На практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса. Баланс банка считается ликвидным, если средства по активу баланса позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. С целью ликвидации противоречия между прибыльностью и ликвидностью коммерческих банков и поддержания высокого уровня ликвидности всей банковской системы России Центральный банк России, исходя из законодательно установленных полномочий в области банковского регулирования, в соответствии с Инструкцией № 110-И ЦБ РФ Об обязательных нормативах банков установил для коммерческих банков 10 обязательных экономических нормативов, среди которых есть и непосредственно нормативы ликвидности банка (Н2, Н3, Н4, Н5) и нормативы, определенным образом влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка.
Н1 - отношение капитала кредитной организации к суммарному объему ее активов, взвешенных с учетом риска: с 1 апреля 2004 года минимально допустимое числовое значение норматива установлено в зависимости от размера капитала банка: - для банков с капиталом 5 млн евро и более, - 10%; - для банков с капиталом менее 5 млн евро - 11%. ,
Н2 - норматив мгновенной ликвидности, представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам лдо востребования. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 15% .
Н3 - норматив текущей ликвидности банка, представляет отно-шение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств по счетам лдо востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого норматива установлено в размере 50%.
Н4 - норматив долгосрочной ликвидности, представляет собой отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу банка, обязательств банка по депозитным счетам,
полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года. Максимально допустимое значение норматива установлено в размере 12(| %.
Н5 - норматив общей ликвидности, соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 20%.
Кроме непосредственно нормативов ликвидности, в инструкции предусмотрен ряд нормативов, оказывающих серьезное косвенное воздействие на уровень ликвидности коммерческого банка.
Н6 - норматив максимального риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.
Максимальный размер риска устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка и составляет 25%.
Н7 - норматив максимального размера крупных кредитных рисков.
Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Крупным является любой кредит, превышающий 5% капитала банка. Совокупная
величина крупных кредитов банка может превышать его капитал не более чем в 8 раз.
Н9, - максимальный размер кредитов, гарантий и поручи-тельств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).
Представляет собой соотношение суммы всех кредитов своим участникам (акционерам) к величине капитала банка. Максимально допустимая величина 50%.
Н10 - максимальный размер кредитов, предоставленных банком своим инсайдерам, т.е. акционерам, членам Совета директоров, членам Правления банка и т.д. Не должна превышать 3% капитала банка.
Ни - норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Не должен превышать 25% капитала банка.
Банки обязаны соблюдать установленные настоящей Инструкцией обязательные нормативы ежедневно.
Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.
|
- Кредитная система
российских банковских организаций. Банк России является единственным банком, который уполномочен законом отражать и защищать именно интересы государства, а не более узкие, в том числе коммерческие, интересы отдельных предприятий, отраслей хозяйства и слоев общества. Банк России самостоятельно определяет параметры и время действия инструментов денежно-кредитной политики (процентные ставки, виды и
- 12.4 Сущность оборотных средств (капитала) предприятий их состав и структура
российской хозяйственной практике оценка эффективности использования оборотного капитала осуществляется через показатели его оборачиваемости. Поскольку критерием оценки эффективности управления оборотными средствами является фактор времени, используются показатели, отражающие, во-первых, общее время оборота, или длительность одного оборота в днях, и, во-вторых скорость оборота. Продолжительность
- 3.5. Валютная политика
российские ценные бумаги, что могло обрушить курс рубля на совершенно неприемлемые величины. Чтобы сохранить управляемость на валютном рынке и не допустить резкого обесценение рубля ЦБ 19 мая принял неожиданное решение о беспрецедентном повышение ставки рефинансирования с 30 до 50%. Эта мера по мысли Совета директоров ЦБ должна была вызвать цепное повышение всех процентных ставок в эконо- мике
- Словарь
российской практике применяется способ уменьшаемого остатка, в соответствии с которым амортизация рассчитывается исходя из остаточной стоимости объекта основных средств на начало отчетного года и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта и коэффициента ускорения, установленного в соответствии с законодательством Российской Федерации. Повышающий
- 1. 2. Обзор и анализ действующих методик анализа финансового состояния предприятия
российских (В. В. Ковалев, Г. В. Савицкая, А. Д. Шеремет, О. В. Ефимова и др. ) ученых и специалистов; широкий диапазон специальных про- граммных средств (от простых аналитических программ стоимостью 200 дол. до интегрированных систем управленческого учета стоимостью более 1млн дол.); опыт практических исследований. В целях обеспечения единого методического подхода к анализу финансового
- 2.1. Операции коммерческих банков по формированию ресурсов
российской и иностранной валюте; открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ЛОРО банков- корреспондентов в российской и иностранной валюте; выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в российской и иностранной валюте; получение межбанковских кредитов (в том числе
- 2.2. Активы коммерческих банков.
