Безналичное обращение - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, жироприказов, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов.
Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.
Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:
юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;
юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты процентов ;
юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, процентов по вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;
юридическими, физическими лицами и государством по оплате налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.
В Российской Федерации порядок осуществления безналичных расчетов определяется Гражданским кодексом РФ (ч. 2, ст. 86 1-885), который определяет сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов, а также Положением о безналичных расчетах в РФ, утвержденным ЦБ РФ 3 октября 2002 года № 2-П.
Согласно этим документам применяются следующие формы безналичных расчетов:
расчеты платежными поручениями;
расчеты чеками;
расчеты аккредитивами.
Расчеты между юридическими лицами проводят банки и другие кредитные организации, а между банками - расчетно-кассовые центры ЦБ РФ.
В действующих нормативных документах отражены такие принципы организации расчетов, которые характерны для рыночной экономики:
Списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента.
Распоряжения о списании средств со счета могут быть даны клиентом в различных формах:
а) путем выписки документа, содержащего приказ о списании денег со счета (платежное поручение, расчетный чек, заявление на открытие аккредитива);
б) в форме согласия оплатить (акцептовать) расчетный документ, предъявленный кредитором (платежное требование, платежное требование-поручение) ;
в) путем закрепления в договоре банковского счета согласия клиента на безакцептное списание средств со счета по требованию кредитора.
Банк является посредником в платежах, который не должен вмешиваться в договорные отношения плательщика и получателя платежа. Это означает, что предприятиям предоставлена свобода в выборе форм расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах, а банк обязан лишь следить за выполнением установленных правил расчетов и стандартов платежных документов.
Принцип срочности платежа, т.е. каждый платеж должен иметь вполне определенный срок совершения. Сроки платежей устанавливаются в хозяйственных, кредитных договорах, договорах страхования и т.д.
4. Принцип обеспеченности платежа. Платеж должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщика либо наличием у него права на получение кредита. Различают оперативную и перспективную обеспеченность.
С 1 апреля 2003 г. ЦБ РФ ввел в действие Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации № 222-П.
Согласно данному Положению физические лица могут осуществлять безналичные расчеты по текущему счету. Под текущим счетом понимается банковский счет, открываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов, т.е. расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо.
Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете де-нежных средств.
Для открытия текущего счета физическим лицом представляются в банк следующие документы:
паспорт;
карточка с образцами подписей и оттиска печати;
иные документы, предусмотренные законодательством и (или) договором банковского счета.
|
- 3.3 Мировые деньги
безналичных расчетах, а также для проведения единой валютной политики ЕС, размещения новых выпусков государственных ценных бумаг. В течение этого периода любое физическое и юридическое лицо может по своему выбору проводить платежи в "евро" или в национальных валютах стран-членов ЕС. С 1 января по 30 июня 2002 г. предусмотрено начало циркуляции банкнот и монет "евро", и последующая постепенная
- Некоторые моменты истории развития кредитной системы России
безналичной форме. Основное внимание уделялось тому, чтобы не допустить сверхплановой трансформации безналичных денег в наличные. Госбанк СССР не только выполнял функции единого кредитного центра страны, но и осуществлял операционно-кассовое обслуживание бюджета. Он аккумулировал все поступления в бюджет и выдавал ассигнования из бюджета. Взаимоотношения между предприятиями и бюджетом строились
- 6.3 Функции Банка России. Денежно-кредитная политика
безналичной форме, обслуживающих реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Между налично- денежным оборотом и безналичным существует тесная взаимозависимость; деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму банкнот на депозит в банке, и наоборот. Безналичные платежи в сравнении с наличными имеют следующие преимущества: позволяют увеличивать
- 6.4. Характеристика отдельных кредитных институтов
безналичный и наличный денежный оборот сосредотачивается в эмиссионном банке и его структурах. Эмиссионный банк выполняет следующие основные функции: 1 ) является расчетным и резервным центром банковской системы; 2) эмиссия и контрольные денежные обращения; 3) управление государственным долгом и отдельные функции по исполнению государственного бюджета; кредитование коммерческих банков;
- ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ
безналичных расчетов за товары, ценные бумаги и услуги. Основан на зачете взаимных требований и обязательств. Коммерческий банк - кредитная организация, имеющая лицензию на осуществление банковских операций в целях извлечения прибыли. Коммерческий кредит - товарная форма кредита, возникающая при отсрочке платежа, долговое обязательство, оформленное векселем. Коммерческий расчет - метод ведения
- 1.2.1 Характеристика денежного обращения и денежного оборота
безналичной формах, обслуживающий процессы обращения товаров и услуг, движения капитала. Денежное обращение предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Денежное обращение подразделяется на налично-денежное обращение; безналичное обращение. Налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических денег, других
- з 2. Основные понятия курсалНалоги и налогообложение
