| Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. Банковское дело: Учебник Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой . - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика,2003. - 592 е., 2003 |
Открытая валютная позиция |
(ОВП) - это сложное понятие, характеризующее соотношение балансовых, а также внебалансовых активов (требований) и пассивов (обязательств) банка в иностранных валютах. ОВП возникает в случае количественного несовпадения активов (требований) и пассивов (обязательств) банка в определенной валюте и представляет собой разницу (которая определяется по данным бухгалтерского учета) между их величинами. Банк с длинной позицией по определенной валюте (когда активы банка в этой ва-люте превышают пассивы в ней) подвергается риску понести убытки, если курс валюты начнет снижаться. Банк с короткой позицией (когда пассивы банка в этой валюте превышают его активы) подвергается риску понести убытки, если курс данной валюты будет повышаться.
В большинстве экономически развитых стран мира, в том числе и в РФ, контроль за банковскими валютными рисками осуществляется посредством регулирования ОВП, главной целью которого является минимизация отри-цательного влияния валютного риска на результаты деятельности коммерческого банка.
В нашей стране инструменты регулирования позиций валютного риска впервые были введены Банком России в практику банковской деятельности в 1993 г. В ходе дальнейшего развития банковского дела ЦБ РФ совершенствовал процедуры контроля за операциями, при проведении которых коммерческие банки подвергались валютному риску, и в июле 1996 г. вступила в силу Инструкция ЦБ РФ Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками РФ от 22 мая 1996 г. № 41 ? которая до настоящего времени регламентирует порядок определения, ведения и контроля за валютным риском российских коммерческих банков. За время, прошедшее с момента введения в действие Инструкции № 41, в этот порядок вносились изменения. В частности, начиная с 16 сентября 1999 г. в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 5 августа 1999 г. № 623-У Банком России был установлен раздельный контроль за наличными и срочными валютными рисками кредитных организаций, с 1 апреля 2000 г. согласно Указанию от 21 февраля 2000 г. № 744-У Банк России объединил открытые позиции кре-дитных организаций в иностранных валютах и открытые позиции в драгоценных металлах под общим понятием лвалютная позиция, а также унифицировал подходы к их регулированию. 19 апреля 2002 г. вышло в свет указание № 1142-У, в соответствии с которым Банк России, учитывая преодоление последствий кризиса 1998 г. на валютном рынке, возвращается к контролю за банковскими валютными рисками по итоговой (чистой) величине открытых валютных позиций, без разделения и лимитирования величин наличного и срочного валютного риска.
В настоящее время под валютной позицией понимаются балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в иностранной валюте или драгоценном металле (аффинированном золоте, серебре, платине). Изложенное выше справедливо и в отношении риска от изменения цен на драгоценные металлы, который характеризует открытая позиция кредитных организаций в драгоценных металлах (ОПДМ).
К основным видам операций, оказывающих влияние на изменение валютной позиции кредитных организаций, относятся:
14Ч?ОЭ<1
наличные (кассовые) и срочные сделки покупки-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг с номиналом в валюте, включая операции с наличной валютой;
срочные операции (форвардные, фьючерсные сделки, расчетные форварды, сделки своп, опционы и др.), по которым возникают требования и обязательства в валюте (драгоценном металле) вне зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким операциям1;
получение (оплата) процентных и иных доходов (расходов) в иностранных валютах;
иные операции в иностранной валюте (предоставление и получение гарантий) и сделки с прочими валютными ценностями, включая производные финансовые инструменты валютного рынка, если проведение этих операций сопряжено с валютообменом (конверсией), включая обмен валютных ценностей, либо с изменением (увеличением, уменьшением) требований и обязательств банка: например, покупка-продажа портфеля кредитов банка, выданных в валюте, за рубли; покупка-продажа акций с номиналом в рублях за ино-странную валюту и т.п.
Составные части открытой валютной позиции представлены на рис. 92.
