Для осуществления операций по основной текущей деятельности банк открывает каждому клиенту банковский счет: расчетный или текущий.
Расчетные (текущие) счета предназначаются и используются юридическими лицами для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, с бюджетами по налогам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам за счет фонда потребления, с банками по полученным кредитам, процентам по ним и др.
Расчетные счета открываются: Х юридическим лицам, осуществляющим коммерческую деятельность независимо от формы их собственности, и гражданам,
занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Х министерствам, ведомствам и другим органам управления для осуществления операций по созданию централизованных фондов и зачислению средств на содержание аппарата управления.
Владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую самостоятельность, выступает плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, вступает в кредитные взаимоотношения с банком и может совершать любые операции, связанные с производственной и инвестиционной деятельностью, если они не противоречат действующему законодательству.
Текущие счета открываются всем тем, кому не может быть открыт расчетный счет.
Для открытия расчетного (текущего) счета клиент должен представить в банк пакет соответствующих документов.
Документы сдаются на экспертизу юридической службе банка. При положительном решении банк открывает предприятию расчетный счет на соответствующем балансовом счете банка с присвоением номера.
Клиенты вправе открывать необходимое количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено законом.
При этом банк не вправе отказать клиенту в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданной ему лицензией, за ис-ключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка воз-можности принять клиента на банковское обслуживание (ст. 846 ГК РФ).
Открытие расчетного счета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора банковского счета. В указанном договоре фиксируются взаимные права и обязательства сторон, их ответственность за проведение операций по счету.
Банк берет на себя обязанности по: 1) комплексному расчетно-кассовому обслуживанию клиента (проведение расчетов клиента, выдача ему денежных и расчетных чековых книжек, выписок с лицевых счетов, оказание почтово-телеграфных и консультационных услуг, связанных с ведением счета); 2) обеспечению сохранности денежных средств, поступивших на счет клиента, выдачи их по первому требованию клиента; 3) сохранению тайны, по операциям клиента и др. Клиент, в свою очередь, обязуется: а) оформлять свои платежно-расчетные операции в соответствии с нормативными документами, б) представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность, в) уведомлять банк в установленные сроки об изменении правового статуса клиента, замене лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, изменении его юридического адреса и т.п.
Договор банковского счета может предусматривать осуществление платежей со счета, несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета).
В отдельном разделе договора предусматривается стоимость услуг банка по расчетно-кассовому обслуживанию клиента: плата за открытие счета, комиссионные за проведенные по счету операции. Плата за услуги может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета.
За пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк может уплачивать ему проценты. Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, указанные в договоре, а если эти сроки договором не предусмотрены - по истечении каждого квартала. Величина процентов определяется договором, а при отсутствии в нем соответствующего условия - в размере, установленном банком для вкладов до востребования.
В договоре банковского счета предусматривается также ответственность обеих сторон за невыполнение взятых на себя обязательств.
Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время.
К расчетному счету клиента банк может вести две картотеки: № 1 и № 2.
