| Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. Банковское дело: Учебник Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой . - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика,2003. - 592 е., 2003 |
8.3. Инкассовая форма расчетов |
Инкассо против документов. Операцию инкассо можно определить как поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки.
Основным документом, регламентирующим данный вид операций, являются Унифицированные правила по инкассо, разработанные Международной торговой палатой (последняя редакция 1993 г.), в соответствии с которыми инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от импортера инструкций.
Выставление инкассо против документов - это форма обеспечения оплаты, при которой при посредничестве банка выдача документов, появившихся в результате сделки, производится на определенных условиях. Такие условия могут предусматривать выдачу документов:
за наличный расчет (В/Р - йоситетх а%атз1 раутеШ) - приказ экспортера банку взыскать с импортера сумму, указанную в документах. Документы выдаются на обоюдной основе по произведении оплаты;
против акцепта (И/А - йосутеШз азагпз1 ассерЮпсе) - приказ экспортера банку выдать предъявленные документы экспортеру на основании акцептования им выставленной экспортером тратты;
на основании безотзывной гарантии оплаты.
Банк распоряжается документами в соответствии с полученными инструкциями для того, чтобы получать акцепт или оплату, или выдавать коммерческие документы против акцепта, или за наличный расчет, или выдавать документы на других условиях.
Между экспортером и импортером как правило устанавливаются доверительные отношения, которые фиксируются в агентском договоре (договор об обслуживании, порядок исполнения которого регулируется положениями закона). Выставление инкассо в иностранный банк становится возможным только тогда, когда законодательные и политические обстоятельства в стране импортера считаются стабильными и упорядоченными. Сторонами инкассо против документов являются:
экспортер (ргтара!) - это клиент, поручающий своему банку произведение инкассации (т.е. поручающий инкассовую операцию своему банку);
переводящий банк (гетИищ) - это банк, которому экспортер поручил сбор платежей (или его можно назвать лбанк-ремитент, которому доверитель (экспортер) поручает операцию по инкассированию);
банк-инкассатор (соПесйщ Ъапк) - это любой банк, за исключением переводящего банка, который принимает участие в получении платежей (т.е. по выбору импортера - банк импортера);
банк, предоставляющий вексель к оплате (ргезетгщ Ъапк) - это банк-инкассатор, который предъявляет документы трассанту (представляющий банк);
трассант-импортер - лицо, которому в соответствии с инкассовым поручением должны быть предъявлены документы (как правило им является сам плательщик).
На рис. 8.2 представлена упрощенная схема документооборота при выставлении инкассо против документов, в которой имеются четыре основных участника. Однако, как правило, в расчетной схеме обязательно принимает участие инкассирующий банк страны импортера (как правило, им является банк-импортера) и представляющий банк (который может быть самостоятель-
Рис. 8.2. Упрощенная схема документооборота при выставлении инкассо против документов
ным третьим банком, или выступать как банк экспортера, так и банк импортера или инкассирующий банк).
Рассмотрим полную схему документооборота при выставлении инкассо против документов (рис. 8.3).
Ч 2 - экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на условиях расчетов по документарному инкассо и отправляет ему товар.
Ч экспортер (доверитель) направляет своему банку инкассовое поручение и коммерческие документы.
Ч банк экспортера банк-ремитент - переводящий банк (которому поруча-ется совершить операцию по инкассированию) пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы инкассирующему банку (т.е. банку импортера).
Ч инкассирующий банк (банк страны импортера) представляет инкассовое поручение и документы импортеру для получения платежа (или акцепта тратт, в зависимости от содержащихся в поручении инструкций).
Ч представляющий банк представляет эти документы плательщику (импортеру) в том случае, если инкассирующий банк перепоручает произвести данную операцию через другой банк, а не выполняет ее сам непосредственно. Документы выдаются плательщику только против платежа.
Ч импортер производит оплату документов инкассирующему банку с помощью технических средств передачи банковской информации (в зависимости от инструкций).
Ч инкассирующий банк переводит платеж банку-ремитенту - банку экспортера.
Ч банк-ремитент зачисляет переведенную сумму на счет экспортера (трассанта).
В случае неплатежа или неакцепта банк импортера извещает об этом доверителя или его банк.
