- это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований. Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов расчетов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота.
Организатором безналичных расчетов в РФ, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов является ЦБ РФ. Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в РФ. Через свои учреждения он осуществляет расчеты между кредитными организациями и в целом отвечает за эффективное и бесперебойное функционирование отечественной системы расчетов. Непосредственным осуществлением межхозяйственных расчетных операций по поручению клиентов занимаются коммерческие банки. Платежно-расчетная функция коммерческих банков наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд относится к числу важнейших банковских операций. Подсчитано, что на осуществление расчетов приходится не менее 2/3 всего операционного времени банковского персонала.
В настоящее время правовой базой, регламентирующей общие подходы к организации безналичных расчетов в хозяйстве и единый документооборот в банках, являются:
Гражданский кодекс РФ, часть И, глава 45 Банковский счет, глава 46 Расчеты;
Федеральный закон О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (редакция 1995 г.), глава XII Организация безналичных расчетов;
Федеральный закон О банках и банковской деятельности (редакция 1995 г.), ст. 30 Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами, ст. 31 Осуществление расчетов кредитной организации;
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 12 апреля 2001 г. № 2-П.
В нашей стране система безналичных расчетов, существовавшая с 30-х годов до 1993 г., была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой, была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщиков, сводившихся к выполнению своих плановых заданий по произ-водству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в некоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств.
Эти принципы, в частности, строго регламентировали:
место платежа - банк (он выступал организатором и контролером безналичных расчетов);
время платежа - после отгрузки продукции или оказания услуг (что означало запрещение авансов и коммерческого кредита);
форму безналичных расчетов, сфера использования каждой из которых была заранее предопределена.
Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте.
Современная правовая база безналичных расчетов сформировала такие принципы построения системы безналичных расчетов, которые характерны для рыночной экономики.
Первый принцип - списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента.
Распоряжение о списании денежных средств со счета может быть дано клиентом в различных формах:
путем выписки платежного документа, содержащего приказ о списании денег со счета (платежное поручение, расчетный чек, заявление на открытие аккредитива);
в форме согласия оплатить (акцептовать) расчетный документ, предъявленный кредитором (платежное требование).
Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается лишь по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.
Второй принцип - свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банка в договорные отношения.
Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в орга-низации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.
Плательщик превращен в главный субъект расчетной операции, так как во всех формах безналичных расчетов ему принадлежит инициатива платежа. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны.
Третий принцип - срочность платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах администрации с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату заработной платы или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д.
Экономический смысл этого принципа заключается в том, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, т.е. когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Принцип срочности платежа имеет важное практическое значение, так как предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, определить потребность в заемных средствах и управлять ликвидностью своего баланса.
За просрочку платежа участник расчетов, по вине которого она была допущена, должен уплатить штраф. Размер ответственности плательщика за исполнение денежного обязательства установлен ст. 395 ГК РФ. В соответствии с указанной статьей за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения другая сторона должна уплатить проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему исходя из учетной ставки, он вправеГтрёбо- вать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.
По товарным операциям срочный платеж может совершаться: Х до поставки товаров (услуг) - авансовый платеж, предоплата. В настоящее
время в РФ это преобладающая форма назначения срока платежа за товары и услуги (70Ч80%);
немедленно после завершения торговой операции (вслед за поставкой товаров и услуг);
через определенный срок после завершения торговой операции путем предоставления поставщиком отсрочки платежа на условиях коммерческого кредита (без оформления долгового обязательства или с письменным оформлением векселя).
На практике могут встречаться досрочные, отсроченные и просроченные платежи.
|
- 13.6. УПРАВЛЕНИЕ ОБОРОТНЫМИ СРЕДСТВАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ
безналичных расчетов, основными формами которых являются платежное поручение, аккредитив, расчеты по инкассо и расчетный чек. Последняя схема наиболее невыгодна продавцу, поскольку ему приходится кредитовать покупателя, однако именно она является основной в системе расчетов за поставленную продукцию. При оплате с отсрочкой платежа как раз и возникает дебиторская задолженность по товарным
- 22,1. Международный финансовый бизнес: понятие, эволюция и участники
безналичной формы расчетов. Спрос на безналичные расчеты в межнациональных сделках породил еще в XVIЧXVII вв. вексельные формы международных расчетов. Непре менным участником безналичных расчетов между партнерами начиная с XVIII в. стали банки. Преимущества безналичного расчета вполне оче видны: удобство оперирования крупными суммами, стандартность операции перечисления, простота учета и
- 23.5. Россия и международные финансовые организации: тенденции сотрудничества
безналичных расчетов стран-чле- нов с МВФ. Вопросы для самоконтроля Какие принципы используются при создании международных финансо вых организаций? В чем состоят основные цели МВФ и БМР? Каковы главные направления деятельности МБРР, MAP, МФК, МАГИ и МЦУИС? В чем состоят общие черты и различия ЕБРР, ЕИБ, МаБР, АзБР и АфБР? Каковы особенности сотрудничества России с международными финан совыми
- 3.3 Мировые деньги
безналичных расчетах, а также для проведения единой валютной политики ЕС, размещения новых выпусков государственных ценных бумаг. В течение этого периода любое физическое и юридическое лицо может по своему выбору проводить платежи в "евро" или в национальных валютах стран-членов ЕС. С 1 января по 30 июня 2002 г. предусмотрено начало циркуляции банкнот и монет "евро", и последующая постепенная
- Некоторые моменты истории развития кредитной системы России
безналичной форме. Основное внимание уделялось тому, чтобы не допустить сверхплановой трансформации безналичных денег в наличные. Госбанк СССР не только выполнял функции единого кредитного центра страны, но и осуществлял операционно-кассовое обслуживание бюджета. Он аккумулировал все поступления в бюджет и выдавал ассигнования из бюджета. Взаимоотношения между предприятиями и бюджетом строились
- 6.3 Функции Банка России. Денежно-кредитная политика
безналичной форме, обслуживающих реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Между налично- денежным оборотом и безналичным существует тесная взаимозависимость; деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму банкнот на депозит в банке, и наоборот. Безналичные платежи в сравнении с наличными имеют следующие преимущества: позволяют увеличивать
- 12.5 Выручка от реализации продукции (работ, услуг), ее состав, структура и факторы роста. Экономическая природа и виды прибыли. Себестоимость продукции, ее элементы.