Открытая валютная позиция
Чистая балансовая позиция Чистая спот позиция Чистая срочная позиция Чистая опционная позиция Чистая позиция по гарантиям
Совокупная балансовая позиция Совокупная внебалансовая позиция
Рис. 9.2. Открытая валютная позиция
|
| << Предыдушая |
Следующая >> |
| = К содержанию = |
Похожие документы: "Открытая валютная позиция" |
- Некоторые моменты истории развития кредитной системы России
открыть свой филиал ввиду незначительного количества относящегося к его профилю кредитно-расчетных операций. В результате низовые звенья одного спецбанка попали в зависимость от всех других спецбанков, что осложнило их работу: они оказались вынуждены подчиняться указаниям из нескольких центров, выполнять множество различных поручений, отчитываться перед каждым из центров. При этом штаты низовых
- 9.1. ХАРАКТЕРИСТИКА ВАЛЮТНОГО РЫНКА
открытия и закрытия, хотя, как правило, офисы участников этого рынка, расположенные в финансовых центрах, обычно открываются в 9 часов утра по местному времени и торгуют валютой в течение 8Ч9 часов. Та ким образом, получается, что в момент открытия офисов с на ступлением нового дня в столице Новой Зеландии Веллингтоне еще не закончилась торговля предшествующего дня в Сан-Фран циско. Как видно из
- 9.2. ВИДЫ ОПЕРАЦИЙ НА ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ
открытые валютные позиции. Например, российская угольная компания поставляет уголь в Японию и получает оплату в иенах. При этом партнером ком пании по поставкам тяжелых экскаваторов для открытой разра ботки и транспортных средств является американская компания. Для осуществления импорта из США российской компании нуж ны доллары, а у нее на счете есть только иены. Зная, что для оплаты
- Выводы
открытой, если требования и обязатель ства по данной валюте не совпадают, и закрытой, если они совпадают. Открытые валютные позиции бывают длинными и короткими. Длинная валютная позиция означает превыше ние требований по купленной иностранной валюте над обя зательствами по этой же проданной валюте. Короткая валютная позиция, наоборот, означает превышение обязательств над требованиями. На
- Основные понятия
валютный рынок Участники международного валютного рынка Биржевой рынок Межбанковский рынок Спот-рынок Срочный (форвардный) рынок Валютный (обменный) курс Котировка валюты Прямая котировка Обратная (косвенная) котировка Спот-курс Спред Базисные пункты (пипсы) Большая фигура Кросс-курс Дата заключения сделки Дата валютирования Валютная позиция Закрытая валютная позиция Открытая
- Приложение. Рекомендуемые источники для написания рефератов, курсовых и выпускных квалификационных работ по курсу Международная экономика
открытой валютной позиций и контроля за их со-блюдением уполномоченными банками Российской Феде-рации. Письмо ЦБ РФ № 398-Т от 30.12.1998 г. О введении еди ной европейской валюты евро Приказ ЦБ РФ № ОД-644 от 31.12.1998 г. О порядке уста новления Центральным банком официального курса евро к рублю. Положение ЦБ РФ № 77-П от 31.12.1999 г. О порядке и условиях проведения торгов по
- Глава 6. Рыночная структура мирохозяйственных связей
открытие собственных валютных позиций с целью получения прибыли за счет изменения валютных курсов. Можно выделить 3 основных типа выполняемых уполномоченными дилерами валютных операций: Ф операции клиентов (client transactions), когда купля- продажа валюты осуществляется с целью поддержки других видов деятельности клиентов (например, при получении займа в иностранной валюте); j посредничество
- 8.2. Особенности формирования и использования финансовых ресурсов кредитных организаций
открытия филиалов и отделений кредитная организация должна выполнить требования Центрального банка РФ к размеру собственных средств; во-вторых, величина финансовых ресурсов" учитывается при определении лимитов по инвестициям и ссудным операциям; в-третьих, объем финансовых ресурсов учиты-вается при определении лимитов открытой валютной позиции по валютным операциям. Следовательно, с одной
- Тема 9. Валютные риски и способы страхования
открытой валютной позиции и срочных валютных операций. Использование форвардных и фьючерсных валютных контрактов, операций на условиях опциона и сделок лсвоп с целью страхования валютных рисков. Финансовые фьючерсы и финансовые опционы как новые способы страхования валютных
- 4.1.Тематика рефератов, задания по изучению и конспектированию законов и нормативных документов, задачи
открытой и закрытой, короткой и длинной валютных позиций. Понятие и сущность валютной спекуляции. Срочные валютные операции как способ страхования от валютных рынков. Тема 9. Валютные риски и способы их страхования Написание рефератов на темы: Хеджирование как способ страхования валютных рисков. Современные способы страхования валютных рисков: валютные опционы, свопы и др. Решение задач. 28
- Валютный своп.
