| Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. Банковское дело: Учебник Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой . - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика,2003. - 592 е., 2003 |
Сделка межбанковского кредитования |
может быть оформлена следующими способами:
кредитным договором. Этот способ используется при разовых сделках, когда кредитор и заемщик недостаточно знают друг друга, а также при наличии сложившихся отношений, если срок сделок составляет от 7 до 30 дней и дольше. Предварительная договоренность о кредите может быть достигнута по телефонной или факсимильной связи, однако юридическую силу приобретает письменный документ, скрепленный подписями и печатью сторон.
Договор о МБК предусматривает: размер ссуды, уровень процентной ставки, срок действия, порядок обеспечения обязательств, права и обязанности сторон, ответственность за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров и пр. Основная часть договоров заключается в срочной форме, так как спрос на кредиты до востребования в настоящее время отсутствует. Процентная ставка устанавливается исходя из уровня, складывающегося на рынке в день заключения договора. В случае пролонгации последнего ставка пересматривается исходя из уровня, складывающегося в этот момент на рынке. По требованию банка-кредитора банк-заемщик предоставляет документы, необходимые для оценки его финансового положения (баланс, расчеты обязательных экономических нормативов). При взаимном согласии сторон изменения условий договора оформляются дополнительным соглашением. Важно, что кредитный договор является юридическим документом и служит основанием в случае разрешения споров в судебном порядке;
генеральным соглашением об операциях на рынке МБК. Работая на рынке коротких и сверхкоротких кредитов, банки совершают за день такое огромное количество сделок, подписание договоров на которые парализовало бы этот рынок. Поэтому все сделки заключаются на основе генеральных соглашений о сотрудничестве на рынке МБК, в которых предусмотрены основные положения и техника осуществления операций.
В большинстве случаев для обмена предложениями используются телефон и факс. Причем стороны делают в соглашении оговорку о наличии юри-дической силы у документов, передаваемых по факсимильной связи. Однако в случае судебного разбирательства документы, поступившие по факсу, к рассмотрению не принимаются, так что практически банки вынуждены работать друг с другом на доверии.
Существенно упрощает проблему организации межбанковских связей использование дилерской сети агентства КеШегз: ее участники имеют возможность доступа к информации о текущих котировках и условиях сделок, предлагаемых другими участниками, могут оперативно менять собственные котировки. Подтверждение заключения сделки происходит быстро и безопасно по телексной связи (телекс рассматривается судебными органами в качестве документа, имеющего юридическую силу).
Все участники дилерской сети организуют свою деятельность на рынке МБК также в рамках генерального соглашения о сотрудничестве. За пользование дилерской сетью все участники вносят абонентную плату. В настоящее время услугами агентства К.еЩегз пользуются многие российские банки, особенно крупные, имеющие корреспондентские отношения с иностранными банками и потребность оперативного проведения сделок на зарубежных рынках.
МБК предоставляются в рублях и в иностранной валюте. Рублевые кредиты выдаются и погашаются через корреспондентские счета, открытые в Банке России, а валютные - через корреспондентские счета в иностранных банках.
Наличие корреспондентских связей порождает потребность в такой разно-видности межбанковских кредитов, как кредиты-овердрафт: при отсутствии или недостаточности средств, необходимых для совершения операций по счету ЛОРО банка-респондента, банк-корреспондент может предоставить ему кредит на покрытие образовавшегося разрыва в поступлении и расходовании средств. Наличие договоренности о предоставлении такого кредита и условия кредитования (максимальный размер овердрафта, продолжительность, процентная ставка и пр.) должны отражаться в договоре об установлении корреспондентских отношений.
Уровень процентных ставок по МБК зависит от срока, суммы, степени надежности контрагента, сложившегося на рынке соотношения спроса и предложения на кредитные ресурсы.
В 1994 г. крупнейшие банки России и информационно-аналитические агентства утвердили ряд показателей, характеризующих состояние рынка МБК, - М1ВОК, М1ВШ и МЫС К.