|
- 4. Виды обеспечительных мер
банковский счет) или иное имущество, принадлежащие ответчику и находящиеся у него или других лиц; запрещение ответчику и другим лицам совершать определенные действия, касающиеся предмета спора; возложение на ответчика обязанности совершить определенные действия в целях предотвращения порчи, ухудшения состояния спорного имущества; передача спорного имущества на хранение истцу или другому лицу;
- 13.4. Спрос и предложение капитала для продажи
банковский счет. Через год на вашем счете будет 110 р., через два года - 121 р., через три года - 133,10 р. и т. д. Если кто-либо предложит вам 121р. через 2 года, то это будет то же самое, как если бы он дал вам сегодня 100 р. Таким образом, при 10% ставке 121 р. через 2 года равны 100 р. сегодня. Сведение стоимости будущего к стоимости настоящего называется дисконтиро-ванием. Формула
- 9.4. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ И ФОРМИРОВАНИЕ МИРОВОГО ФИНАНСОВОГО РЫНКА
банковскими депозитами и немедленно осуществляют сделку. Поставка валюты контрагентами по этому курсу осуществляется на второй (реже на следующий) рабочий день со дня заключения сделки. Срочный (форвардный) курс также формируется в момент сделки, однако дата зачисления денег на банковский счет оговаривается специально и наступает не через два дня, а позднее - через 30, 90, 180 дней или даже
- з 4. Принятие и исполнение решения
банковский счет, на который должна быть внесена сумма лицензионного сбора (если он ус тановлен). В течение трех дней после предъявления документа об уплате лицензионного сбора за предоставление лицензии лицензирующий орган бесплатно выдает лицензиату документ, подтверждающий наличие лицензии. Лицензиат имеет право и на получение дубликатов указанного документа. В некоторых случаях получение
- з 8. Исполнение постановлений о назначении административного штрафа
банковский счет. Штраф может быть взыскан и принудительно, тоже полностью и по частям, из регулярно получаемых сумм или со счетов, а также путем обращения административного взыскания на имущество физического или юридического лица. Закон обязывает лицо, привлеченное к ответственности, не позднее 30 дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу уплатить
- з 4. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
банковский счет) форме или в натурально-вещественной форме Дата перечисления плательщиком средств другим лицам в наличной (из кассы) или безналичной (с банковского счета) форме или физическая передача товаров (работ, услуг) в натурально- вещественной форме Следует сказать, что далее в этой главе будет рассматриваться порядок использования названных методов лишь применительно к обложению прибыли.
- 6-4. Инфляция и ставки процента
банковский счет, приносящий Вам 8 % ежегодно. На следующий год Вы снимаете свои сбережения вместе с начисленными процентами. Стали ли Вы на 8 % богаче по сравнению со временем, когда Вы клали деньги на счет в прошлом году? Ответ на этот вопрос зависит от того, что понимать под словом "богаче". Безусловно, теперь у Вас долларов стало на 8 % больше. Но если цены выросли таким образом, что на доллар
- 2.2. ФИНАНСОВЫЕ ПОТОКИ
банковский счет и банк использовал их для выдачи какой-либо фирме в качестве займа. В этом случае вы не можете непосредственно потребовать свои деньги у фирмы-заемщика. У вас есть лишь денежное требование к банку, так как вы открыли в нем депозит. А уже банк, в свою очередь, предъявляет определенные денежные требования к данной фирме. При этом степень риска и ликвидности вашего банковского
- 2.6.5. Инфляция и реальные процентные ставки за период 1926-1997 гг.
банковский счет будет рискованным. если предполагаемый уровень инфляции составляет 5% в год, то ожидаемая ре-ьная ставка доходности будет 2,857% годовых. Если же уровень инфляции окажется иле 5%, то и реальная ставка будет меньше 2,857%. 89 Глава 2. Финансовая система Предположим, что безрисковая номинальная годовая процентная ставка по казна- I I чейским векселям составляет 6%, а прогнозируемый
- 4.1. СЛОЖНЫЕ ПРОЦЕНТЫ
банковский счет из расчета процентной ставки в 10% годовых. Сумма, которую вы получите через пять лет при условии, что не возьмете ни цента до истечения этого срока, называется будущей стоимостью 1000 долл. из расчета ставки процента 10% годовых и срока инвестирования пять лет. Давайте определим наши термины более точно: PV - приведенная стоимость, или начальная сумма на вашем счете. В данном
