(Н14) выражает отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам банка в драгоценных металлах до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 дней.
ОВдм
где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах;
ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и до 30 дней.
Минимально допустимое значение данного норматива установлено в размере 10%.
Банк России регулирует ликвидность коммерческих банков на основании Письма О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций от 27 июля 2000 г. №139-Т. Данный документ акцентирует внимание территориальных учреждений Банка России и коммерческих банков на значении эф-фективного управления ликвидностью и контроля за нею, качестве процедур принятия решений, влияющих на состояние ликвидности.
Важным условием эффективного управления ликвидностью в коммерческом банке рассматривается наличие внутреннего документа о политике в области управления и контроля за состоянием ликвидности, который должен обладать системным подходом и учитывать информационный фактор. При этом организация контроля за соблюдением требований документа предполагается в рамках системы внутреннего контроля.
В соответствии с нормативными требованиями ЦБ РФ документ о политике по управлению и оценке ликвидности в коммерческом банке должен включать в себя следующие основные элементы:
наличие руководящих органов банка, непосредственно ответственных за разработку и реализацию политики по управлению ликвидностью;
разделение между органами руководства и структурными подразделениями банка полномочий и ответственности по управлению ликвидностью, которые, в свою очередь, должны быть закреплены в соответствующих внутри-банковских документах, в частности, в положениях о подразделениях и должностных инструкциях;
порядок составления прогноза состояния ликвидности на ближайшую перспективу;
анализ состояния ликвидности на определенный момент времени, в том числе состояния требований и обязательств банка с учетом сроков их исполнения, а также в целом выполнения обязательных нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;
процедуры, направленные на соблюдение необходимого уровня ликвидности, выполнение обязательных нормативов с учетом вероятности возникновения внешних факторов (политического и экономического характера, состо-яния рынков, положения акционеров, дебиторов, кредиторов и др.), которые могут оказать негативное влияние на деятельность банка в ближайшей перс-пективе;
процедуры принятия решений при возникновении противоречия интересов между требованием соблюдения должного уровня ликвидности и необходимостью повышения уровня прибыльности работы банка.
В коммерческом банке в рамках системы внутреннего контроля организуется постоянный контроль за соблюдением основных положений политики по управлению и оценке ликвидности и разработанных процедур управления ликвидностью. Этот контроль осуществляется руководителями и работниками подразделений банка, решения которых влияют на состояние ликвидности, а также сотрудниками службы внутреннего контроля банка, которые не-посредственно отвечают за состояние контроля в данной области. Службой внутреннего контроля проводятся регулярные тематические и комплексные проверки соблюдения политики и процедур по управлению ликвидностью банка. При этом оценивается качество решений, принятых руководителями подразделений и ответственными работниками банка, выявляются недостатки и нарушения в области управления ликвидностью. Обращается особое внимание на наиболее существенные из них, которые могут привести к ухудшению показателей деятельности банка в перспективе. Результаты проверок с выводами и рекомендациями службы внутреннего контроля доводятся до руководства банка с целью разработки мероприятий по повышению качества управления ликвидностью и в целом обеспечения стабильной работы банка. Территориальные учреждения Банка России со своей стороны на основе документов, представленных коммерческим банком, а также как в ходе инспекторских проверок, так и вне их должны проводить анализ соблюдения банком политики и процедур по управлению ликвидностью.
При этом оцениваются:
полнота и качество составления документа, регламентирующего процедуры управления ликвидностью;
степень внедрения соответствующих положений документа в работу банка;
соответствие уровня и характера рисков ликвидности, которые принимает на себя банк, положениям документа;
эффективность функционирования системы внутреннего контроля банка в области управления ликвидностью.
|
- Основные условия и нормативные требования
нормативных актов самого Банка России (все три документа от 16.01.2004 г.): V очень жесткого Указания № 1379-У Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов; Положения № 248-П О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе
- Словарь
нормативные запасы товарно- материальных ценностей и в других случаях. Аккредитив возобновляемый - аккредитив, открываемый не на полную сумму платежей, а на ее часть и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров: применяется в расчетах за регулярные поставки. Аккредитив гарантийный - специальный вид аккредитива, обычно используемый в качестве
- 1.2. Понятие рисков, причины их возникновения и классификация
нормативно-правовыми ус л ови я ми деятельно сти, Это внешние риски, которые связаны с изменениями ситуации в экономике а целом, они не зависят от деятельности самого банка - их нужно по возможности предвидеть и приспосабливаться к ним "Текущая емкость и доходность отечественных и международны*финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки, не отвечает интересам банка Негативные
- Показатели ликвидности
нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, а также других факторов. 1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования: ЛАм Н2 = х 100%, ОВм где ЛАм -
- 5.2.3. Организация работы в банке по привлечению средств кредиторов
нормативов риска банка по привлеченным средствам (Н8; Н11; Н11.1; Н13). Разработкой и реализацией депозитной политики банка в тесной взаимосвязи друг с другом занимается целый ряд структурных подразделений банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг), а также органы управления банка: правление банка и комитет по управлению
