние посреднической деятельности в сфере международных коммер ческих расчетов. Этот договор (contract of
- ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ
факторинг; Б) договор международной купли-продажи товаров; договор международной перевозки; Г) концессионное соглашение; Д) международный финансовый лизинг. Какой метод имеет приоритетное применение в регулирова нии международной купли-продажи: национальный коллизионный; Б) унифицированный коллизионный; национальный материально-правовой; Г) унифицированный материально-правовой; Д)
- 5.3. Кредитный рынок
факторинг - выкуп долговых обязательств; и другие. Коммерческие банки организуют платежный оборот в масштабах национальной экономики, создают кредитные деньги, участвуют в процессе денежного и банковского мультиплицирования. К небанковским кредитно-финансовым организациям относятся пенсионные фонды; страховые компании; инвестиционные фонды, кассы взаимного кредитования, ломбарды и пр. Суммарные
- 7.1. Виды финансовых ресурсов.
факторинг и форфейтирование, В большинстве случаев эти расчеты осуществляются с обменом одной валюты на другую (отсюда их название - вапютно-расчетные отношения). Подобный обмен происходит обычно на валютном рынке. При этом часто одновременно заключаются сделки на буду-щий обмен валюты (с помощью деривативов, т.е. таких финансовых производных инструментов, как валютные фьючерсы, опционы, свопы и
- Вопрос 5. Мировой валютный рынок.
факторинг и форфейтирование. В большинстве случаев эти расчеты осуществляются с обменом одной валюты на другую ( отсюда их название - валютно-расчетные отношения). Подобный обмен происходит обычно на валютном рынке. При этом часто одновременно заключаются сделки на будущий обмен валюты (с помощью деривативов . т.е. таких финансовых производных инструментов. как валютные фьючерсы, опционы, свопы и
- Предисловие
факторинг (покупка требований по поставкам товаров и оказанию услуг до наступления срока), форфейтинг (покупка требований по экспорту), финансовый лизинг (передача инвестиций предприятиям, чьи риски на срок до полного погашения инвестиционного капитала переходят к лизинговой компании). В настоящее время кредитно-денежное и финансовое хозяйство России переживает серьезные структурные изменения.
- 16.9.1. Пять компаний
факторинга посторонними компаниями. При совокупных активах в 15 млн. долл. компании в настоящий момент необходимо дополнительно 2 млн. долл. для покупки машин в отдел доставки продуктов. Bombay Textile Company Компания Bombay Textile Company производит одежду из хлопка в Индии и экспортирует около половины произведенной продукции, поставляя ее небольшим магазинам в Сингапуре. Строительство
|
Финансы