российский и зарубежный опыт в этой области, но не может считаться исчерпывающей. Постоянно возникают новые виды и формы банковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении
- 3.2. Основные формы отчетности коммерческих банков перед Банком России
российских коммерческих банков включаются следующие формы: бухгалтерский баланс в виде оборотном '-"домости (по остаткам на конец года с учетом заключительных оборотов); отчет о прибылях и убытках; данные об использовании прибыли и фондов, из нее создаваемых; расчет резерва под возможные потери по ссудам; размер собственного капитала банка; сведения о кредитной, ресурсной политике банка, его
- 2.1. Роль, задачи и информационная база анализа
практике укоренилась пролонгация таких кредитов; баланс фиксирует итоги финансовых операций к моменту его составления. Поэтому и анализ, проводимый на его основе, будет характеризовать финансовое положение банка на тот момент. Чем больше прошло времени с даты составления баланса, тем в большей степени будет отличаться реальная ситуация в банке на момент проведения анализа от полученных прежде
- Введение
российских банков, Банка России, а также труды известных российских экономистов О.И Лаврушина, 3 Г. Ширинской, Е.Ф. Жукова и многих
- Формирование капитала банка
российского банковского сектора остается крайне низкой. Так, капитал трех крупнейших банков в мире составляет 145 млрд. долл., что в 12 раз больше совокупного капитала российских банков, включая Сбербанк и Внешторгбанк. Недостаточная капитализация делает банковский сектор чрезвычайно зависимым от краткосрочных колебаний макроэкономических условий его функционирования, подверженным рискам
- Денежный мультипликатор
практике их реализация связана с необходимыми техническими условиями, которыми являются: унификация лзолотых инструментов; обеспечение защиты от подделок; обеспечение стандартизированных условий первичного и обратного обмена монет и (или) слитков в коммерческих банках. Но также стоит сделать основной акцент на выпуске золотых монет, а главное, не на тезаврационных или памятных с формально
- 12.4. Практика финансового планирования в России и за рубежом
российские ученые-экономисты все же пытаются различными путями подойти к решению проблемы корпоративного финансового планирования. Поэтому разрыв между отечественными и зарубежными разработчиками будет со временем сокращаться. Следует также отметить, что механический перенос зарубежного опыта в практику [боты предприятий России неприемлем. Основное отличие зарубежного опыта заключается в более
- Практикум по курсу
российской школы финансового менеджмента. Цель, задачи и структура финансового менеджмента. Финансовый менеджмент как система управления. Финансовый менеджмент как форма предпринимательства. Финансовый механизм и его структура. Финансовый менеджмент как наука и искусство принятия инвестиционных решений и решений по выбору источников их финансирования. Финансовый менеджмент как орган управления.
- Депозит
российской банковской практике стала применяться разновидность срочного банковского вклада, оформляемого депозитным сертификатом. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозиты являются основным источником
- Анализ кредитоспособности ссудозаемщика
российских коммерческих банков получило использование метода оценки финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов, которые объединяются, как правило, в четыре группы: коэффициенты ликвидности (платежеспособности); коэффициенты финансовой независимости (рыночной устойчивости); коэффициенты оборачиваемости; коэффициенты рентабельности. Показатели каждой группы
- 12.3.1. Анализ балансового отчета кредитной организации
практику финансового анализа собственных средств, обязательств и активных операций коммерческих банков. Количественная оценка собственных средств (капитала) банка осуществляется с позиций выполняемых им функций (защитная функция; оперативная функция; регулирующая функция). Качество пассивов характеризуется стабильностью ресурсной базы банков, стоимостью привлеченных ресурсов, чувствительностью к
- Ликвидные активы
практикой главным источником лик-видности коммерческого банка являются первичные резервы ликвидности (кассовая наличность, средства на корреспондентских счетах и денежные документы в процессе инкассирования). В условиях значительного колебания спроса на ссуды и депозиты при управлении ликвидностью важной задачей является создание более крупных резервов второй очереди, т.е. размещение средств в
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАЗВИТИЯ МАТЕРИАЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА
российских производителей путем увеличения в нем доли продукции обраба-тывающих отраслей промышленности. 6. Повышение качества и конкурентоспособности отечествен ной продукции на внутреннем и внешнем рынках. 7. Рационализация размещения субъектов материального про-изводства по регионам страны. 8. Обеспечение экологической безопасности производства, особенно в энергетике, химической и
- 22.2. Структура и развитие международных финансовых рынков как экономической среды для бизнеса
российском биржевом рынке. Вторым сегментом национального валютного рынка является меж банковский валютный рынок. Он организуется коммерческими банками, которые торгуют иностранной валютой между собой и обеспечивают ею своих клиентов. Межбанковский валютный рынок либеральнее биржевого, в меньшей степени зависит от действий Банка России. Он быстрее, опера тивнее реагирует на изменение предложения
|
Финансы