- 6.3.2. Сущность кредитного риска и методы управления им
нормативы кредитного риска, по-средством которых происходит регулирование рисков концентрации кредитов и объемов кредитования у отдельных заемщиков. К нормативам максимального кредитного риска, установленным ЦБ РФ для коммерческих банков, относятся нормативы: на одного заемщика или группу связанных заемщиков - Н6; на одного заемщика-акционера (участника) банка или группу связанных ак-ционеров
- Норматив мгновенной ликвидности
норматива Н2 установлено в размере
- Норматив долгосрочной ликвидности
норматива Н4 установлено в размере 120%. Норматив общей ликвидности (Н5) устанавливает соотношение ликвидных активов и суммарных активов коммерческого банка: где А - общая сумма активов. При определении знаменателя норматива Н5 общая сумма всех активов по балансу банка корректируется (уменьшается) на дебетовые остатки, отражаемые по следующим счетам: собственные доли уставного капитала (акции),
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАЗВИТИЯ МАТЕРИАЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА
нормативной базы регулирования. ж Координация деятельности и разграничение компетенции между федеральными и региональными органами по регулирова нию в сферах естественных монополий. ж Определение особенностей дальнейшей приватизации. ж Повышение эффективности реализации полномочий госу-дарства по принадлежащим ему акциям акционерных обществ, являющихся субъектами естественных монополий. Во
- 2.4. Деньги как атрибут товарного хозяйства
ликвидным активом, по сравнению, например, с любой недвижимостью, акциями и т.д. Это означает, что их быстро можно обменять на любой товар без потери их стоимости. Любой другой актив нужно сначала обменять на деньги, иногда с потерями, выплатой налогов со сделок и т.д. Государство обладает суверенным правом на выпуск собственных денежных знаков в виде бумажных банкнот, казначейских билетов и
- 3.2.4 Банковский кредит
ликвидности, не может быть использован на инвестиционные цели. Ломбардный кредит - кредит под залог движимого имущества, носит компенсационный характер, объектом залога являются товары, ценные бумаги, драгоценные металлы и ликвидные требования (дебиторская задолженность). Авальный кредит - при предоставлении данного вида кредита банк -авалист берет на себя ответственность по обязательствам
- 6.1. ПОНЯТОЕ И СУЩНОСТЬ ДЕНЕГ. ДЕНЕЖНАЯ МАССА
ликвидности. Ликвидность (термин пришел в экономическую науку из физики, где им обозначается текучесть) - это мера того, насколько быстро и полно можно обменять какой-либо актив на наличные деньги (банкноты и монеты), чтобы использовать их как средство платежа. Следовательно, деньги обладают не просто ликвидностью, а ликвидностью. В подтверждение сказанного приведем замечательные рассуждения о
- 3.3 ХАРАКТЕРИСТИКА ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
ликвидностью, льготами. Так, во многих странах доход по государственным ценным бумагам либо освобожден от налогообложения, либо облагается налогом по льготным ставкам. Кроме того, государственные ценные бумаги предпочтительнее в качестве залога при получении ссуды. Их можно в любой момент продать и таким образом быстро превратить в деньги, а разнообразие видов по срокам, доходности, механизмам
- Глава 5.2. Заемный капитал
нормативному сроку службы и окупаемости объекта лизинга Издержки старения объекта сделки Несет лизингодатель Право выкупа лизингового имущества пользователем Может быть предусмотрено в конце или до истечения срока договора Предметы лизинга Обычно дорогостоящие объекты с длительным сроком физического износа Функции кредитора Полное или частичное финансирование покупки лизингодателем предмета
- 12.3 МЕЖДУНАРОДНАЯ ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА И ВАЛЮТНЫЙ КУРС
ликвидности.
- 8.3. ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ РАБОТЫ И ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 8.3.1. Основные направления финансовой работы в КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ликвидности и платежеспособности; получению достаточной прибыли и необходимой рентабельности его деятельности, распределению полученных доходов и удовлетворению материальных и социальных потребностей работников предприятия и его собственников (пайщиков, акционеров). В состав финансовой работы включают: финансовое планирование и бюджетирование; финансовый анализ; управление финансовыми отношениями
- 8.1. Особенности финансов кредитных организаций
нормативов, регулирующих размер собственных средств, устойчивость, платежеспособность и ликвидность баланса кредитных организаций; 13* 195 перераспределительный характер, так как кредитные орга-низации опосредуют процесс перераспределения финансовых ресурсов как на макро-, так и на микроэкономическом уровнях. При этом денежные доходы, накопления, поступления у кредитных организаций
- 8.2. Особенности формирования и использования финансовых ресурсов кредитных организаций
ликвидности баланса кредитной организации, в частности, размер кредитных вложений определяется в зависимости от объема собственных и привлеченных средств, от их соотношения. В связи с этим в последнее время акценты в управлении финансами кредитных организаций смещаются в сторону увеличения объема собственных средств как метода одновременного достижения целей в области прибыльности И ЛИКВИДНОСТИ.
- 8.3. Финансы страховых организаций
нормативно-правовыми актами и включает в настоящее время государственные ценные бумаги РФ и субъектов РФ, муниципальные ценные бумаги, акции, облигации, банковские вклады, денежную наличность, денежные средства на счетах в банках, драгоценные металлы в слитках, недвижимое имущество и т.д. При этом в нормативном порядке устанавливается и процентное соотношение страховых резервов и активов,
- 6.2. Материалы по темам курса для промежуточного контроля
ликвидные ценные бумаги. ... - это первый межгосударственный банк, созданный в 1930 г. в Базеле. Европейский центральный банк. Всемирный банк развития. Европейский банк реконструкции. Банк международных расчетов. ... имеет статус специализированного учреждения ООН. Международный валютный фонд. Европейский инвестиционный банк. Всемирный банк развития. Европейский фонд развития. Правление
|
Финансы