| Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. Банковское дело: Учебник Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой . - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика,2003. - 592 е., 2003 |
8.2. Расчеты чеками |
В нашей стране расчеты чеками не получили широкого использования в национальной валюте при заключении различных сделок и контрактов, так как действующее законодательство и подзаконные акты (нормативные и инструктивные документы ЦБРФ) в настоящее время ограничивают возможности развития чекового обращения. Чеки успешно используются в международ-
13-2920
ных расчетах. В случае если покупатель осуществляет платеж с помощью чека, то он может сделать следующий выбор:
самостоятельно выставить чек (клиентский чек);
поручить выписать чек банку (банковский чек).
Являясь оборотным документом, чек может переходить из рук в руки, т.е. от одного держателя к другому. Таким образом, он в самый короткий срок дает возможность погашать платежные обязательства нескольких владельцев, заменяя собой банковский перевод, а также наличные деньги.
В 1931 г. Женевская конвенция утвердила Единообразный чековый закон (ЕЧЗ), согласно которому для использования чеков в чековом обращении на международном уровне были унифицированы реквизиты чека и чековые нормы.
В различных странах в зависимости от действующих правовых норм и обычаев делового оборота отдельные положения чекового законодательства могут различаться, однако можно четко выделить общие правила, присущие классическому чековому обращению.
Первое правило. Круг лиц - участников чекового обращения (чекодатель, чекодержатель, плательщик по чеку - банк). Кроме того, в чековом обращении могут участвовать индоссанты - лица, получившие чек по передаточной надписи, и авалисты - лица, поставившие свою подпись на чеке в качестве гаранта за его платеж.
Право выдавать чеки предполагает наличие специального чекового договора между чекодателем и банком-плателыциком. Форма чекового договора - произвольная.
Основная обязанность чекодателя по чековому договору с банком - своевременно представить лпокрытие по чеку, т.е. указанную в чеке сумму, необходимую банку для выплаты ее держателю чека при предъявлении чека к платежу. Поскольку выданный чек обязательно должен иметь покрытие, обеспечивающее банку возможность оплаты чека за счет средств чекодателя, за-конодательства некоторых государств устанавливают ответственность за выдачу чека без достаточного покрытия, квалифицируя такие действия чекодателя как обман, поскольку выпуск непокрытых, не обеспеченных платежом чеков отрицательно влияет на развитие чекового обращения.
Участники чекового договора имеют права и обязанности.
Чекодатель выполняет правила хранения чековой книжки, поставляет банку-плательщику своевременно, т.е. к моменту платежа, покрытие, вовремя извещает банк о ставших ему известных утерях и подделках чеков, чтобы сво-евременно воспрепятствовать оплате таких чеков и т.д.
Банк-плательщик оплачивает выставленные на него чеки за счет покрытия или в кредит (овердрафт по счету чекодателя) надлежащему держателю чека. При этом следует помнить, что в конечном счете за оплату чека несет ответственность не банк-плательщик, а чекодатель.
Основной постулат классического чекового договора состоит в том, что чекодатель является основным гарантом платежа по чеку. В случае, если чек не будет оплачен по предъявлении, чекодатель обязан уплатить сумму чека держателю чека или стороне, которая оплатила чек в силу взятых на себя обязательств (индоссанту, авалисту), а также возместить расходы и убытки, выз-ванные неплатежом.
Второе правило. Расчет чеком не погашает долга. Получить чек не значит получить платеж - во всяком случае до тех пор, пока сам чек не будет оплачен. Чек только инструмент для получения денег.
Третье правило. Все права по чеку осуществляются по предъявлении его подлинника, так как чек является ценной бумагой и все права по чеку определяются его содержанием.
Виды чеков. Являясь инструментом платежа, чек по преимуществу должен быть бумагой на предьявителя. Однако на практике большинство чеков выписывается на определенное лицо - получателя или его приказу, что снижает риск получения средств по чеку недобросовестным держателем.
По способу указания получателя средств по чеку различают:
именные - чеки, выписанные на определенное лицо с оговоркой лне приказу или равнозначной оговоркой (например, лплатите Иванову, не приказу, или лплатите только Иванову), Этой оговоркой запрещается дальнейшая передача чека по индоссаменту другому лицу;
ордерные - чеки, выписанные на определенное лицо с оговоркой лили его приказу или без таковой (например, лплатите приказу Иванова, лплатите Иванову или его приказу, лплатите Иванову);
предъявительские - чеки, содержащие пометку лплатите предъявителю этого чека, а также выписанные вообще без указания получателя. (В некоторых странах чек без указания получателя считается недействительным.)
