- доверительный управляющий должна представлять учредителю управления в ОФБУ не реже одного раза в год следующие данные:
информацию о размере доли учредителя доверительного управления в ОФБУ на дату составления отчета; и
информацию о размере доли других учредителей доверительного управления в ОФБУ на дату составления отчета;
информацию о расходах, понесенных управляющим имуществом за отчетный период на дату составления отчета;
информацию о доходах (прибыли), полученных доверительным управляю-щим за отчетный период;
информацию о доходе, приходящемся на сертификат долевого участия учредителя управления;
информацию о составе портфеля инвестиций, сформированного в соответствии с инвестиционной декларацией.
Конфликт интересов при проведении кредитной организацией операций доверительного управления может возникнуть между кредитной организацией - доверительным управляющим и учредителем управления (выгодоприобретателем), служащими кредитной организации - доверительного управляющего и учредителем управления (выгодоприобретателем), разными учредителями управления:
при предоставлении кредита учредителю управления кредитной организацией - доверительным управляющим;
при осуществлении кредитной организацией профессиональной деятельности на финансовых рынках по поручению учредителя управления;
при размещении депозитов учредителем управления в кредитной организации - доверительном управляющем;
при осуществлении других банковских операций по поручению учредителя управления.
Кредитная организация - доверительный управляющий должна действовать в интересах учредителя управления (выгодоприобретателя) в соответствии с договором доверительного управления и действующим законодательством и обеспечивать предотвращение возникновения конфликта интересов. Вместе с тем отношения, определенные договором доверительного управления, не должны оказывать существенного влияния и рассматриваться в качестве предпосылки для установления особых отношений сторон в других сферах взаимодействия, в частности при определении ставок по кредиту. Кредитные организации - доверительные управляющие должны осуществлять операции с имуществом для целей доверительного управления по рыночным ценам и не допускать действий, которые могут привести к возникновению конфликта интересов, а также подорвать естественное ценообразование и дестабилизировать рынок.
С целью предотвращения возникновения конфликтов личных интересов служащих кредитной организации - доверительного управляющего и учредителей управления (выгодоприобретателей) служащие кредитной организации при совершении операций по доверительному управлению должны воздерживаться от:
участия в сделке, в которую вовлечены лица или организации, с которыми данный служащий или член его семьи имеют личные связи или финансовые интересы;
использования служебной информации для заключения сделок, а также передачи служебной информации для заключения сделок третьими лицами.
В случае если служащий кредитной организации предполагает возможность возникновения конфликта интересов в результате его действий, он обязан информировать об этом службу внутреннего контроля кредитной организации.
Кредитная организация - доверительный управляющий с целью предотвращения возникновения конфликта интересов внутри кредитной организации между различными ее функциональными подразделениями должна осуществить разработку и обеспечить контроль за соблюдением служащими правил ограничения обмена служебной и конфиденциальной информацией между подразделениями кредитной организации.
Для реализации данного требования кредитная организация может использовать следующие меры:
письменное обязательство служащих кредитной организации о неразглашений конфиденциальной информации;
организационно-техническое разделение соответствующих подразделений (например, закрытие доступа в компьютерные сети подразделений, осуществляющих операции доверительного управления, и подразделений, осуществляющих брокерские и дилерские операции);
обособленное подчинение соответствующих функциональных подразделений кредитной организации;
территориальная изоляция служащих и документов, относящихся к операциям доверительного управления.
В случае если конфликт интересов в кредитной организации, о котором учредитель управления (выгодоприобретатель) не был уведомлен доверительным управляющим заранее, привел к действиям доверительного управляющего, нанесшим ущерб интересам учредителя управления (выгодоприобретателя), доверительный управляющий обязан за свой счет возместить убытки в порядке, установленном гражданским законодательством.
Общий фонд банковского управления прекращается в случае отзыва у кредитной организации - доверительного управляющего лицензии на осу-ществление банковских операций и/или аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, дающей право на осуществление деятельности по доверительному управлению, а также при наличии иных оснований для прекращения договоров доверительного управления кредитной организации - доверительного управляющего со всеми учредителями ОФБУ, предусмотренных законодательством Российской Федерации или договором доверительного управления.