безналичных расчетах - по мере поступления средств за товары (работы, услуги) на счета в учреждения банков, а при расчетах наличными деньгами - по поступлению средств в кассу), либо по мере отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) и предоставления покупателю (заказчику) расчетных документов. Выручка формируется в результате: 1) текущей (основной), 2) инвестиционной и 3) финансовой
- 2.4. Механизм наличного и безналичного денежного обращения
безналичные. Организация наличного денежного обращения регламентируется Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ, утвержденным Советом директоров Банка России 1 9 декабря 1997 г. № 47. Все предприятия и организации обязаны хранить свои денежные средства в банках. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести
- 2.5. Курс рубля и порядок его обмена на иностранную валюту
безналичных расчетов; Х аукционный курс - это курс рубля на валютных аукционах; курс черного рынка; кросс-курсы - котировка двух иностранных валют, ни одна из которых не является национальной валютой участника сделки, или соотношение двух валют, которое вытекает из их курса по отношению к какой-либо третьей валюте. Например, по курсу Банка России на 22.01.2000 г. 1 долл. = 28,44 руб., 1 нем.
- 6.4. Характеристика отдельных кредитных институтов
безналичный и наличный денежный оборот сосредотачивается в эмиссионном банке и его структурах. Эмиссионный банк выполняет следующие основные функции: 1 ) является расчетным и резервным центром банковской системы; 2) эмиссия и контрольные денежные обращения; 3) управление государственным долгом и отдельные функции по исполнению государственного бюджета; кредитование коммерческих банков;
- ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ
безналичных расчетов за товары, ценные бумаги и услуги. Основан на зачете взаимных требований и обязательств. Коммерческий банк - кредитная организация, имеющая лицензию на осуществление банковских операций в целях извлечения прибыли. Коммерческий кредит - товарная форма кредита, возникающая при отсрочке платежа, долговое обязательство, оформленное векселем. Коммерческий расчет - метод ведения
- 1.1.3 Функции денег
безналичных расчетов, а с 2002 г. она используется в наличной форме вместо национальных денежных единиц стран - участниц Европейского
- 1.1.5 Роль денег в рыночной экономике
безналичных расчетов. В России в функции средства платежа допускается использование иностранной валюты. Например, возможен вклад или получение банковского кредита в иностранной валюте. Для полной реализации возможностей экономического воздействия денег на развитие рыночной экономики необходимы определенные условия. Прежде всего, денежное обращение в стране должно быть устойчивым, т.е. сохранять
- 1.2.1 Характеристика денежного обращения и денежного оборота
безналичной формах, обслуживающий процессы обращения товаров и услуг, движения капитала. Денежное обращение предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Денежное обращение подразделяется на налично-денежное обращение; безналичное обращение. Налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических денег, других
- 1.2.2 Безналичное денежное обращение, его виды
безналичных расчетов. Основные элементы системы: 1) расчетные документы: а) платежное поручение; б) инкассо; в) чековая форма; г) аккредитивная. 2) схема документооборота; 3) способ платежа: плановый - осуществляет перечисления в определенное время; прямой - по платежному документу; гарантированный - при наличии денежных средств на счете в банке. Согласно Положению 2П О безналичных расчетах в
- 1.2.4 Эмиссия наличных денег
безналичный расчет) 6) наличность Кассы предприятия наличность Население наличность Рисунок 5 - Движение наличных
- 1.2.6 Законы денежного обращения
безналичных расчетов; скоростью обращения денег. Закон, определяющий количество денег в обращении принимает следующий вид: КД = Е Ц тов. + П - В -К/ V, (4) где П- платежи по обязательствам; В - взаимопогашающие платежи; К - товары, проданные в кредит. Также вывел закон денежного обращения и И. Фишер. V = ВВП / М = PQ / M, (5) где ВВП - валовой внутренний продукт; М- масса денег в обращении. VM =
- 3.6.3 Роль КБ в условиях рыночной экономики
безналичных средств и расчетов. Платежным агентом по безналичным расчетам является банк. Денежные расчеты в экономике осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной форме. Безналичные деньги могут храниться только в банках на счетах юридических лиц. Безналичные расчеты все шире вторгаются и в сферу денежных отношений физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета,
- 4.2. Борьба за экономическое лидерство в Европе
безналичные расчеты между купцами через его банк, обмен денег. Таким образом, в эпоху первоначального накопления капитала зарождались многие современные формы банковской деятельности. К числу других важных факторов накопления капитала относятся: колониальный грабеж и колониальная торговля, торговля рабами, набравшие силу после Великих географических открытий; торговые войны; система
- 3.5. ТЕХНОЛОГИЯ ПРИМЕНЕНИЯ ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТООБОРОТА
безналичных расчетов в торговле, сервисном обслуживании. Новейшие платежные системы находят все большее применение и в России. Для осуществления взаиморасчетов между различными странами в 1975Ч1976 гг. была создана система международных банковских телекоммуникаций SWIFT, объединяющая банки многих стран. Каждый банк берет на себя обязательства установить соответствующее оборудование, факсимильную
|
Финансы