- Словарь
счетам, об остатке средств на счете, о выплате переводов, выставлении чека, открытии аккредитива и проч. Авизо оформляется на специальных бланках, где указываются его номер, дата, характер совершаемой операции, сумма и номер счета, наименование отправителя и адресата и др. данные. В качестве авизо могут служить и копии платежных поручений, мемориальных ордеров и прочих расчетных и бухгалтерских
- 9.2. Укажите все правильные ответы
счета к получению, банковские комиссионные, другие операционные издержки; б) уменьшает альтернативную стоимость денег, находящихся в транзите; в) повышает эффективность размещения международных денежных средств; г) уменьшает издержки по хеджированию рисков, связанных с наличием таких активов. Банки обеспечивают наиболее быстрые трансферты фондов, предоставляя клиентам валютирование тем же днем,
- 2.8. Депозитарная деятельность коммерческих банков в России
счетах депо. Депозитарии осуществляют аналитический и синтетический депозитарный учет. В аналитическом учете ведутся аналитические счета депо, на которых учитываются ценные бумаги, принадлежащие конкретным владельцам или находящиеся в конкретном месте хранения. Задачей синтетического учета является подготовка стандартных отчетов в соответствии с планом счетов депо. В синтетическом учете
- 3.1. Бухгалтерский учет в банках и его особенности. Бухгалтерский баланс коммерческого банка
счета, однородные по экономическому содержанию. Количество групп и их состав зависит от направления и масштаба деятельности банка. Например: ведение счетов осуществляют учетно-операционные работники и далее доверенные сотрудники банка оформляют и подписывают расчетно- денежные документы. Счета и операции распределяются между соответствующими исполнителями, регистрируются в специальной книге,
- Депозитарный договор.
счета депо каждого депонента с указанием даты и основания проведения каждой операции по счету; Х передача депоненту всей информации, полученной депозитарием от эмитента или регистратора. В депозитарном договоре также перечисляются утвержденные депозитарием условия его деятельности, содержащие сведения, касающиеся: Х списка операций, выполняемых депозитарием; Х порядка действий депонентов и
- Операции депозитария и порядок их проведения.
счетах депо в депозитарии. К их числу относятся: прием ценных бумаг на хранение и учет; снятие ценных бумаг с хранения и учета; перевод и перемещение ценных бумаг. Выполнение административных операций приводит к измене-ниям анкет счетов депо и в учетных регистрах депозитария. Это - открытие (закрытие) счета депо; изменение анкетных данных депонента; назначение (отмена) попечителя счета;
- Счет депо
счета депо депозитарий открывает для учета ценных бумаг по местам хранения. Они состоят из совокупности лицевых счетов депо, сгруппированных по разделам. Ми-нимальной неделимой структурной единицей депозитарного учета выступает лицевой счет депо, на нем отражаются конкретные операции с ценными бумагами одного выпуска. Совокупность лицевых счетов, на которых отражаются операции, регламентированные
- Баланс депо
счета депо подразделяются на обычные и корреспондентские. Правила учета депозитарных отношений подразделяют корреспондентские счета депо на счета лоро и ностро, а указанные счета в свою очередь - на базовые и
- Счет депо ностро
счета лоро депозитария-домицилиата или реестродержателя. В соответствии с существующими правилами банк ведет депозитарный учет ценных бумаг, переданных ему клиентами и принадлежащих ему на праве собственности или ином вещном праве. Депозитарный учет ведется в штуках, дополнительно к этому допускается учет в тех единицах, в которых определен номинал ценной бумаги. На счете депо также отражается
- 62. Основы организации валютных операций
счета клиентов (резидентов и нерезидентов), выдают валютные кредиты, заключают сделки по покупке и продаже валюты на межбанковском рынке, а также с другими юридическими лицами, являются агентами государственного валютного контроля. Принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности
- 65. Виды валютных счетов и режим их функционирования
счета. Банки имеют возможность реально контролировать валютные потоки, проходящие через границы государства и внутри государства. В современном Плане счетов бухгалтерского учета в банках не предусмотрено выделение отдельного раздела для учета операций в ва-люте. Практически любой счет самого банка и его клиентов может быть открыт в валюте - в номере балансового счета будет указан шифр валю-ты.
- 81. Баланс коммерческого банка и принципы его построения
счетам; открытость учета. Бухгалтерский баланс в полной мере должен отражать операции, проводимые банком, служить базой для принятия управленческих решений, отражать реально получаемую прибыль. При формировании нового Плана счетов учтены изменения, имевшие место в последние годы в основах экономической системы, принципах организации экономических отношений, расширение функций и увеличение числа
- 87. Виды операций коммерческих банков на рынке ценных бумаг
счета (депозитные и сберегательные сертификаты). Коммерческий банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами на основе специальных лицензий. Для получения лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг банк должен иметь в своем штате не менее одного специалиста по каждому виду операций,
- Операции на открытом рынке
счета ДЕПО банка в уполномоченном Депозитарии, следующие виды обеспеченных кредитов: внутридневные кредиты; кредиты ловернайт; ломбардные кредиты. Обеспечением данных кредитов являются государственные ценные бумаги, включенные в Ломбардный список Банка России. Составной частью проводимой Банком России политики рефинансирования являются его депозитные операции с кредитными организациями. Цель
- Кредиты овернайт
счета по неисполненным платежным документам. Кредиты овернайт предоставляются Банком России банкам, расположенным в регионах, расчетная система которых позволяет осуществлять расчеты с учетом поступлений текущего операционного дня путем проведения списания средств с корреспондентского счета банка по платежным документам. Предоставление кредитов овернайт банкам допускается в пределах лимитов
- Внутридневные кредиты
счета банка по платежным документам при отсутствии либо недостаточности средств на счете банка в расчетном подразделении Банка России. Основанием для предоставления Банком России банку внутридневного кредита являются наличие неисполненных платежных поручений банка и других платежных документов (предъявленных к корреспондентскому счету банка в соответствии с законодательством или договором) в
- Прирост стоимости портфеля
счетах: счет 501 Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа; счет 502 Некотируемые долговые обязательства; счет 503 Котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования. По счетам второго порядка ценные бумаги каждой группы учитываются в разрезе эмитентов, например: счет 50104 Долговые обязательства Российской Федерации; счет 50105 Долговые
- 10.4.3. Депозитарные операции банков на рынке денных бумаг
счета на условиях, установленных Условиями осуществления депозитарной деятельности. В этом случае в качестве оферты рассматриваются Условия осуществления депозитарной деятельности, которые должны содержать все существенные условия депозитарного договора. Клиентами депозитария могут являться владельцы ценных бумаг, другие депозитарии, эмитенты, которые осуществляют размещение ценных бумаг через
- Бухгалтерский учет депозитарных операций.
счетам ДЕПО представлен в табл. 10.2. Учет ценных бумаг, поступивших на депозитарное хранение в кредитную организацию, осуществляется по принципу двойной записи. Согласно главе Д принцип двойной записи реализован следующим образом: каждая ценная бумага в депозитарном учете отражается по месту хранения и по принадлежности конкретному владельцу. Счета мест хранения - активные, счета владельцев -
- з 2. Судебные расходы
счета плательщика дата списания денежных средств со счета плательщика (при частичной оплате - дата последнего платежа), в поле Отметки банка - штамп банка и подпись ответственного исполнителя . Факт уплаты государственной пошлины плательщиком в налич ной форме должен быть подтвержден документами, перечисленными в абз. 3 п. 3 ст. 333.18 НК РФ. При наличии упомянутых доказательств,
|
Финансы