Платежным поручением является распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определенный применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Возможности применения в расчетах платежных поручений мно-гообразны. С их помощью совершаются расчеты как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями. В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:
за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;
для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг (при условии ссылки в поручении на договор, соглашение, контракт, в которых предусмотрена предварительная оплата);
для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям
при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;
по арендной плате за помещения;
платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.
В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:
платежей в бюджет и внебюджетные фонды;
погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;
перечисления средств органам государственного и социального страхования;
взносов средств в уставные фонды при учреждении юридических лиц;
приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей;
уплаты пеней, штрафов, неустоек и т.д.
Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной 'формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, и представляется в банк в 4 экземплярах.
Поручение действительно в течение 10 дней со дня его выписки (день выписки в расчет не принимается).
Платежными поручениями могут производиться расчеты также в порядке плановых платежей. В этом случае расчеты осуществляются не по каждой отдельной отгрузке или услуге, а периодическим перечислением средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и услуг на предстоящий месяц (квартал).
Необходимо отметить тот факт, что расчеты платежными поручениями обеспечивают максимальное сближение моментов получения Покупателями товаров и совершения платежа, ускоряют оборачиваемость оборотных средств.
До 1 июля 1992 года в безналичных расчетах применялись расчеты платежными требованиями, при которых получатель средств представлял в обслуживающий его банк расчетный документ, содержащий требования к плательщику об уплате покупателю определенной суммы через банк за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги.
Однако в целях повышения ответственности плательщика за своевременность расчетов за товары и услуги эта форма расчетов в настоящее время отменена.
Вместо нее применяются расчеты платежными требованиями - поручениями, представляющими собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной продукции, выполненных работ и оказанных услуг. Банк принимает платежное требование-поручение при наличии денежных средств на расчетном счете плательщика.
Платежное требование-поручение выписывается поставщиком только после фактической отгрузки продукции или оказания услуг на стандартизированном бланке в 4 экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляется, как правило, непосредственно в банк плательщика для оплаты. Вместе с тем возможен и другой вариант - прием требований-поручений банком поставщика на инкассо. Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетно-денежных документов.
При инкассовой операции банк поставщика сам пересылает платежное требование-поручение в банк плательщика либо через органы связи спецпочтой, либо передает его содержание по телетайпу или телефаксу. Инкассовые услуги предоставляются банком клиенту за комиссионное вознаграждение.
Для акцептования платежного требования-поручения плательщику дается 3 рабочих дня (не считая дня поступления его в банк плательщика). При согласии оплатить указанный расчетный документ плательщик оформляет соответствующие его экземпляры подписями лиц, уполномоченных распоряжаться расчетным (текущим) счетом, оттиском печати (т. е. совершает положительный акцепт) и сдает их в обслуживающий банк для совершения платежа.
После получения акцента плательщика платежное требование-поручение практически становится платежным поручением плательщика.
В случае неполучения банком в течение 3 рабочих дней акцепта плательщика по требованию-поручению поставщика расчетный документ возвращается банку поставщика с указанием о том, что он не акцептован.
|
- 2.4. Механизм наличного и безналичного денежного обращения
расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу. Прием наличных денег при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин. Расчеты между юридическими лицами осуществляются в безналичном порядке через учреждения банков. Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами в РФ
- 1.2.2 Безналичное денежное обращение, его виды
расчетных документов, регулирующих отношение предприятий и организаций между собой и банками, представляет систему безналичных расчетов. Основные элементы системы: 1) расчетные документы: а) платежное поручение; б) инкассо; в) чековая форма; г) аккредитивная. 2) схема документооборота; 3) способ платежа: плановый - осуществляет перечисления в определенное время; прямой - по платежному документу;
- Глава 5.1. Системы расчетов и их формы
расчетов и их формы; кредитование и его формы; депозиты и вклады (в том числе в драгоценные металлы и за рубежом); операции с валютой; страхование (включая хеджирование); залоговые операции; трансферт; трастовые операции; текущая аренда; лизинг; селенг; инжиниринг; транстинг; фрэнчайзинг; эккаутинг. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и
- 6 8. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖН ЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
расчетов. Для предприятий, вступающих в отношения с другими субъектами экономики в сфере торговли или приобретения ресурсов, особенно важно найти такое средство расчета, которое было бы не просто удобным и надежным, но и позволяло контролировать денежные потоки, а также уменьшать дополнительные расходы, связанные с переводом денежных средств. Одним из вариантов проведения безналичных расчетов
- 69. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ-ПОРУЧЕНИЯМИ
расчетов между экономическими контрагентами является расчет с помощью платежных требований поручений. Данная форма расчета предполагает наличие, как минимум, трех субъектов: поставщика, покупателя и банка, который будет производить расчет между данными субъектами. Кроме того, если предприятия пользуются услугами различных банков или территориально расположены в разных государствах, то количество
- 10.2. Безналичные расчеты
расчеты осуществляются в соответствии со следующими правилами. Банк принимает на себя обязательство хранить денежные средст-ва клиента, зачислять на его расчетный и другие счета поступающие суммы, выполнять распоряжения клиента о перечислении средств и выдаче их наличными. Средства с расчетного счета списываются на основании документально оформленного распоряжения владельца счета. Без
- 11.1. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ.