Различают простое (чистое) и документарное инкассо. Исходя из понятия инкассо следует, что в обоих случаях это операция по взысканию платежа: при простом (чистом) инкассо - только по финансовым документам, при докумен-тарном инкассо - инкассо финансовых документов, сопровождаемое коммер-
Рис. 8.3. Полная схема документооборота при выставлении инкассо против документов
ческими документами, или инкассо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов, поскольку они в данной операции выступают лишь в роле посредников. Возникающие разногласия в отношении количества и качества товара при данной форме расчетов решаются напрямую между импортером и экспортером.
В случае если импортер при документарном инкассо не выполняет своих обязательств и не производит платеж, не акцептует тратту, не оплачивает по акцептованной им тратте по истечении срока погашения, то банк-инкассатор следует инструкциям, содержащимся в инкассовом поручении (письме) (к та-ким действиям, например, относятся протест, складирование, обращение при необходимости к контактному лицу и т.д.). Во всех этих случаях расходы будут осуществляться за счет экспортера.
На основании Унифицированных правил к финансовым документам относятся: простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы, которые используются для получения платежа деньгами. К коммерческим документам относят счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, не являющиеся финансовыми, документы.
При использовании инкассо применяется тратта. Тратта - это документ, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.
Рассмотрим разновидности осуществления инкассо против документов.
Документы за наличный расчет (В/Р). Экспортер принимает товары к отправке, и банк-инкассатор может выдать документы импортеру только при условии немедленной оплаты (при предъявлении). Если сторонами приняты данные условия, т.е. лпри первом предъявлении, то в инкассовом поручении должна быть сделана соответствующая запись, и в этом случае импортер должен принять документы лпри первом предъявлении.
Документы против акцепта (И/А). Экспортер принимает документы к отправке, и банк-инкассатор может выдать документы только на основании акцептования тратты трассатом (импортером). В этом случае экспортер предоставляет импортеру определенный срок для произведения оплаты.
|
| << Предыдушая |
Следующая >> |
| = К содержанию = |
Похожие документы: "8.3. Инкассовая форма расчетов" |
- 8.4. Формы международных расчетов
инкассовых операций: лчистое инкассо и лдокументарное инкассо. Чистое инкассо - инкассо финансовых до кументов, не сопровождаемых коммерческими документами. Докумен тарное инкассо - инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, и инкассо коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми. Порядок осуществления платежей: оплата может производиться как в валюте
- 8.2.3. НАЛИЧНЫЕ И БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ
инкассовое поручение - документ на бесспорное списание средств со счета предприятия. Существует три способа безналичного перевода средств. по почте. по телеграфу электронный платеж. В настоящее время безналичные расчеты осуществляются в следующих формах: платежное поручение, инкассо, документарный аккредитив, расчеты чеками. Платежное поручение - представляет собой поручение хозяйствующего
- Тема 10. Международные расчеты и их формы
инкассовых операций. Банковский перевод. Расчеты в форме аванса, по открытому счету, с использованием векселей, чеков и кредитных карточек. Современные информационные технологии в международных
- Раздел 1. Теоретические и правовые основы международных валютно-кредитных отношений
инкассовых операций. Условия устранения недостатков инкассо для экспортеров. Банковский перевод. Расчеты в форме аванса, по открытому счету, с использованием векселей, чеков и кредитных карточек. Правовая основа организации международных расчетов и кредитных отношений. Валютно-финансовые и платежные условия контрактов во внеш-неэкономических связях с российским валютным законодательством. Виды
- 6.1. Перечень контрольных вопросов для проведения зачета
инкассовых операций. Общая характеристика банковского перевода, расчетов; в форме аванса, по открытому счету. Использование современных информационных технологий в международных расчетах. Системы СВИФТ, ТАРГЕТ. Правовая основа организации международных расчетных и кредитных отношений Российской Федерации. Особенности организации и проведения международных расчетов в РФ с различными группами
- 3.1. Верно/Неверно
инкассовой форме оплаты доставка товара намного опережает поступление документов, то до оплаты товара возможен простой транспорта, что вызывает дополнительные расходы. При оплате в форме инкассо экспортер из-за задержки во времени может подвергаться валютному риску при изменении конъюнктуры рынка или пострадать от утраты партнером платежеспособности. Расходы по открытию документарного аккредитива
- Особенности проведения инкассовых операций
инкассовое поручение отсутствует, поэтому невозможно установить банк-ремитент, следовательно, нельзя: запросить у этого банка подробности инкассового поручения; определить условия платежа и источник комиссионного вознаграждения. В соответствии с международными правилами банк может не согласиться быть грузополучателем товаров и может вообще отказаться что-либо предпринимать, а когда поступит
- Расчеты по инкассо с использованием платежных требований.