По способу оплаты различаются расчетные и кроссированные чеки. Платеж по расчетному чеку может быть произведен только путем зачисления суммы чека на счет получателя в банке (любом или том, который указан на чеке). Такой чек имеет ограниченную оборачиваемость, поскольку он может применяться только для расчетов с лицами, имеющими счет у банка-плателыци- ка, либо для расчетов с самим плательщиком.
Кроссированный чек (англ. лсго$8 - перечеркивание) - это чек, лицевая сторона которого перечеркнута двумя параллельными косыми или поперечными линиями. Цель кроссирования - снизить риск, связанный с возможностью ошибочной выплаты по чеку не тому лицу, ограничив круг возможных держателей чека, имеющих право предъявить их к оплате только банковскими учреждениями. Таким образом, по кроссированному чеку банк обязан осуществить платеж только банку, либо на счет своего клиента.
В РФ операции посредством расчетных чеков осуществляются редко, так как расчеты чеками являются капитальной операцией. В нашей стране в основном имеют хождение расчетные чеки коммерческих банков-нерезидентов, которые используются для проведения операций некоммерческого характера, оказываемых банками для расчетов с физическими лицами.
|
| << Предыдушая |
Следующая >> |
| = К содержанию = |
Похожие документы: "8.2. Расчеты чеками" |
- 2.4. Механизм наличного и безналичного денежного обращения
расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу. Прием наличных денег при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин. Расчеты между юридическими лицами осуществляются в безналичном порядке через учреждения банков. Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами в РФ
- 1.2.2 Безналичное денежное обращение, его виды
расчетных документов, регулирующих отношение предприятий и организаций между собой и банками, представляет систему безналичных расчетов. Основные элементы системы: 1) расчетные документы: а) платежное поручение; б) инкассо; в) чековая форма; г) аккредитивная. 2) схема документооборота; 3) способ платежа: плановый - осуществляет перечисления в определенное время; прямой - по платежному документу;
- 8.6.Международные расчеты с использованием чека
расчетов, то в первой половине XX в. была предпринята попытка унификации чекового права: в 1931 г. приняты Женевские чековые конвенции (Конвенция, ус танавливающая единообразный закон о чеках; Конвенция, имею щая целью разрешение некоторых коллизий законов о чеках; Конвенция о гербовом сборе в отношении чеков) и Единообраз ный чековый закон (Приложение к Конвенции о единообразном законе о чеках).
- Глава 5.1. Системы расчетов и их формы
расчетов и их формы; кредитование и его формы; депозиты и вклады (в том числе в драгоценные металлы и за рубежом); операции с валютой; страхование (включая хеджирование); залоговые операции; трансферт; трастовые операции; текущая аренда; лизинг; селенг; инжиниринг; транстинг; фрэнчайзинг; эккаутинг. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и
- 8.2.3. НАЛИЧНЫЕ И БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ
расчеты осуществляются в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Положением Центрального банка РФ О безналичных расчетах в РФ и другими нормативно-методическими документами. Безналичные расчеты производятся при соблюдении следующих условий: Х банк хранит денежные средства хозяйствующих субъектов на их счетах, зачисляет поступающие на их счета суммы, выполняет распоряжения хозяй-ствующих
- 10.2. Безналичные расчеты
расчеты осуществляются в соответствии со следующими правилами. Банк принимает на себя обязательство хранить денежные средст-ва клиента, зачислять на его расчетный и другие счета поступающие суммы, выполнять распоряжения клиента о перечислении средств и выдаче их наличными. Средства с расчетного счета списываются на основании документально оформленного распоряжения владельца счета. Без
- 11.2. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ И ЧЕКАМИ
расчетной сети Банка России. ИНН присваивается органами Министерства РФ по налогам и сборам при постановке налогоплательщиков на учет в налоговом органе; Х по кредитным организациям - их наименования и места нахождения, банковские идентификационные коды (БИК) и номера корреспондентских счетов. Кроме того, в платежном поручении указываются: дата составления документа; его номер; сумма (цифрами и
- Раздел 3. Межбанковские операции
расчетов по поручениям клиентов по хозяйственным операциям банка, по уплате huvuob и других обязательных платежей; внесенные для расчетов чеками; накопите м>ных счетов при выпуске акций; ш по Хс1< гпиому обслуживанию филиалов банка; для расчетов на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ); для обязательного резервирования по счетам в национальной и иностранной валюте; по межбанковским кредитам и
- Расчеты чеками
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек. В качестве плательщика по чеку может быть указан только
- ЧЕК
расчет-ных операций с помощью чеков предполагает взаимодействие как минимум трех сторон: чекодателя, т. е. лица, выписавшего чек, че-кодержателя, т. е. лица, принявшего чек в оплату за предоставленные товары, работы или услуги, и плательщика по чеку, т. е. банка, в котором открыт счет чекодателя. При достижении определенного уровня развития рынка ценных бумаг в данной операции могут принимать
- 10.1. Общая характеристика инвестиций в оборотные активы (средства)
расчеты, остатки денежных средств и финансовыен вложения. С другой стороны, это часть капитала (пассивов), обеспечивающего бесперебойность производственно-торгового процесса. Инвестиции - это вложения в оборотные активы. Их отражают во втором разделе бухгалтерского баланса, а источники финансирования - в третьем разделе Капитал и резервы и в пятом разделе Краткосрочные обязательства. Общая
- Аккредитивная форма расчетов.
расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, обязуется осуществить по указанию клиента одно из следующих действий: а) осуществить платеж третьему лицу; б) оплатить переводной вексель; в) акцептовать его; г) учесть вексель про-тив представления получателем документов, определенных условиями аккредитива. Поручение клиента банку выставить аккредитив
- Практикум
расчетов? Почему расчеты платежными поручениями считаются основной формой безналичных расчетов? В чем суть расчетов платежными требованиями-поручениями? Какова схема документооборота при данных расчетах? В чем сущность аккредитивной формы расчетов? Каковы ее преимущества и недостатки? Охарактеризуйте документооборот при расчетах чеками. Дайте определение переводного и простого векселя, назовите
- 5.1. Денежная форма отношений
расчеты могут осуществляться: 1) в наличной форме; 2) безналичной форме. При наличных расчетах происходит передача денежных средств (банкнот, монет), а при безналичной форме право на денежную сумму передается путем оформления расчетных документов. Предприятия обязаны хранить свободные средства в банках и большую часть расчетов осуществлять в безналичном порядке. Для обслуживания текущей
- ЧЕК
расчетных операций с помощью чеков предполагает взаимодействие, как минимум, трех сторон: чекодателя, т.е. лица, выписавшего чек, чекодержателя, т.е. лица, принявшего чек в оплату за предоставленные товары, работы или услуги, и плательщика по чеку, т.е. банка, в котором открыт счет чекодателя. При достижении определенного уровня развития рынка ценных бумаг в данной операции могут принимать
- 22.4. Показатели и факторы управления денежным оборотом
расчетов при анализе. Многообразие видов денежных потоков организации требует обеспечения их сбалансированности по видам, объемам, временным интервалам и другим существенным характеристикам. Поскольку денежные потоки характеризуются существенной неравномерностью поступления и расходования денежных средств в отдельные временные интервалы, это приводит к формированию значительных объемов временно
- 22.6. Система денежных отношений и денежных расчетов
расчетах факт оплаты товаров признается по моменту поступления денег на счетах в банках, а при расчетах наличными деньгами - по моменту поступления денежных средств в кассу организации. Реализация продукции (услуг), накопление и распределение выручки и прибыли, специальных средств, расчеты с поставщиками, получение и возврат банковских кредитов и другие хозяйственные операции опосредуются в
- 49. Безналичный денежный оборот и принципы организации безналичных расчетов
расчетных документов. Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов. Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между: юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях; юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты
- Раздел 3 Межбанковские операции
расчетов (301Ч306), межбанковских кредитов и депозитов (312Ч325). В частности, в данном разделе находится счет 301 Корреспондентские счета, ко-торый предназначен для учета операций по корреспондентским счетам, открытым в Банке России, различными кредитными организациями и в банках- корреспондентах (счета НОСТРО), а также по корреспондентским счетам, открытым в банке другими кредитными
- Раздел 4 Операции с клиентами
расчетные, депозитные) счета и активные (ссудные) счета клиентов. Также здесь открыты счета для учета средств в расчетах, средств резервов на возможные потери и просроченной задолженности по кредитам. На пассивных счетах 401, 402 и 403 учитываются соответственно средства федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, а также прочие средства бюджетов. На пассивном счете 404
|
Финансы