Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. Экономическое обоснование банковских переводов зависит от того, каким образом осуществляется оплата товаров (услуг, работ, предметов интеллектуальной деятельности) до их поставки (авансовые платежи) или после их получения экспортером (расчеты в форме открытого счета).
Участниками расчетов являются: -
перевододатель (должник);
банк-перевододателя, принявший поручение;
банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю;
переводополучатель.
Рассмотрим схему документооборота при банковском переводе (рис. 8.1).
Ч клиент-перевододатель оформляет заявление на перевод в 3 экземп-лярах (только первый экземпляр подписывается уполномоченными лицами);
Ч согласно данным, указанным в заявлении, Банк составляет платежное поручение иностранному банку-корреспонденту;
Ч банк импортера направляет от своего имени платежное поручение в банк экспортера;
Ч банк экспортера зачисляет денежные средства на расчетный счет поставщика.
Рис. 8.1. Схема документооборота при банковском переводе
Банк совершает клиентские переводы за счет перевододателя иностран-ному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-пла- телыцику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Платежные поручения передаются между банками через телекоммуникационные средства передачи банковской информации (свифт, спринт, телекс).
В платежном поручении может содержаться указание о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им коммерческих или финансовых документов (документарный или условный перевод).
В разделе Условия платежа внешнеторгового контракта указываются, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банковского перевода, а также банковские реквизиты переводополучателя и сроки платежа.
При импортных операциях в заявлении на перевод указываются следующие данные:
номер и дата заявления на перевод;
сумма перевода иностранной валюты (цифрами и прописью) и валюта платежа;
способ передачи сообщения (почта, телеграф, электронные средства связи);
полное наименование переводополучателя, его реквизиты;
реквизиты банка переводополучателя (могут быть указаны только наиме-нование и В1С иностранного банка);
назначение платежа (ссылка на номер и дату контракта);
срочность платежа (в зависимости от чего банк взимает комиссию за перевод).
При проведении банковского перевода комиссия, как правило, взимается банком импортера. Она удерживается с перевододателя при предъявлении последним в банк заявления на перевод. После принятия заявления от клиента-импортера банк от своего имени пересылает платежное поручение в банк-экспортера. Далее банк экспортера зачисляет денежные средства на счет экспортера.
Документооборот при поступлении средств от импортера в Российский уполномоченный банк следующий:
на каждое платежное поручение составляется мемориальный ордер установ-ленной формы и его копия передается бенефициару с выпиской из его счета;
при зачислении суммы документарных переводов банк указывает в мемориальном ордере срок представления документов (причем срок представления документов не должен превышать 15 календарных дней с даты поступления платежа на счет бенефициара).
В случае если документы не представлены в срок, уполномоченный банк списывает сумму со счета бенефициара и одновременно запрашивает у иностранного банка-переводополучателя инструкции в отношении перевода.
При осуществлении расчетов банковским переводом необходимо учиты-вать риски, представленные в табл. 8.1.
Таблица 8.1
Риски при операциях банковскими переводами
Кто несет риск
Пути снижения риска
Краткое обоснование
Импортер Риск непоставки товара после
его предварительной оплаты, в случае если контрактом предусмотрены авансовые платежи
Экспортер Риск неоплаты поставленного
товара при платежах переводом после поставки товара
Получение банковской гарантии на возврат аванса Использование документарного или условного перевода
Наиболее выгодны расчеты в форме аванса, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки товара
Таблица 8.2
Характер регулирования Согласие сторон, закрепленное в контракте
расчеты в форме аванса расчеты по открытому счету
Способы осуществления оплаты товаров (работ, услуг, предметов интеллектуальной деятельности) банковским переводом
Содержание расчетов
Связь с кредитом Преимущества
Недостатки
По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает гарантию возврата полученного аванса в случае непоставки товара или невыполнения условий контракта
Скрытая форма кредитования
Невыгодны импортеру Могут иметь место при условии его заинтересованности в поставке товара При определенной специфике товара (например, драгоценные металлы) являются обязательным условием
Периодические платежи от импортера экспортеру после получения товара. Учет осуществляется через торговые книги сторон (суммирование всей текущей задолженности). Сверка расчетов и погашение задолжен-ности осуществляются через банк (с использованием чека или банковского перевода)
Имеет место кредит по открытому счету
Проценты за кредит отдельно не взи-маются, следовательно отсутствует риск оплаты непоставленного товара
Выгодны импортеру, так как выполняется условие: сначала поставки товаров, затем их оплата Не выгодны экспортеру, так как не содержат гарантии своевременности платежа
Применяются только на условиях взаимности, а также при условии нахождения каждой из сторон и в роли покупателя, и в роли продавца. При невыполнении одной из сторон своих обязательств товарные поставки прекращаются. При односторонних поставках применяются редко
К положительным сторонам расчетов банковскими переводами можно отнести: быстроту, простоту и дешевизну осуществления операций. Отрицательным является безгарантийность и в соответствии с этим ненадежность данной формы расчетов.
