Под возобновляемой кредитной линией понимается договор (соглашение) о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и предусматривается возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора (согла-шения) с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита. Таким образом, в отличие от невозобновляемой кредитной линии, где лимитируется оборот по выдаче кредита, при возобновляемой кредитной линии лимитируется ежедневный остаток ссудной задолженности клиента банку. Максимальная же сумма кредита, которую заемщик может получить в течение срока действия кредитного договора, не лимитируется. Именно это обстоятельство дает возможность банку при погашении заемщиком задолженности по кредиту (полностью или частично) возобновить кредит в пределах установленного лимита задолженности. Неоднократные выдачи и погашения кредита в рамках договора (соглашения) об открытии кредитной линии под лимит задолженности являются главным достоинством возобновляемой (лревольверной) кредитной линии.
Для оформления договора об открытии возобновляемой кредитной линии клиентом-заемщиком предоставляется в банк стандартный пакет документов, необходимых для оформления кредита (см. п. 6.1). Лимит задолженности по возобновляемой кредитной линии определяется индивидуальными потребностями кли-ента-заемщика на основании его бизнес-плана, анализа будущих денежных поступлений, фактических среднемесячных поступлений на его расчетный счет за последние 3Ч6 месяцев. При заключении кредитного договора сумма установленного заемщику лимита задолженности отражается за балансом в целях контроля за неиспользованной его частью. При этом делается следующая проводка: Д-т сч. 99998;
К-т сч. 91309 Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде овердрафта, а также под лимит задолженности.
Выдача кредита заемщику в счет открытой возобновляемой кредитной линии осуществляется на основании его заявки на предоставление кредита, составленной по определенной форме и являющейся неотъемлемой частью кредитного договора. Данная заявка должна быть представлена в банк за три банковских дня до требуемой заемщику даты предоставления кредита. Пре-доставление кредита производится путем зачисления денежных средств на расчетный счет заемщика с помощью следующих бухгалтерских проводок: Д-тсч. 91309; К-т сч. 99998;
Д-т ссудного счета заемщика; К-т расчетного счета заемщика.
Возврат кредита производится заемщиком путем безналичного перечисления им денежных средств со своего расчетного счета на счет по учету задол-женности по кредиту либо путем списания самим банком средств со счетов в безакцептном порядке. При погашении кредита на соответствующую сумму заемщику восстанавливается неиспользованный лимит задолженности: Д-т сч. 99998; К-тсч. 91309 и одновременно: Д-т расчетного счета заемщика; К-т ссудного счета заемщика.
При прекращении действия договора об открытии кредитной линии под лимит задолженности осуществляется следующая проводка:
Д-т сч. 91309; К-т сч. 99998.
При этом внебалансовый счет 91309 закрывается.
Величина лимита задолженности по открытой кредитой линии может быть изменена банком на протяжении срока действия кредитного договора при снижении размера поступлений на расчетный счет заемщика (без учета предоставленных банковских кредитов, возврата ранее размещенных депозитов, в том числе оформленных ценными бумагами) за истекший месяц более чем на 25%.
Возврат кредитов по договору (соглашению) о кредитной линии может быть предусмотрен на конкретную дату или лдо востребования, или же лдо востребования, но не ранее определенного срока.
|
- Словарь
кредитованием, влияние конкурентного рынка и регулирования предложенных кредитов. Баланс (от франц. balance - весы) - 1) количественное соотношение, состоящее из двух частей, которые должны быть равны друг другу, так как представляют поступление и расходование одного и того же количества денег, товара. Например, при равенстве экспорта и импорта товаров и сохранении его запасов наблюдается баланс
- 8.2. ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТОВ
кредитования, если объем кредита, или кредитный риск, слишком велик для одного банка. Возможны следующие схемы синдицированного кредитования: совместно инициированный кредит; индивидуально инициированный кредит; синдицированный кредит без определения долевых условий. В первом случае банки - участники синдиката заключают кредитный договор с заемщиком, а также предоставляют ему отдельные
- 2.2. Активы коммерческих банков.