безналичной форме Приведем характеристику элементов налога, а также других понятий, наиболее часто встречающихся при изучении данного курса. Здесь, впрочем, следует иметь в виду, что значение терми на, нормативно установленное для одной отрасли права, нельзя 14 без достаточных на то оснований применять в других отраслях. Статья 11 НК РФ устанавливает, что институты, понятия и тер мины
- 8.3.Международные расчеты, валютные и кредитные отношения
безналичной форме посредством за писей на счетах банков. Порядок расчетов, размер комиссии, по полнение средств определяются в корреспондентских соглашениях. Корреспондентские отношения с иностранными банками связаны с открытием банковских счетов ЛОРО (иностранного банка в дан ном банке) и НОСТРО (данного банка в иностранном банке). Платежные средства международных расчетов - националь ные
- Принцип единства кассы: опыт сравнительно-правового исследования
безналичного денежного обращения и совершенных информационных технологий замедление платежей, связанное с введением единства кассы, незначительно. Согласно принципу единства кассы кассовое исполнение бюджета должно быть сосредоточено в одном центральном органе. При этом учреждения не вправе задерживать у себя бюджетные средства и производить из них какие-либо расходы. Они обязаны перечислять их в
- 13.2. Эволюция мировой валютной системы
безналичные расчеты и кредит. Менялся механизм образования и покрытия сальдо платежного баланса, совершенствовались инструменты сбалансирования международных расчетов. Государство целенаправленно воздействовало на валютный курс с помощью девальвации и ревальвации валюты. Проведение определенной денежной политики для регулирования движения товаров и факторов производства, международные кредиты и
- Глава 6. Рыночная структура мирохозяйственных связей
безналичные депозитно-ссудные операции в инвалютах за пределами стран - эмитентов этих валют, т.е. в евровалютах1. Евровалюта - это любая денежная единица, вложенная в кредитные учреждения за пределами страны происхождения и, таким образом, находится вне юрисдикции и контроля валютных органов этой страны. Она создается, когда кто-либо переводит средства в национальных денежных единицах в
- Глава 7. Механизмы международных экономических отношений в системе мирохозяйственных связей
безналичный, а потом в наличный оборот. 166 Страны-участницы сняли почти все ограничения на взаимное движение капиталов и начали осуществление программ стабилизации бюджетов, цен и иных показателей финансовой политики, соблюдение которых признано обязательным для участия в союзе. До начала 2002 г. евро используется в банковских операциях наряду с существующими национальными валютами, и никому
- Глава 14. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения в системе мирохозяйственных связей
безналичных платежей, замены наличного валютного оборота международными кредитными операциями. На базе международного кредита возникли кредитные средства международных расчетов - векселя, чеки, а также банковские переводы, депозитные сертификаты и др. Экономия времени обращения ссудного капитала в МЭО увеличивает время производительного функционирования капитала, обеспечивая расширение
- Глава 17. Региональное деление мировой экономики и мировая интеграция
безналичное и наличное денежное обращение, усилила контроль над выдачей кредитов, приблизила цены на экспортируемые товары к мировым. Означился переход от вялой к активной дезинтеграции, чреватой геополитическими последствиями. Осознание последствий подобных событий привело к третьему этапу (1994 - 1995 гг.), который обозначился подписанием 24 сентября 1993 г. Договора о создании Экономического
- 3.7. Этапы развития мировой валютной системы
безналичный оборот с 1999 года и должна заменить европейские национальные валюты к 2002 году. С 1 января 2002 года планируется выпуск евро в наличное обращение в виде монет и банкнот. Это выдающееся событие в истории мировой экономики, т.к. впервые монетарное объединение предшествует политическому объединению государств. В случае успешного завершения данного проекта мировая экономика получит ещё
- 2.2. Античная система хозяйства
безналичных расчетов. Их осуществляли менялы, так называемые тра- пезиты. Они производили обмен одних монет на другие, устанавливали курс обмена, под проценты выдавали ссуды, брали деньги на хранение. За проведенные операции трапезиты взимали плату. По мере роста внешней торговли Афин появляются элементы безналичного расчет (переписывание денег с одного счета на другой). Постепенно меняльные
- Словарь
безналичные расчеты. Средства, находящиеся на этом счете, используются для расчетов только с одним поставщиком в течение установленного срока за определенные товары и услуги. А. применяются: по договору между поставщиком и покупателем, в случае, если хозяйственные отношения носят нерегулярный характер; когда прием товаров покупатель производит по месту нахождения поставщика; в порядке санкции к
- Вопрос 1. Валютные отношения: мировая и национальная валютные системы
безналичных международных расчетов путем записей на специальных счетах и в качестве расчетной единицы МВФ. Их главное предназначение - роль валютного эталона, который выполняет свои задачи на принципе многовалютной лкорзины Корзина СДР С 2001 и до конца 2005 гг. установлен следующий состав СДР: $ - 45%, евро - 29, японская йена - 15, фунт стерлингов - 11% Результаты функционирования СДР
- 2.2. Информационное обеспечение анализа финансового состояния
безналичной формах. В российских правилах составления отчета и в МСФО используются различные понятия денежных средств. При составлении отечественной отчетности говорится о денежных средствах, учитываемых в кассе организации, на расчетных, валютных и специальных счетах. В соответствии с МСФО 7 Отчеты о движении денежных средств (п. 6-9) в отчете о движении денежных средств отражаются изменения
- 17. 1 Понятие кредитной системы государства
безналичные расчеты через посредство Центрального, а в случае необходимости - получают кредиты Центрального банка. В итоге и наличный, и безналичный обороты денежных средств концентрируются в Центральном банке и его учреждениях. В СССР преобладал одноуровневый принцип построения банковской системы с концентрацией кредитных операций в едином центре - Госбанке СССР, его учреждениях и
|
Финансы