При наличии оснований для прекращения ОФБУ, в результате наступления которых прекращаются договоры со всеми учредителями ОФБУ, кредитная организация - доверительный управляющий обязана уведомить о прекращении договоров учредителей, выгодоприобретателей, а также кредиторов по сделкам, заключенным в процессе доверительного управления имуществом ОФБУ, в срок, не превышающий 30 дней со дня наступления вышеуказанных оснований. Обязанности, возникшие до прекращения договоров доверительного управления, подлежат исполнению в соответствии с за-конодательством Российской Федерации. Общий фонд банковского управления считается прекращенным с момента исполнения всех обязательств по договорам доверительного управления.
в случае прекращения (приостановления) деятельности ОФБУ учредители доверительного управления имеют право обменять имеющиеся у них сертификаты долевого участия на денежные средства в размере существующей доли в составе управляемого имущества. В случае недостаточности ликвидных средств ОФБУ при предъявлении для обмена сертификатов долевого уча-стия доверительный управляющий обязан вернуть имущество в размере доли в составе управляемого имущества за свой счет с последующим возмещением стоимости этого имущества за счет средств ОФБУ.
Кредитная организация - доверительный управляющий обязана сообщить в письменном виде о прекращении данного ОФБУ регистрирующему органу с указанием причины (основания) его прекращения.
|
- 4.1. СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ ЦЕНТРАЛИЗАЦИИ
кредитные учреждения и т. п. Участники концерна остаются формально самостоятельными, но контролируются и управляются единым центром компании. Такая структура позволяет повысить конкурентоспособность фирмы за счет внутреннего финансирования, продажи продукции подразделениям концерна по внутренним трансфертным ценам, передачи ноу-хау, обмена результатами НИОКР между подразделениями и т. п.
- 9.5.1. Сущность, классификация и структура источников финансирования инвестиций
кредитно-банковской системой, кредиты и займы международных организаций и иностранных инвесторов; средства, полученные от эмиссии ценных бумаг; внутрисистемное целевое финансирование (поступление средств на конкретные цели от вышестоящей организации); средства бюджетов различных уровней; другие. В постановлении Правительства РФ от 21 марта 1994 г. № 220 Об утверждении Временного положения о
- 15.2. СОСТАВ И КЛАССИФИКАЦИЯ РАСХОДОВ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОДУКЦИИ
кредитными организациями; отчисления в оценочные резервы (резервы по сомнительным долгам, под обесценение вложений в ценные бумаги и др.); прочие операционные расходы Внереализационными расходами являются: штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договора; возмещение причиненных организацией убытков; убытки прошлых лет, признанные в отчетном году; суммы дебиторской задолженности, по которой
- 15.6. ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЯ
кредитных организаций; отчисления в резервы (по со-мнительным долгам, под обесценение вложений в ценные бумаги к др ); суммы налогов и сборов, относимые на финансовые результаты; расходы, связанные с выбытием основных средств, и др. Внереализационные доходы - это активы, полученные безвозмездно; прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году, курсовые разницы; штрафы, пени, неустойки за
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЫНКА И ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
кредитным механизмом. Возникновение и развитие денежного рынка обусловлено тем, что в хозяйственной деятельности у ее субъектов постоянно возникает дополнительный спрос на деньги, удовлетворение которого позволяет расширить масштабы деятель ности, повысить ее эффективность, с меньшим объемом собствен ных денег удовлетворить потребности хозяйственного оборота. Возникает дополнительный денежный
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОТНОШЕНИЙ СОБСТВЕННОСТИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
кредитную политику, страховую де ятельность, лизинг, венчурный капитал, сеть подготовки кадров и информационного обслуживания. Политика поддержки малого предпринимательства концент рирует ресурсы для помощи наиболее важным сферам функцио нирования малого бизнеса. Государственная поддержка оказыва ется тем, кто готов начать свое дело в области научно-технических разработок и их внедрения в
- 24.5 Методика оценки эффективности инвестиционных проектов
кредитных организаций. В этом случае он дол жен быть менее периода пользования кредитом предприятием- заемщиком. Основными недостатками показателя являются: Х учет только той части результатов, которая получается до на ступления срока окупаемости; Х отсутствие учета прибыльности; Х невозможность использования показателя для суммарной оценки эффективности нескольких инвестиционных проектов для
- 28.1 Классификация расходов
кредитными организациями; ж прочие операционные расходы. К внереализационным расходам относятся: ж штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров; ж возмещение причиненных предприятием убытков; ж убытки прошлых лет, признанные в отчетном году; ж суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания; ж курсовые разницы;
- 22.2. Структура и развитие международных финансовых рынков как экономической среды для бизнеса
кредитным догово ром или с помощью ценных бумаг, используются для удовлетворения оди наковых потребностей, между ними с организационной и финансовой точки зрения имеется много различий. Последние заключаются в разной стои мости, сроках займа, его размерах и быстроте получения заемных средств (рис. 22.1). На основе этой классификации легко представить себе и общую структуру рынка ценных бумаг
- 6.2. Сущность, функции и виды прибыли, ее планирование распре-деление и использование. Рентабельность предприятия.