|
- 3.4. Терминологический тест
расчеты Банковский перевод Банк- корреспондент Специальный счет Денежный аккредитив Документарный (товарный) аккредитив Документарное инкассо Аванс Покупательский аванс Факторинг Открытый счет (платеж на открытый счет) Безотзывной аккредитив Чек Кредитная карточка Вексель Акцепт векселя Банковский акцепт Соло-вексель (простой) Тратта (переводный вексель) СВИФТ Федвайр ЧИПС Таблица 3.1
- Расчеты банковскими переводами
расчетов применяется прежде всего при опла те долговых обязательств по ранее полученным кредитам, выдаче авансов, урегулировании рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом поставляемых товаров, а также при расчетах неторгового
- Формы расчетов
расчеты по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон и фиксируется в разделе Условия платежа внешнеторгового контракта. Наиболее часто используют следующие формы международных расчетов: банковский перевод, чеки, инкассо, аккредитив. Международные расчеты регулируются нормативными законодательными национальными актами, а также правилами и обычаями делового оборота.
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЫНКА И ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
расчета. Деньги поступают в сферу обращения че рез бюджетную систему, кредитную деятельность банковских уч реждений, оплату труда, предпринимательской деятельности ра ботников небюджетного сектора. Возможности и методы государ ственного реагирования денежной массы неодинаковы относитель но различных форм поступления денег в сферу обращения. Не посредственно государство может влиять на движение
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИЙ И СТРУКТУРНАЯ ПОЛИТИКА
расчета. В общем виде инвестиции представляют собой расходы на рас-ширение и обновление производства, связанные с введением но вых технологий, материалов и других орудий и предметов труда. Это совокупность затрат, направляемых и реализуемых в форме долгосрочных вложений капитала в отдельные отрасли хозяйства. При этом под капиталом в финансовом смысле понимаются акти вы (средства) фирмы,
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РЫНКА ТРУДА
расчета: б) количества заня тых рабочих мест, должностей, для которых работодатели ищут замену (по различным причинам). Доля первой составляющей достигает более 80% совокупного спроса, соответственно доля вто рой - около 20%. Спрос на рабочую силу зависит в основном от количества свободных рабочих мест, вакансий на предприятиях, фирмах всех организационно-правовых форм в отраслях эконо мики и
- 2.1. Транснациональные корпорации - генераторы международного бизнеса
банковское и страховое дело, автомобилестроение, нефтяная отрасль (более подробно эти вопросы про анализированы в главах 17, 20, 25 и 31). С учетом десятков тысяч функционирующих на мировом рынке ТНК уровень монополизации чрезвычайно высок. Это особенно заметно в науко емких отраслях промышленности, что объясняется потребностью этих отраслей в многомиллиардных инвестициях и массе высококвалифици
- 15,2. Формы и методы организации логистики в международном бизнесе. Концепции ее развития
расчетов. Это могут быть банковский перевод, аккредитив, инкассо, расчет по открытому счету. Банковский перевод представляет собой поручение своему банку-кор- респонденту выплатить определенную сумму по поручению и за счет перевододателя иностранному получателю - бенефициару. Платежное поручение заполняется в соответствии с условиями внешнеторгового кон тракта. Банковский перевод может быть
- 22,1. Международный финансовый бизнес: понятие, эволюция и участники
расчета - наглядной, но не очень удобной (например, по одной кобылице или по два жеребца за каждый ствол ливанского кедра платил царь Соломон в XI в. до н.э. при строительстве Первого храма в Иеруса лиме). Наличный расчет был характерен для локальной торговли, но между народная торговля была немыслима без безналичной формы расчетов. Спрос на безналичные расчеты в межнациональных сделках породил
- 22.2. Структура и развитие международных финансовых рынков как экономической среды для бизнеса
расчетов лзавтра. Раньше в рамках единой тор говой сессии (ЕТС) существовало всего два инструмента - это расчеты лдоллар - рубль и левро - рубль со сроком лсегодня. Причем вре менные рамки этих торгов были очень ограничены - с 10.00 до 11,00 на долларовых торгах и с 10.00 до 11.30 на торгах левро - рубль. Теперь появился третий инструмент - лдоллар - рубль со сроком расчетов лзавтра,