М1ВОК (от англ. Мозсоы ЫегЬапк 0$егей Ка(е - предложение на продажу) представляет собой среднюю величину объявленных ставок по межбанковским кредитам, предоставляемым группой крупнейших российских банков.
М1ВШ (от англ. Мозсою ЫегЬапк ВШ - предложение на покупку) - это средняя ставка, по которой та же группа банков готова купить межбанковский кредит.
М1АСК (от англ. Мо$со\\> ЫегЬапк Асш1 СгесИг Ка1е) - это средняя фактическая ставка по межбанковским кредитам в этих банках.
В этот же период Межбанковский финансовый дом для характеристики фактической ставки по краткосрочным межбанковским кредитам стал рассчитывать так называемую средневзвешенную ставку Ш5ТАК (от англ. ЫегЬапк 5коП Тегт Ас1иа1 Ка(е), основанную на данных о сделках, совершенных крупнейшими банками-дилерами, не вошедшими в означенную выше группу.
Перечисленные выше процентные ставки служат индикаторами состояния российского рынка МБК. Они рассчитываются по операциям на срок 1,3,7,14,21,30 дней, 3 и 6 месяцев и ежедневно публикуются.
В развитых странах состояние национального межбанковского рынка, особенно краткосрочного, оказывает особое воздействие на стабильность внутренних коммерческих процессов. Процентная ставка по однодневному МБК является определяющей текущей ставкой денежного рынка. С целью ее поддержания центральные банки активно используют операции на открытом рынке как оперативный и действенный инструмент стабилизации.
Учет операций, связанных с МБК, осуществляется в балансе банка-кредитора на счете 320 Кредиты, предоставленные банкам (счет активный), а в балансе банка заемщика - на счете № 313 Кредиты, полученные кредитны-ми организациями от кредитных организаций (счет пассивный). При возникновении просроченной задолженности по кредиту сумма долга переносится на счет просроченных ссуд. Рассмотрим пример.
Банк А предоставил кредит банку Б на основании разового кредитного договора.
В связи с этим совершаются следующие бухгалтерские записи. Банк А: Д-т сч. 320 (02Ч10); К-т сч. 30102, 30110 - на сумму ссуды; Д-т сч. 702; К-т сч. 32015 - на сумму резерва на возможные потери по ссуде.
В банке Б: Д-т сч. 30102; К-т сч. 313 (02Ч10) - на сумму полученного МБК. Банк Б погасил полученный кредит. Д-т сч. 313 (02Ч10); К-т сч. 30102, 30109.
В банке А возврат кредита будет отражен в бухгалтерском учете следующим образом:
Д-тсч. 30102, 30110;
К-т сч. 320 (02Ч10);
Д-т сч. 32015 РВПС;
К-т сч. 70107 Другие расходы.
В случае отсутствия или недостаточности у заемщика средств для погашения кредита в банке-кредиторе задолженность переносится на счет 32401 Просроченная задолженность по МБК, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным КО, а в банке, получившем МБК, - соответствен-но на счете 31702 Просроченная задолженность по МБК, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от КО.
В банке Б при возникновении просроченной задолженности: Д-т сч. 313 (02Ч10); К-т сч. 31702.
В банке А в случае невозврата выданного МБК:
Д-тсч. 32401;
К-т сч. 320 (02Ч10).
При погашении просроченной задолженности по МБК делаются следующие проводки:
в банке Б:
Д-тсч. 31702; К-т сч. 30102, 30109,
в банке А:
Д-тсч. 30102, 30110; К-тсч. 32401.
