(Н4) представляет собой отношение всей долгосрочной задолженности банку сроком погашения свыше года (кре- даты, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах) к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:
Н4 = - Крд
К + ОД
где Крд - кредиты, выданные банком со сроком погашения свыше года; К - капитал банка;
ОД - обязательства банка со сроком свыше года.
Максимально допустимое значение норматива Н4 установлено в размере 120%.
Норматив общей ликвидности (Н5) устанавливает соотношение ликвидных активов и суммарных активов коммерческого банка:
где А - общая сумма активов.
При определении знаменателя норматива Н5 общая сумма всех активов по балансу банка корректируется (уменьшается) на дебетовые остатки, отражаемые по следующим счетам: собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные банком; просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по резидентам и нерезидентам, по векселям, не оплаченным в срок и не опротестованным, по предоставленным межбанковским кредитам, по иным предоставленным кредитам; расчеты с филиалами и подразделениями банка; доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России; финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России; расходы, убытки и использование прибыли банка, синдицированные и аналогичные им ссуды (в части, равной величине предоставленных банку третьими лицами средств), а также обязательные резервы банка.
Минимально допустимое значение норматива Н5 установлено в размере 20%.
Полагаем, что в условиях нестабильной ресурсной базы многих коммерческих банков рационально использовать более высокий уровень данного показателя в размере 40Ч50%. Высокий предел норматива текущей ликвидности (тш - 70%) и относительно низкий уровень норматива общей ликвидности характеризуют классическую структуру баланса коммерческого банка, т.е. такую структуру баланса, в которой в пассиве доля краткосрочных обязательств незначительна, преобладают долгосрочные обязательства и собственные средства, а активы носят долгосрочный характер. В настоящее время структура баланса большинства российских коммерческих банков далека от классической.
|
- Показатели ликвидности
нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, а также других факторов. 1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования: ЛАм Н2 = х 100%, ОВм где ЛАм -
- Основные условия и нормативные требования
нормативных актов самого Банка России (все три документа от 16.01.2004 г.): V очень жесткого Указания № 1379-У Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов; Положения № 248-П О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе
- 75. Категория ликвидности в практике банковской ликвидности
нормативов, выполнение которых обязательно для всех коммерческих банков, выделил группу нормативов ликвидности: нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности - учитывают соотношения между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов; норматив мгновенной ликвидности - определяется как отношение суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств коммерческого
- 76. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности
нормативах банков установил для коммерческих банков 10 обязательных экономических нормативов, среди которых есть и непосредственно нормативы ликвидности банка (Н2, Н3, Н4, Н5) и нормативы, определенным образом влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка. Н1 - отношение капитала кредитной организации к суммарному объему ее активов, взвешенных с учетом риска: с 1 апреля 2004 года
- ТЕРМИНЫ И ПОНЯТИЯ К РАЗДЕЛУ
нормативным актам. Баланс бухгалтерский - документ бухгалтерского учета, отра жающий финансовое состояние предприятия на определенную дату. Двухсторонняя таблица, где одна сторона отражает состав и разме щение хозяйственных средств (актив), а другая - источники фор мирования хозяйственных средств и их целевое назначение (пас сив). Итоги актива и пассива баланса обязательно должны быть равны
- 12.4 Сущность оборотных средств (капитала) предприятий их состав и структура
норматива оборотных средств. Цель нормирования - определение оптимального размера оборотных средств предприятия, вовлекаемых на определенный срок в сферу производства и сферу обращения. Потребность в собственных средствах для каждого предприятия определяется при составлении финансового плана. Нормирование оборотных средств осуществляется в денежном выражении. К нормируемым оборотным средствам
- 6.3. ПРЕДЛОЖЕНИЕ ДЕНЕГ. ДЕНЕЖНЫЙ МУЛЬТИПЛИКАТОР
норматив; для срочных вкладов - более низкий. Таким образом, ЦБ создает не только наличность, но и обязательные резервы. Наличность С и обязательные резервы R образуют так называемые базовые деньги, или денежную базу//: Н = C + R. Оставшиеся в распоряжении КБ (после формирования обязательных резервов) средства получили название избыточных резервов (Е). Рассмотрим условный пример, показывающий
- 5.3.5. Оценка ликвидности заемщика
нормативы для этого показателя, который называется общий коэффициент покрытия. В 1990-х гг. считалось, что он не должен быть ниже 2-2,5. В настоящее время в условиях нестабильности в экономике его минимальная величина оценивается выше 3-4. Однако именно нестабильность делает невозможным какое-либо нормирование этого показателя вообще. Он должен оцениваться для каждого конкретного предприятия по
