В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, а также других факторов. 1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования: ЛАм
Н2 = х 100%,
ОВм
где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитанные как сумма остатков на счетах: кассы, корсчета в ГРКЦ, средства, размещенные на банковских картах, кредиты, выданные до востребования, и прочие размещенные средства до востребования.
ОВм - обязательства до востребования' средства на корсчетах банков-корреспондентов (счета ЛОРО), средства и расчеты с клиентами по операциям с ценными бумагами, МБК, полученные до востребования и с использованием банковских карт, включая просроченную задолженность, средства на бюджетных, расчетных и текущих счетах клиентов, депозиты юридических и физических лиц до востребования и с использованием банковских карт, прочие привлеченные средства до востребования, расчеты по отдельным операциям (с ценными бумагами, в иностранной валюте и пр.), неисполненные операции, выпущенные банком векселя до востребования, облигации и сертификаты к исполнению, расчеты с прочими кредиторами.
Минимально допустимое значение норматива И2 устанавливается в размере 15%.
2. Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:
ЛАт
НЗ = х юо%,
ОВт
где ЛАт - ликвидные активы, рассчитанные как сумма высоколиквидных активов (Лам) и остатков на депозитах, кредитов, векселей других эмитентов и других размещенных средств, срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней;
ОВт - обязательства до востребования (Овм) и депозиты, собственные векселя, облигации, сертификаты и прочие привлеченные средства, срок погашения по которым наступает в ближайшие 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива НЗ устанавливается в размере 50%.
3 Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)
определяется как отношение всей задолженности бан - ку свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:
Крд
Н4 = х 100%,
к+од
где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года;
ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.
4. Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:
ЛАт
Н5 = х 100%,
А- Ро
где А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом отрицательных разниц переоценки ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, расходов, убытков и использования прибыли банка; Ро - обязательные резервы кредитной организации. Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.
|
- 9.3. ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ, ИНВЕСТИЦИОННУЮ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТЬ И ИНВЕСТИЦИОННУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
показатель, как норма чистой прибыли, определяемая из выражения где Нчи - норма чистой прибыли; П - величина полученной чистой прибыли от вложения инвестиций в основной капитал; И - величина инвестиций в основной капитал. В отечественной практике для определения экономической эффективности инвестиций в основной капитал используются формулы где Эа - абсолютная эффективность инвестиций в основной
- 7.3. Финансовое состояние предприятий. Финансовая устойчивость, платежеспособность и ликвидность предприятий
показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых ресурсов. В рыночной экономике финансовое состояние предприятия отражает конечные результаты его деятельности, которые интересуют не только работников предприятия, но и его партнеров, го сударственные, финансовые, налоговые и др. органы. Анализ финансового состояния включает последовательное осуще ствление следующих
- 12.6 Финансовое состояние предприятия. Финансовая устойчивость, платежеспособность и ликвидность предприятий
показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых средств. В рыночной экономике финансовое состояние предприятия отражает конечные результаты его деятельности, которые интересуют не только работников предприятия, но и его партнеров, государственные, финансовые, налоговые и др. органы. Анализ финансового состояния включает последовательное осуществление следующих видов
- 3.4.3. Государственное управление финансово-кредитными отношениями и банковской деятельностью
показатель ликвидности баланса, размер обязательных минимальных резервов, которые размещаются коммерческими банками в Центральном банке. Коммерческие банки обязаны предоставлять финансовые отчеты и финансовые документы Центральному банку. Политика регулирования нормы резервов представляет инструмент осуществляемого через центральный банк контроля государства за объемом банковских депозитов и
- 45. АНАЛИТИЧЕСКИЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ: КОЭФФИЦИЕНТЫ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ, РЫНОЧНОЙ АКТИВНОСТИ, АНАЛИЗ ТРЕНДА
показатель чистой прибыли: ROA = чистая прибыль/сумма активов. Рентабельность собственного капитала (ROE): ROE = чистая прибыль/обыкновенный акционерный капитал. Коэффициенты рыночной активности и положения на рынке ценных бумаг соотносят рыночную цену акции с учетной ценой и доходом на акцию. Если показатели ликвидности, финансовой устойчивости, оборачиваемости и рентабельности в порядке, то и
- 11.1 финансовый анализ на предприятии
показателей хозяйственной деятельности предприятия за 10 лет. Идеи Ж. Савари были углублены в XIX в. итальянским бухгалтером Д. Чербони, создавшим учение о синтетическом сложении и аналитическом разложении бухгалтерских счетов. В конце XIX - начале XX вв, появилось новое направление в учете - балансоведение, предусматривающее экономический анализ баланса. В это время развитием теории
- 5.3.2. Анализ кредитоспособности заемщиков зарубежными банками
показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система дифференцирована в зависимости от характера Заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а также может основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности клиентов. Показатели кредитоспособности, используемые Американскими банками. Ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности,
- 2.3.5 Анализ платежеспособности предприятия и ликвидности его баланса.
показателями устойчивости финансового состояния предприятия. Платежеспособность предприятия определяется его возможностью и способностью своевременно и полностью выполнить свои обязательства. В зависимости от того, о каких обязательствах идет речь, можно выделить общую платежеспособность и срочную (быструю) платежеспособность, или ликвидность. Различия между ними заключаются в объеме
- 2.3.7 Диагностика вероятности банкротства предприятия.
показателей для оценки возможного банкротства предприятия. В.В. Ковалев, основываясь на разработках западных аудиторских фирм и пре-ломляя эти разработки к отечественной специфике бизнеса, предложил следующую двухуровневую систему показателей. К первой группе относятся критерии и показатели, неблагоприятные текущие значения или складывающаяся динамика изменения которых свидетельствуют о возможных
- 3.2 Информационное обеспечение сравнительного тактического анализа экономического развития организаций
показатели деятельности организации. Однако, зачастую для целей внешних пользователей таких данных недостаточно, требуется их интерпретация и анализ. Результаты сравнительного тактического анализа экономического развития организаций позволяют решить эту проблему. По нашему мнению, основным видом информационного обеспечения сравнительного тактического анализа экономического развития организаций
|
Финансы