|
| << Предыдушая |
Следующая >> |
| = К содержанию = |
Похожие документы: "Сделка межбанковского кредитования" |
- 1.2. ФИНАНСОВЫЙ РЫНОК
сделки, заключа-ющейся в том, что владелец ценных бумаг или иностранной валюты продает их банку с обязательством последующего выкупа через определенный срок по новой, более высокой цене). В кредитно-депозитной сфере многих стран существует большое разнообразие процентных ставок. Их можно систематизировать, выделив несколько уровней: Уровень 1 - официальные процентные ставки (синонимы учетная
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЫНКА И ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
сделки, он за-интересован в расширении состава своей клиентуры. Это побуж дает его выявлять все источники возможной продажи ценных бу маг и владельцев временно свободных денежных средств - по тенциальных покупателей. В отличие от брокера другой профессиональный участник рын ка - дилер в соответствии с Законом непосредственно выполня ет функции по совершению л... сделок купли-продажи ценных бумаг
- 22.2. Структура и развитие международных финансовых рынков как экономической среды для бизнеса
сделки (маржу). Развитие мировой экономики сопровождается быстрым увеличением лгорячих денег, т.е. краткосрочного, высоколиквидного спекулятивного капитала. Размеры этого капитала сегодня составляют сотни миллиардов долларов. Этот капитал постоянно перемещается, концентрируется или, наоборот, дробится для извлечения спекулятивной прибыли на разнице валютных курсов. Выполняя эту функцию, валютный
- 25.3. Виды услуг и операций в международном банковском бизнесе
сделки между подразделениями транснациональных банков, находящихся в разных странах. На основе данных представленной таблицы можно сделать вывод, что, несмотря на рост доли ценных бумаг в банковских активах и пассивах (свя занных, например, с развитием процесса секьюритизации) и рост других видов привлеченных и размещенных средств, кредитная и депозитная дея тельность остается важнейшей для
- Кредитная система
сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и платность - принципиальные характеристики кредита. Кредит обслуживает движение
- 6.3 Функции Банка России. Денежно-кредитная политика
сделки. Такие операции служат, прежде всего, для регулирования спроса и предложения на денежном рынке. Лимит операции на открытом рынке утверждается Советом директоров. Термин лоперации на открытом рынке заимствован из практики функционирования Федеральной резервной системы США. Операции на открытом рынке способствуют регулированию банковской ликвидности, процентных ставок, курса ценных бумаг,
- 6.4. Характеристика отдельных кредитных институтов
сделку; страховые компании страхуют недвижимость и чистоту титула собственности на нее;специальные кредитные агентства анализируют и представляют информацию о кредитоспособности заемщика;заемщик при получении кредита оформляет закладную. Заложенное имущество является обеспечением возвратности полученного кредита.Выпуск облигационных займов может осуществляться ипотечным банком самостоятельно или
- 3.6.4 Операции коммерческих банков
сделке. В мировой практике существуют следующие виды факторингового обслуживания: покупка счетов со скидкой и с уплатой фактору; принятие на себя фирмой-фактором (или банком) всех операций по учету продаж компании с ведением счетов ее дебиторов, подготовкой регулярных отчетов о состоянии счетов и инкассации долга; предоставление гарантий полной оплаты товара даже в том случае, если покупатель
- 9.2. ВИДЫ ОПЕРАЦИЙ НА ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ
сделке участвуют две валюты, при слож ном (кросс-курсовом) - три и более валют. Сложная арбитраж - ная операция проводится тогда, когда рассчитанный кросс-курс между двумя валютами отличается от фактического, котируемого каким-либо банком или в каком-либо финансовом центре. Разумеется, ситуация, когда возникает возможность извле чения арбитражной прибыли, является кратковременной. Закон спроса и
- 9.4. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ И ФОРМИРОВАНИЕ МИРОВОГО ФИНАНСОВОГО РЫНКА
сделки с валютами, называется международным валютным рынком. На этом рынке торговля валютами ведется во многих финансовых центрах, самыми крупными из 17 Зак. 666] которых являются центры в Лондоне, Нью-Йорке, Токио, Франкфурте и Сингапуре. Валютные сделки могут осуществляться как по текущему, так и по срочному курсам. Текущий (спот) курс формируется в момент, когда две стороны догова-риваются