кредитных и страховых организа ций), регламентируются ПБУ 9/99 № 32 и ПБУ 10/99 № 33 от 6 мая 1999 г. Доходами организации признается увеличение экономических выгод в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) и (или) погашения обязательств, приводящее к увеличению капитала этой организации, за исключением вкладов участников (собственников имущества). Не признаются
- Кредитная система
кредитный рынок. Процент в этих условиях выступает как цена денежного капитала, предоставляемого в кредит. На кредитном рынке формируются и развиваются соответствующие институты и инструменты. Главными институтами кредитного рынка являются банки. Кроме банков на кредитном рынке действуют и другие кредитные учреждения. Различные формы, которые принимает выдача средств в ссуду и их последующее
- Некоторые моменты истории развития кредитной системы России
кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития страны. В течение ХХ в. кредитная система России прошла несколько этапов формирования. До 1917 г. она успешно развивалась в соответствии с потребностями России, которая была страной среднего уровня развития капитализма. По структуре, функциям и
- 6.2 Правовое регулирование деятельности ЦБ РФ. Независимость ЦБ.
кредитной политики). Банк России в пределах полномочий, предоставленных ему Конституцией Российской Федерации и федеральными законами, независим в своей деятельности. Федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России по реализации его законодательно
- 6.3 Функции Банка России. Денежно-кредитная политика
кредитную систему. Воздействуя на кредитные институты, он создает определенные условия для их функционирования. От этих условий в известной мере зависит направление деятельности коммерческих банков и других финансовых институтов, что и оказывает влияние на ход экономического развития страны. Поэтому национальные особенности кредитной системы определяют степень регулирующего воздействия
- 2. Отдельные виды источников арбитражного процессуального права
кредитных организаций", а также статей 106, 160, 179 и 191 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в связи с запросом Арбитражного суда Челябинской области, жалобами граждан и юридических лиц"*(18). В частности, в данном постановлении установлено несоответствие ряда статей Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" 1998 г. Конституции РФ (ч. 1 и 2 ст. 46, ч. 3 ст.
- 1. Понятие судебного штрафа
кредитную организацию, которые осуществляют обслуживание счетов этого должника и которым взыскателем или судебным приставом-исполнителем предъявлен к исполнению исполнительный лист (ч. 1 ст. 332 АПК РФ); за неисполнение указанных в исполнительном листе действий лицом, на которое возложено совершение этих действий (ч. 2 ст. 332 АПК
- 1. Понятие и стадии рассмотрения дел о несостоятельности в арбитражном процессе
кредитных организаций", от 24.06.1999 г. N 122-ФЗ "Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно- энергетического комплекса", в системе арбитражных судов создана достаточно эффективно функционирующая практика применения законодательства о банкротстве, написаны десятки научно-практических статей и книг, посвященных банкротству. Институт банкротства.
- 3. Возбуждение дела о несостоятельности
кредитных организаций уполномоченным органом выступает Центральный банк РФ. В любом случае правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом обладает сам должник, т.е. лицо, обладающее конкурсоспособностью и имеющее признаки банкротства; соблюдение определенного порядка получения долга, что можно уподобить досудебному урегулированию спора, существующему в исковом
- 5.Санкции в исполнительном производстве
кредитной организации к ответственности за неисполнение исполнительного документа), судебный пристав-исполнитель обращается в арбитражный суд с заявлением о привлечении виновного лица к административной ответственности. Неисполнение должником содержащихся в исполнительном документе требований неимущественного характера в срок, установленный судебным приставом-исполнителем после взыскания
- 3. Виды третейских соглашений
кредитные организации, заключая договор о проведении операций на межбанковском рынке, установили в виде отдельного условия в этом договоре, что возникающие между ними споры, связанные с исполнением этого договора, будут решаться в одном из постоянно действующих третейских судов г. Москвы по выбору истца, причем согласие ответчика считается заранее полученным". Состав третейского суда признал
|
Финансы