- Словарь
нормативные запасы товарно- материальных ценностей и в других случаях. Аккредитив возобновляемый - аккредитив, открываемый не на полную сумму платежей, а на ее часть и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров: применяется в расчетах за регулярные поставки. Аккредитив гарантийный - специальный вид аккредитива, обычно используемый в качестве
- 16.3. МЕТОДЫ ДИАГНОСТИКИ ВЕРОЯТНОСТИ БАНКРОТСТВА
нормативных запасов сырья и готовой продукции; использование новых источников финансовых ресурсов на невыгодных условиях; неблагоприятные изменения в портфеле заказов; снижение производственного потенциала и т.д. Показатели, неблагоприятные значения которых не дают основания рассматривать текущее финансовое состояние как критическое, но сигнализируют о возможности резкого его ухудшения в будущем
- 4.3. МЕТОДЫ ДИАГНОСТИКИ ВЕРОЯТНОСТИ БАНКРОТСТВА
нормативных запасов сырья и готовой продукции; использование новых источников финансовых ресурсов на невыгодных условиях; неблагоприятные изменения в портфеле заказов; снижение производственного потенциала и т.д. Показатели, неблагоприятные значения которых не дают основания рассматривать текущее финансовое состояние как критическое, но сигнализируют о возможности резкого его ухудшения в будущем
- ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ
нормативами; г) актами проверок контролирующими организациями. Системный подход к изучению объектов экономического анализа означает, что: а) при исследовании переходят от общих факторов к частным; б) каждое экономическое явление рассматривается как система, состоящая из многих элементов, связанных между собой; в) при исследовании переходят от частных факторов к общим; г) при исследовании выявляют
- 2.1. Система обобщающих и частных показателей и нормативов, характеризующих финансовое состояние предприятия
нормативному уровню и изменение в соответствующие моменты времени: до и после реализации определенного объема операций в процессе хозяйственной деятельности - уровневый показатель. Коэффициент общей платежеспособности - его соответствие нормативу, степень и характер изменения за анализируемый период времени: предшествующий или предстоящий - динамический показатель. Коэффициент независимости -
- 4.1. Анализ финансовой устойчивости
нормативное значение коэффициента финансовой независимости по одной из следующих формул: Производственные ВнА + СОбСДорД 1) Ч, (4.2) 2) (4.3) С K Коэффициент финансовой зависимости (^ з) [128] - еще один вариант представления структуры капитала предприятия. Существуют и другие его названия: структура капитала [143, с. 219], удельный вес заемного капитала [79, с. 112], коэффициент соотношения
- 5.1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА НА ПРЕДПРИЯТИИ
нормативов и при существенном изменении условий хозяйствования. Этот метод заключается в расчете величины норм по каждому элементу с максимально возможной детализацией и учетом всех влияющих факторов. Затем нормативы в денежном выражении суммируются в общие нормативы. Аналитический метод применяется, когда в планируемом периоде не предусматриваются существенные изменения условий хозяйствования
- 7.5. Текущее финансовое планирование
нормативных документов (положений, должностных инст рукций и пр.); использование информационных технологий, позволяющих не только разработать различные сценарии будущего финансово го состояния организации (или отдельного бизнеса), но и осуществлять оперативный сбор, обработку и консолидацию фактических данных, необходимых для бюджетного контроля. Применение информационных технологий в области
- 2.2. Активы коммерческих банков.
нормативов, содержащихся в Инструкции ЦБ РФ № 1 от 01.10.1997 г. О порядке регулирования деятельности банков. Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала Ш, устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей). В пределах нормативных ограничений,
- 2.2. Методы анализа деятельности коммерческого банка
нормативный метод (расчет экономических нормативов/коэффициентов, например, по методикам ЦБ РФ); метод оценки уровня показателей по сравнению с нормативами ЦБ РФ, по сравнению с базой (динамические сопоставления показателей), по отношению к уровню по группе сопоставимых банков. Для обеспечения устойчивости банковской системы ЦБ РФ издал Инструкцию № 110-И от 16.01.2004 Об обязательных нормативах
- Основные нормативные требования
нормативных актах Банка России. ^ Инструкции от 16.01.2004 г. № 110-И Об обязательных нормативах банков; ^ Положении от 31.08.1998 г. № 54-П О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)] ^ Положении от 26.07.1998 г. № 39-П О порядке начисления процентов по операг\иям) связанным с привлечением и размещением денежных средств
- Регулирование качества активов ликвидности банков
нормативный коэффициент риска (от 0 до 100%). Во-вторых, он обязывает все банки соблюдать следующий ряд экономических нормативов ликвидности (табл. 5.4). Таблица 5.4 Нормативы ликвидности банков Норматив Определение норматива Допустимое значение норматива, % Мгновенной лик-видности - Н2 Отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования Не менее 15
|
Финансы