- 4.4. ПРАВИЛА ИНВЕСТИРОВАНИЯ НА ОСНОВЕ ДИСКОНТИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ
банковском счету с выплачиваемой процентной ставкой 8% годовых. Является ли покупка сберегательной облигации хорошим вложением денег? Давайте посмотрим, как использовать правило принятия решений на основе HPV для оценки этой инвестиции. Начальное вложение в сберегательную облигацию равно 75 долл. (так как это происходит сегодня, то дисконтирование не требуется). Какова приведенная стоимость
- 4.5. МНОЖЕСТВЕННЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ
банковский счет, на который, начисляются проценты. Или же вы подходите к облигации как такому виду инвестиций, который способен обеспечить денежный поток будущих выплат, или думаете о том, чтобы взять заем в банке, что потребует от вас периодических выплат для его погашения. Для того чтобы знать, как вести себя во всех этих более сложных ситуациях, нам нужно только немного расширить рассмотренные
- 4.6.3. Договор пожизненного страхования
банковский счет под 8% годовых и надеетесь прожить до 80 лет, стоит ли покупать аннуитет? Каков размер процентной ставки, которую вам собирается платить страховая компания? Сколько вам нужно прожить для того, чтобы оправдать покупку аннуитета? Таблица 4.5. Доказательство того, что вклад в размере 248,69 долл. позволяет вам получать по 100 долл. каждый год на протяжении 3 лет Год Сумма в начале
- 4.7. ПОЖИЗНЕННАЯ РЕНТА
банковский счет, по которому намачивается 10% годовых с тем, чтобы снимать по 100 долл. каждый год до скончания века. Если бы вы положили на счет 1000 долл., то к концу первого года у вас на счете было бы 1100 долл. Вы могли бы снять со счета 100 долл., оставив 1000 долл. на второй год. Совершенно ясно, что если процентная ставка оставалась бы на уровне 18% годовых и вы располагали бы эликсиром
- 4.10.2. Сбережения на учебу в колледже: вариант 1
банковский счет по ставке 8% годовых, будет ли у вас через восемь лет достаточно денег для того, чтобы заплатить за первый год обучения? Если вы подсчитаете будущую стоимость 8000 долл. (при ставке 8% годовых) через восемь лет, то получите следующий результат: FV через 8 лет = 8000 долл. х 1,088 = 14807 долл. Поскольку 14807 долл. - сумма очень близкая к 15000 долл., может показаться, что
- 3.4. НАПРАВЛЕНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ
банковский счет или в кассу предприятия в оплату за продукцию, товары, работы и услуги; г) это суммы дебиторской задолженности за товары, работы и услуги, погашенные должниками. Выберите факторы, которые прямо не влияют на объем продаж: а) изменение цен на продукцию организации; б) изменение цен на покупные материалы; в) изменение объема производства продукции; г) изменения себестоимости
- 10.2. Безналичные расчеты
банковский счет Товарообменные операции. В современной российской экономике значительное место занимают так назьгааемые товарообменные (бартерные) операции. Их появление вызвано отсутствием платежных средств у организаций-контрагентов. Бартерная сделка - это безвалютный, но оцененный и сбалансированный обмен товарами, оформленный единым договором (контрактом). Оценка товаров проводится для
- 4.1 Общие положения
банковский счет определяется некоторой (сво- C( t) C( t) счетом. Определение 4.1. Банковским счетом называется функция C(t) > 0, определяющая стоимость одной денежной единицы во время t Е [0, +ж). C( t) C (t) = (1+ ti), C (t) = (1 + i), где i > 0. При этом первая зависимость называется простым процентом, а вторая зависимость называется сложным процентом. C( t) Для нас в дальнейшем интерес
- 4.2 Теория сложных процентных ставок
банковский счет, определяемый функцией C (t) = (1 + i)t. (4.2.1) Определение 4.5. Число i называется эффективной процентной ставкой. Определение 4.6. Промежуток времени [0,1], за который 1 у.е. превращается в 1 + i, называется периодом конверсии. t=0 лентна (1 + i) при t > 0. Другая формула банковской ставки (4.2.1) имеет C (t) = est, 5 = ln(1 + i). (4.2.2) Определение 4.7. Число 5 = ln(1 + i)
- 4.3 Постоянные ренты
банковский счет C(t) = (1 + i)f} относительно которого происходят расчеты. Рассмотрим серию платежей ai, a2,... , anj производимых в ti, t2,... ,tn. Определение 4.15. Приведенной к моменту времени t = 0 стоимость a конечной серии платежей a1,a2,... ,an в моменты времени t1,t2,... ,tn называется число a = ^П=1 akvtk. Для бесконечной серии a1,a2,... во времена t1,t2,... приведенная t = 0 стоимос ть
|
Финансы