- 25.1. Сущность интернационализации банковского дела и банковских систем
расчетно- кредитной поддержке в зарубежных странах явились основными факто рами широкомасштабного процесса интернационализации банковского бизнеса развитых стран в 60Ч70-х годах XX столетия. Вместе с тем следует иметь в виду и собственные интересы банков в ходе их географической экспансии. Часто более дешевые источники финансирования самих банков в принимающих странах, высокая доход ность по
- 5.1. Сущность оборотных средств (оборотного капитала) предприятий, их состав и структура
расчетов. Оборотные средства обеспечивают текущую деятельность предпри ятий, ее непрерывность. Они не покидают производственную сферу и не потребляются, а авансируются в различные виды текущих затрат пред приятия. Целью авансирования является создание необходимых теку щих запасов, заделов незавершенного производства, готовой продукции и условий ее реализации. Обслуживая кругооборот
- 3.3 Мировые деньги
расчетах, принято называть мировыми деньгами. Роль мировых денег не является отдельной функцией денег. В международных экономических отношениях деньги с некоторым отставанием во времени повторяют тот путь эволюции, который они проходят в национальной экономике - это периоды использования натуральных, затем кредитных и финансовых денег. В международных расчетах деньги выполняют те же функции, что
- Кредитная система
расчетов, различные региональные международные банки развития, а также другие банки. Членом большинства этих банков является и Россия. В отечественной практике принято пользоваться понятием двухъярусной системы, подразумевающим, что первый ярус образует центральный банк страны, а второй - коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Первый уровень кредитно-банковской системы в нашей стране
- Некоторые моменты истории развития кредитной системы России
расчетный центр страны. Другие банки были ориентированы на обслуживание отдельных секторов экономики. Внешторгбанк (был создан в 1924г.) - банк внешней торговли. Этот банк находился в ведении Госбанка СССР и занимался кредитованием внешнеторговых операций, международными расчетами и имел широкую сеть корреспондентских отношений с иностранными банками. Промбанк - промышленный банк, на который
- Глава Рынок ценных бумаг
расчеты по ним происходит через определенный контрактом срок, происходит развитие срочного рынка и его инструментов - различного вида контрактов на определенные сроки, которые принято называть производными ценными бумагами, или производными финансовыми инструментами. Иногда применяется термин лдериваты от английского слова ёепуа1е, означающего производный. Производные ценные бумаги (дериваты)
- 12.4 Сущность оборотных средств (капитала) предприятий их состав и структура
расчетов. Оборотные средства обеспечивают текущую деятельность предприятий, ее непрерывность. Они не покидают производственную сферу и не потребляются, а авансируются в различные виды текущих затрат предприятия. Целью авансирования является создание необходимых текущих запасов, заделов незавершенного производства, готовой продукции и условий ее реализации. Обслуживая кругооборот
- 2.4. Механизм наличного и безналичного денежного обращения
расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу. Прием наличных денег при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин. Расчеты между юридическими лицами осуществляются в безналичном порядке через учреждения банков. Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами в РФ
- 8.3. Международный кредит
расчетах торговых контрагентов. Вексельный кредит, при котором экспортер после отгрузки товара выставляет тратту (переводный вексель) на импортера. Последний, получив товарные документы, акцептует тратту, т.е. берет на себя обязательство оплатить вексель в указанный срок. Во многих, в первую очередь англосаксонских странах, часто применяется финансирование фирменных кредитов с помощью
- ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ
расчетов с зарубежными странами. Валовой доход - разница между выручкой предприятия от реализации продукции и материальными затратами на производство. Включает заработную плату и прибыль или заработную плату и чистый доход. Другими словами, валовой доход отличается от чистого дохода на величину заработной платы. Вексель - вид ценной бумаги, письменное долговое обязательство установленной формы,
|
Финансы