открытой валютной позиции. По правилам торговли, позиция, открытая на спот рынке, должна быть закрыта к концу второго рабочего дня. В то же время, часто бывает необходимо держать позицию дольше в ожидании желаемого хода валютного курса. Такое продление позиции и осуществляется через короткие операции своп. С 26 сентября 2002 года Банк России ввел в действие механизм рефинансирования кредитных
- . Задачи, решаемые на рынке рублевых МБК
открытой валютной позиции банка, что позволяет осуществлять их в достаточно крупных объемах. Доход от подобной операции складывается из двух составляющих: курсовой разницы и процентного дохода от размещения валюты на один день. Затраты на проведение операции определяются стоимостью рублевых ресурсов банка. Как правило, эти ресурсы специально приобретаются на рынке МБК, и их стоимость зависит от
- 2.3. Валютные операции коммерческих банков
открытой: закрытая валютная позиция - это позиция в отдельной иностранной валюте, активы (требования) и пассивы (обязательства) в которой количественно совпадают; - открытая валютная позиция возникает в случае количественного несовпадения активов (требований) и пассивов (обязательств) по отдельной иностранной валюте и представляет собой разницу сумм активов (требований) и пассивов (обязательств)
- 3.2. Основные формы отчетности коммерческих банков перед Банком России
открытых валютных позициях 0409902 Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской федерации, и средств федерального бюджета Месячная 0409101 Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации 0409115 Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности 0409118 Данные о крупных кредитах ===335 0409125
- Конверсионные операции уполномоченный банков
открытую валютную позицию. Выделяют следующие виды валютных позиций банка: Валютная позиция - балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле в слитках. Чистая балансовая позиция - разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле),
- Длинная чистая позиция
открытой позиции со знаком л + . Короткая чистая позиция - отрицательный результат расчета чистой позиции. Короткая чистая позиция включается в расчет открытой позиции со знаком л- Для подсчета балансирующей позиции в российских рублях определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых позиций в рублевой оценке и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых
- Валютное регулирование и валютный контроль
открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации; е) устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии; ж)устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их
- Основные нормативные требования
открытой валютной позиции и контроле за их исполнением уполномоченными банками Российской Федерации (подготовлен проект нового варианта Инструкции). Таким образом, в части кредитных операций банков исключены прежде обязательные нормативы размера: риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8); кредитного риска на одного участника (Н9); риска на одного инсайдера (НЮ). При определении норматива
- 5.3. Анализ банкакак потенциального партнера
открытость банков и другие факторы ставят перед предприятиями (организациями) непростую задачу. Впрочем, получить объективное представление о действительном финансовом положении предприятия (организации) еще сложнее. В-четвертых, сложность состоит в том, что в любом случае квалифицированная оценка степени надежности банка по силам только хорошим профессионалам, которых на предприятиях
- 6.2. Нормативно-правовая база деятельности банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней
открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками РФ: Инструкция от 22.05.1996 г. № 411. О порядке применения Положения О совершении сделок с природными драгоценными камнями на территории РФ, утвержденного постановлением Правительства РФ от 27.06.1996 г. М 759: письмо Банка России от 03.10.1996 г. № 334 и Министерства финансов РФ от 10.10.1996 г. № 11-07-02/151. О
|
Финансы