инкассовое поручение. Инкассовые поручения применяются: в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; для взыскания по исполнительным документам; в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку права на списание
- Обязанностями переводящего банка
инкассовых документов не оговорен, то списание также производится в течении двухнедельного срока.) Получив уведомление от банка, плательщику первоначально устанавливается пятидневный срок для оплаты. При неплатеже предъявляется повторный запрос от банка. Если платеж не производится в связи с задержкой прибытия товара или с его плохим качеством, или другими обоснованиями, то плательщик уведомляет
- 1.2.2 Безналичное денежное обращение, его виды
инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения. Различают несколько видов инкассовых операций: Простое (чистое) инкассо - операций, по ней банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк. Оно применяется при расчетах неторгового характера. Документарное
- 1.5.4 Международные расчеты
инкассовых и аккредитивных платежей прямой платеж не связан не какими условиями. Расчетным документом является чек, который бывает следующих видов: именной, ордерный, предъявительский. Данная форма расчетов применяется при высоком доверии между экспортером и импортером; при отсутствии сомнения в платежеспособности плательщика; при стабильности политических, экономических отношений в стране
- ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ
инкассовых операций: А) отзывное и безотзывное; Б) подтвержденное и неподтвержденное; В) денежное и компенсационное; 695 Г) чистое и документарное; Д) ремитентное и доверительное. Перечислите основные свойства векселя: бессрочность и безымянность; Б) конкретность и оспоримость; диспозитивность; Г) обратимость и документарный характер; Д) абстрактность, обращаемость, бесспорность. Назовите
- 2.3 ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ
инкассового поручения (распоряжения), составляемого отделением ПФР. Срок исковой давности по взысканию с физических лиц недоимки, пени, а также сумм штрафов и иных финансовых санкций составляет три года. Бесспорный порядок взыскания этих сумм с юридического лица может быть применен в течение шести лет с даты образования указанной недоимки. Пенсионный фонд используется на выплату: пенсий по
- Глава 5.1. Системы расчетов и их формы
инкассовое платежное поручение - для безакцептного списания средств со счета предприятия в случаях, установленных законодательством, е) мемориальный банковский ордер - служит для списания или зачисления на счет предприятия безналичных средств по распоряжению обслуживающего банка. Платежное поручение представляет собой поручение хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы со своего
- глоссарий
формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Как видно из определения денежного обращения оно может осуществляться в наличной и безналичной формах. Доверительные операции - хранение, передача и управление (траст) определенным имуществом клиента. Доходы бюджета представляют собой денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном
- 11.1. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ.
инкассового
- 11.4. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО
инкассового поручения и платежного требования. Инкассовые поручения применяются: в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; для взыскания по исполнительным документам; Х в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления
- 1.1. Система денежных расчетов и платежный механизм. Система межбанковских расчетов
инкассовых поручений, аккредитивов. Платежи независимо от суммы, совершаемые на основании платежных поручений, оформляются полноформатными электронными платежными документами (ЭПД ПФ), с учетом того, что учреждения ЦБ РФ оформляют ЭПД СФ платежи между клиентами одного учреждения Банка России в случае, когда оба клиента - плательщик и получатель - не являются участниками обмена электронными
- 1.2. Формы расчетов и платежные документы
инкассовые операции. Инкассо (инкассирование) в общем виде - получение, передача и предъявление для платежа векселя, тратты, чека или другого документа инкассирующим банкиром для клиента и последующее направление результирующих денежных средств на счет этого клиента. Стандартные международные правила, которые определяют роль и ответственность банков в инкассировании, арормулированы Международной
- ВЫВОДЫ
инкассовые операции. Инкассо (инкассирование) в общем виде - это получение, передача и предъявление для платежа векселя, тратты, чека или другого документа инкассирующим банкиром для клиента и последующее направление результирующих денежных средств на счет этого клиента. Кассовые операции коммерческих банков обеспечивают налично-денежный оборот. Деньги выдаются расходной кассой в основном по
|
Финансы