расчетов представляют собой акт передачи денег должником (платежщиком) тому, кому он должен в соответствии с расчетами (получателю). И в этом смысле платежи логически продолжают процесс расчетов и означают погашение покупателем своего денежного обязатежства или погашение участниками сделки (сделок) своих взаимных денежных обязатежств, в результате чего он (они) освобождается от дожа. При этом
- 11.2. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ И ЧЕКАМИ
расчетной сети Банка России. ИНН присваивается органами Министерства РФ по налогам и сборам при постановке налогоплательщиков на учет в налоговом органе; Х по кредитным организациям - их наименования и места нахождения, банковские идентификационные коды (БИК) и номера корреспондентских счетов. Кроме того, в платежном поручении указываются: дата составления документа; его номер; сумма (цифрами и
- 1.2. Формы расчетов и платежные документы
расчеты по товарным операциям, остальная часть - расчеты с бюджетом, государственными органами и кредитными учреждениями. По территориальному признаку расчеты бывают одногородними (местными) и иногородними. Форма расчетов включает в себя способ платежа и соответствующий ему документооборот, т.е. систему оформления, применения и движения расчетных документов и денежных средств. В соответствии с
- ВЫВОДЫ
расчет) охватывает расчеты между всеми субъектами рынка. Осуществление безналичных расчетов порождает взаимные межбанковские расчеты, которые проводятся через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка. Для реализации движения средств между банками корреспондентские счета могут быть открыты коммерческим банком (или для коммерческого банка) в рамках той или иной системы
- Вопросы для повторения
расчетный счет организации в коммерческом банке и какая информация в нем содержится? Для каких целей и кому открываются счета Ф, Я, К? Нарисуйте схему прохождения платежей при прямых корреспондентских отношениях между банками. Какие обязательные данные должны содержать расчетные документы? Для каких целей открывается аккредитив и какие виды аккредитива вы знаете? Поясните систему инкассовых
- Расчеты платежными поручениями
расчетов. Они применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Выбор формы расчетов определяется различными факторами: видом товара, характером взаимоотношений между
- 10.1. Общая характеристика инвестиций в оборотные активы (средства)
расчеты, остатки денежных средств и финансовыен вложения. С другой стороны, это часть капитала (пассивов), обеспечивающего бесперебойность производственно-торгового процесса. Инвестиции - это вложения в оборотные активы. Их отражают во втором разделе бухгалтерского баланса, а источники финансирования - в третьем разделе Капитал и резервы и в пятом разделе Краткосрочные обязательства. Общая
- 11.4. Ликвидный денежный ПОТОК
расчета ЛДП ЛДП = (ДК, + Щ -ДС,)- (ДК, + ККа - ДС), (11.4) где ДК1 и ДКс - долгосрочные кредиты и займы на конец и начало расчетного периода; КК1 и ККо - краткосрочные кредиты п займы на конец и начало расчетного периода; ДС, и ДСс - денежные средства, находящиеся в кассе, на расчетных и валютных счетах в банках, на конец и начало расчетного периода. Пример По ОАО имеются следующие исходные
- 14.2.3. Законодательная и нормативная базаиспользования аккредитива
расчетах (гл. 46, з 1) " Формы безналичных расчетов (ст. 862) При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных в законе, установленных в соответствии с ним банковских правилах и применяемых в банковской практике обычаях делового оборота. Расчеты по аккредитиву (гл. 46,
- 4.2. Формы безналичных расчетов
расчетов - урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций. Безналичные расчеты осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. В соответствии с действующим законодательством в современных условиях используются следующие формы безналичных расчетов:
- Практикум
расчетов? Почему расчеты платежными поручениями считаются основной формой безналичных расчетов? В чем суть расчетов платежными требованиями-поручениями? Какова схема документооборота при данных расчетах? В чем сущность аккредитивной формы расчетов? Каковы ее преимущества и недостатки? Охарактеризуйте документооборот при расчетах чеками. Дайте определение переводного и простого векселя, назовите
- 5.1. Денежная форма отношений
расчеты могут осуществляться: 1) в наличной форме; 2) безналичной форме. При наличных расчетах происходит передача денежных средств (банкнот, монет), а при безналичной форме право на денежную сумму передается путем оформления расчетных документов. Предприятия обязаны хранить свободные средства в банках и большую часть расчетов осуществлять в безналичном порядке. Для обслуживания текущей
- 22.6. Система денежных отношений и денежных расчетов
расчетах факт оплаты товаров признается по моменту поступления денег на счетах в банках, а при расчетах наличными деньгами - по моменту поступления денежных средств в кассу организации. Реализация продукции (услуг), накопление и распределение выручки и прибыли, специальных средств, расчеты с поставщиками, получение и возврат банковских кредитов и другие хозяйственные операции опосредуются в
- 49. Безналичный денежный оборот и принципы организации безналичных расчетов
расчетных документов. Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов. Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между: юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях; юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты
|
Финансы