- 8.3.Международные расчеты, валютные и кредитные отношения
сделки. Валютные рынки представляют собой совокуп ность банков, брокерских фирм, корпораций и т.п. На валютных рынках совершаются 85 - 95% валютных сделок. Мировые валют- ные центры сосредоточены в мировых финансовых центрах (Лон- 289 дон, Нью-Йорк, Женева и т.д.). На региональных и национальных валютных рынках осуществляются операции с определенными кон вертируемыми валютами. Валютные операции
- ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ
сделки самим избрать оптимальную для них модель поведения, даже не известную законодательству; Г) это право сторон не учитывать императивные нормы нацио нального права; Д) это право сторон вносить изменения в действующее законо-дательство. В чем проявляется автономия воли сторон как источник пра ва в соответствии с нормами ГК РФ: в праве сторон вступать в любые договорные отношения, в том числе и
- 5.7. Фондовые индексы
сделки по акциям, включенным в котиро вальные листы ММВБ, ТРС и МФБ. Московская фондовая биржа (МФБ) рассчитывает Сводный индекс МФБ (MSE Composite Index). Санкт-Петербургская Валютная Биржа (СПВБ) рассчитывает сводный индекс СПВБ. Фондовая биржа Санкт-Петербург с 1998 г. рассчитывает индекс SPSI (Saint-Petersburg's stock index). Получили известность также индексы агентства РосБиз
- 8.2. Характеристика основных рынков ссудного капитала
сделки обычно предполагают наличие операций с иностранной валютой минимум для одной из сторон, участвующих в сделке. Операции с иностранной валютой образуют рынок иностранной валюты, поэтому денежный рынок действует в неразрывной связи с валютными рынками. Многие валютные сделки носят чисто финансовый, спекулятивный характер. Этому способствует ряд обстоятельств. Около 70% членов МВФ практикуют
- 8. ЭКСПОРТ КАПИТАЛА
сделки покрываются за счет заемных средств, различают кредиты коммерческие, связанные с внешнеторговыми операциями, и финансовые, используемые на любые другие цели, включая погашение внешней задолженности, приобретение ценных бумаг, инвестиции и др. Международный коммерческий кредит часто выступает в виде фирменного кредита, когда фирма-экспортер, одной страны предоставляет импортеру другой
- Вопрос 1. Международное движение капиталов
сделки между инвестором и предприятием, в которое вложен его капитал. В состав прямых инвестиций входят: вложение компаниями за рубеж собственного капитала - капитал филиалов и доля акций в дочерних и ассоциированных компаниях; реинвестирование прибыли - доля прямого инвестора в доходах предприятия с иностранными инвестициями, не распределенная в качестве дивидендов и не переведенная прямому
- Вопрос 3. Инструменты международного кредитования
сделкам с товарами и услугами, и авансовые платежи за работу, которая осуществляется в связи с такими сделками. Торговые кредиты могут предоставляться как правительствами, так и частными предприятиями и другими неправительственными организациями. Большинство из них являются краткосрочными. Займы - финансовые активы, возникающие вследствие прямого одалживания средств кредитором заемщику, в
- Глава 5.2. Заемный капитал
сделки очень хорошо выражается в высказывании Аристотеля: "Богатство заключается чаще всего в рентабельном использовании собственности, а не в обладании ею как таковой". Лизинг основывается на разделении понятия "собственности" на право собственности и право использования (владения). Любое определение лизинга является ограниченным и не может учесть всех форм проявления этого кредитного
- Словарь
сделке банка на условиях и в сроки, оговоренные сторонами, заключившими сделку; 2) расчетный или денежный документ, представляющий собой поручение одного кредитного учреждения другому произвести за счет специально забронированных средств оплату товарно- транспортных документов за отгруженный товар или выплатить предъявителю аккредитива определенную сумму денег. За выполнение аккредитивных
- 5.3 ДВИЖЕНИЕ МЕЖДУНАРОДНОГО КАПИТАЛА
сделкам с товарами и услугами. Под займами понимаются финансовые активы, которые возникают вследствие прямого одалживания средств кредитором заемщику. В качестве предпринимательского чаще используется частный капитал, а в качестве ссудного - официальный капитал из государственных источников или международное кредитование, хотя бывают исключения. В зависимости от степени реально осуществляемого
|
Финансы