Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная
Финансы
Банковское дело
| Тавасиев A.M., Бычков В.П., Москвин В.А.. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие Под ред. A.M. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика,2005.-304 е.: ил., 2005 | |
Регулирование качества активов ликвидности банков |
|
|
Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их качества (возможных результатов для банка, его кредиторов и клиентов). Количественные соотношения между разными по качеству активами (вложениями средств) или, что то же самое, доли разных групп активов в их общем балансовом итоге называют структурой активов. Такая структура может быть рациональной (целесообразной, оправданной) или нерациональной, эффективной (обеспечивающей приемлемый уровень доходности и прибыльности операций) или неэффективной. Судить об этом принято по: степени диверсификации активов, структуре активов, в том числе по объемам или долям лхороших (обеспеченных, надежных) и лплохих (высокорисковых, критических, необеспеченных, сомнительных, безнадежных с точки зрения возврата) активов; степени ликвидности разных групп активов; тому, в какой мере банк соблюдает золотое правило соответствия структуры активов структуре пассивов (по объемам и срокам привлеченных и размещенных средств). Качество активов банка - чрезвычайно подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. При этом анализироваться должны: 1) динамика объемов и качественный состав активов баланса, в том числе; активов производительных (прежде всего операции с кли-ентами); активов непроизводительных; затрат на собственные нужды (капитализированные активы, внутрибанковские денежные активы, нематериальные активы, отвлеченные за счет прибыли средства, расходы и убытки); динамика объема и состава привлеченных средств; динамика объема и состава собственных средств. Такой анализ позволяет: выявить важные тенденции в жизни банка (в разрезе укрупненных статей его баланса) и определить, за счет каких операций возросла или уменьшилась прибыльность (убыточность); оценить изменение собственного капитала и иммобилизованных активов; проследить рост (снижение) привлеченных средств; выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов деятельности банка. Другими словами, оценка портфеля банка (активов, привле-ченных средств и собственного капитала) в динамике представ-ляет собой оценку эффективности управления им своим балансом, т.е. по сути всем своим бизнесом. Важной характеристикой качества банковских активов выступает степень их ликвидности. Ликвидность (от лат. Ияшс1и$ - текучий, жидкий) в самом общем плане - это быстрота и легкость реализации, обратного превращения ценностей, актива в деньги. Естественно, банкам, как и другим звеньям экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т.е. такие активы, которые либо уже являются деньгами, либо легко могут быть превращены в деньги с небольшим риском потерь или вовсе без такого риска; термин лликвидность обычно используется для обозначения определенной способности банка (или другого хозяйствующего субъекта), определенного качества его активов. Все активы банка с точки зрения принципиальной возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми он в любое время может свободно распорядиться, могут быть сгруппированы следующим образом: первоклассные ликвидные средства - средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности, т.е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами. Сюда могут быть отнесены средства в кассе и приравненные к ним средства, деньги на корреспондентских счетах в ЦБ РФ и в других банках (за исключением тех из них, которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные ценные бумаги. Средства банка, депонированные в ЦБ РФ в фонд обязательного резервирования (ФОР), - это лживые деньги, однако воспользоваться ими банк не может; ликвидные средства - средства, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги. Это могут быть возвращаемые кредиты и другие платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ценных бумаг, которыми располагает банк, и другие активы; низколиквидные средства - активы, которые в принципе могут быть реализованы, но вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со значительными потерями в цене таких ак-тивов (например, принадлежащие банку основные фонды); неликвидные средства - активы, обратить которые в деньги скорее всего не удастся (просроченные и безнадежные долги бан-ку, активы банка, покупателя на которые не найдется). Существуют 2 подхода к характеристике ликвидности. Лик-видность можно понимать как запас или как поток. Наиболее распространенным является первый - по принципу запаса (остат-ков). Для него характерно: а) определение уровня ликвидности на основе данных об остатках активов и пассивов баланса банка на определенную дату (возможные изменения объема и состава активов и пассивов внутри прошедшего периода во внимание не принимаются); б) измерение уровня ликвидности таким образом, когда оцениваются только те активы, которые можно превратить в деньги, и далее имеющийся запас ликвидных активов сравнивается с потребностью в ликвидных средствах на определенную дату (не принимаются во внимание ликвидные средства, которые можно получить на денежном рынке и в виде притока доходов); в) оценка уровня ликвидности по данным баланса, относящимся к прошедшему периоду (оценка обращена в прошлое, в то время как важно состояние ликвидности в предстоящем периоде). Очевидно, что этот подход является узким, ограниченным по своим возможностям и значению, хотя и необходимым. В рамках данного подхода баланс является ликвидным, если состояние банка позволяет за счет быстрой реализации средств актива по-крывать (удовлетворять) срочные обязательства по пассиву. Более широким и эффективным следует признать второй под- ход к ликвидности - по принципу потока (оборота), В этом случае анализ состояния ликвидности может вестись непрерывно (а не от даты к дате), причем его уже не обязательно сводить к анализу баланса, поскольку появляется возможность учитывать способность банка получать кредиты и займы, обеспечивать при-ток денег от текущей операционной деятельности. Когда ликвидность рассматривается в соответствии с принципом лпотока, то правильнее говорить о ликвидности банка, которая может быть определена гак: банк является ликвидным, если сумма его ликвидных активов и ликвидных средств, которые он может быстро мобилизовать из других источников, достаточна для своевременного погашения его текущих обязательств. На ликвидность баланса банка (а значит и самого банка) влияет множество факторов, главными из которых можно считать следующие: структуру пассивов - чем выше в общей сумме заемных средств доля ресурсов, привлеченных на определенный срок, тем легче банку поддерживать нужный баланс между активами и пас- сивами по срокам и суммам, т.е. тем выше его ликвидность; структуру активов - чем больше в общей сумме активов доля первоклассных ликвидных активов, тем выше ликвидность банка. Здесь, однако, следует помнить, что такие активы (наличность в кассе и др.) не дают дохода, поэтому структура активов, которая отвечала бы только данному критерию, не могла бы считаться оптимальной. С учетом этого банк должен искать и находить равновесное решение между необходимостью поддерживать на хорошем уровне свою ликвидность и потребностью обеспечивать себе максимальную доходность (а это предполагает направление в приносящие доход операции как можно большей доли ресурсов); соотношение сроков привлечения и сроков размещения ресурсов - оптимальным можно считать такое соотношение, которое означает поддержание в каждый данный плановый период деятельности байка динамического равновесия между двумя ве-личинами: суммой предстоящих банку платежей (возвратов кли-ентам и иным лицам занятых у них денег) и суммой денег, кото-рую банк сможет направить в активы, включая деньги, которые уже размещены, но должны высвободиться. То есть золотое пра-вило здесь такое: каков пассив, таким должен быть и актив; степень рискованности активных операций; качество управления банком. На ликвидность банка кроме названных влияют и другие фак* торы, в том числе внешние. Уровень ликвидности конкретного банка-дело прежде всего самого банка, квалификации и профессионализма его руководства, которое может и обязано определять соответствующую политику и выбирать предпочтительный для данного банка в данных реальных обстоятельствах уровень ликвидности. Вместе с тем делать это следует, естественно, в рамках тех требований, которые ЦБ РФ предъявляет к этому аспекту работы банков. Проблема ликвидности банка, как уже отмечалось, включает проблемы его пассивов, проблемы активов и проблемы их соот-ветствия. С учетом этого указанные требования ЦБ РФ сводятся к двум основным моментам. Во-первых, ЦБ РФ предписывает всем банкам классифицировать их активы в зависимости от степени связанных с ними рисков на 5 групп, каждая из которых имеет нормативный коэффициент риска (от 0 до 100%). Во-вторых, он обязывает все банки соблюдать следующий ряд экономических нормативов ликвидности (табл. 5.4). Таблица 5.4 Нормативы ликвидности банков Норматив Определение норматива Допустимое значение норматива, % Мгновенной лик-видности - Н2 Отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования Не менее 15 Текущей ликвид-ности - НЗ Отношение суммы ликвидных (включая высоколиквидные) активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней Не менее 50 Долгосрочной ликвидности - Н4 Отношение всей долгосрочной (свыше года) задолженности банку к сумме его собственного капитала и долгосрочных (свыше года) обязательств по принятым депозитам и полученным кредитам Не более 120 Общей ликвид-ности-Н5 Отношение ликвидных активов банка к разнице между суммой всех его активов (за некоторыми исключениями) и суммой его обязательных резервов Не менее 20 Естественно, сразу возникает вопрос, не слишком ли много нормативов ликвидности, не следовало бы некоторые из них от-менить? Для ответа на этот вопрос следует посмотреть, что они вообще дают. Возьмем, например, норматив Н2. Он рассчитан на такую гипотетическую ситуацию, когда 15% вкладчиков, держащих свои деньги в банке на условиях лдо востребования (включая сюда юридических лиц, имеющих депозиты), в один и тот же день по-требуют вернуть им их средства. Если бы у банка было 10-20 клиентов, то он мог бы, конечно, оказаться в такой ситуации. Но у банков обычно сотни клиентов, а если они имеют право работать с населением, то многие сотни или даже тысячи, и их одномоментное появление в банке с целью закрыть счета и получить находящиеся на них средства нереально. Если по каким-либо причинам среди вкладчиков начнется паника и они в массовом порядке начнут изымать свои вклады (депозиты), то банк скорее всего уже не справится с такой ситуацией, как бы он хорошо ни выполнял до этого норматив Н2, Так что он дает этот норматив? А ведь его выполнение обязательно! Есть вопросы и в отношении других нормативов ликвидности. Тем не менее, с точки зрения клиентов, более предпочтителен, разумеется, банк, стабильно выполняющий и даже перевыполняющий все установленные нормативы ликвидности, пусть даже ценою определенного (но в практически разумных пределах) снижения рентабельности деятельности. Данное соображение в полной мере можно отнести и к следующей группе нормативов. 4. |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "Регулирование качества активов ликвидности банков" |
|
|