кредитования Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. ===194 Схема 2.5. Размещение ресурсов коммерческого банка В международной практике качество активов наравне с достаточностью капитала является фундаментальным условием, определяющим финансовое благополучие банка. Более того, достаточность капитала
- Классификация банковский ссуд
кредитования: Двусторонние кредиты. Это самый простои и распространенный вид кредитования, когда кредитор напрямую предоставляет денежные средства но временное пользование заемщику; Синдицированный кредит - кредит, выданный группой (синдикатом) банков обычно па значительные суммы. При этом один из банков-участников выполняет функции управляющего и платежного агента. Из-держки, которые он несет в
- 11.2. Открытие кредитной линии11.2.1. Общие положения
кредитования, второй и третий - варианты, которые банки используют, как правило, в отношениях с хорошо прове-ренными клиентами, зарекомендовавшими себя надежными за-емщиками. Однако между двумя последними вариантами есть и определенная разница с позиции их классификации: если кредитование с овердрафтом представляет собой типичную сопутствующую услугу (делает для заемщика более удобным,
- Глава 5. Краткосрочный банковский кредит
кредитовании, ценообразование на кредитном рынке, экономическая эффективность кредитных операций для банков и заемщиков и множество других проблем, кото-рые требуют осмысления. Наиболее привлекательными для банков субъектами креди-тования являются рентабельные предприятия с быстрым оборотом капитала, коротким периодом производства, равномерным поступлением выручки от реализации продукции. Такими
- 20.1. Виды краткосроного привлечения заемного капитала
кредитования) с обязательством последнего погасить полученный кредит по первому требованию кредитора. Для погашения кредита обычно предоставляется льготный период (по действующей практике - до трех дней); ломбардный кредит. Такой кредит может быть получен организацией под заклад высоколиквидных активов (векселей, государ-ственных краткосрочных облигаций и т.п.), которые на период кредитования
- Кредитная система
кредитования. Кроме того, это совокупность банков, других кредитно-финансовых институтов, аккумулирующих свободные денежные средства и представляющих их в ссуду. Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения. Кредитная система включает банковский, потребительский, коммерческий, государственный и международный кредиты со своими
- 8.3. Международный кредит
кредитование внешней торговли; по кредитору - фирменные, банковские, государственные, кредиты международных валютно-кредитных организаций; по назначению - коммерческие, или торговые (непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами), финансовые (на прямые капиталовложения, строительство объектов, приобретение ценных бумаг, погашение внешней задолженности, валютную интервенцию),
- 14.2. РОЛЬ МЕЖДУНАРОДНОГО ВАЛЮТНОГО ФОНДА
кредитования государств-членов, испытывающих финансовые трудности. Во-вторых, квота служит основой определения сум мы средств, которую может заимствовать страна, оплатившая свой взнос, или которую страна может получить при периодическом распределении специальных прав заимствования (СДР). Чем Таблица 14.3 Распределение квот МВФ по отдельным странам (в %) на 31.05.2000 г. Промышленно развитые
- Глава 15. Международные валютно-финансовые организации и объединения
кредитования ограничивается 3-5 годами, а по отдельным, исключительным, займам, даже до 7-10 лет. Основной процент за предоставляемые кредиты периодически пересматривается и колеблется в пределах от 5,5 до 6,5%. Третье специализированное межправительственное учреждение ООН в области рассмотрения финансовых вопросов -Международная ассоциация развития (MAP), основанная в 1960 г. с целью
- 1.6. Международные экономические и финансовые организации
подписали предварительное соглашение под названием лGeneral Agreement of Tariff and Trade (ГАТТ). В нем были определены принципы действия этой международной торговой организации. 24 марта 1948 г. был подписан заключительный акт - Гаванский устав Международной торговой организации. Этот документ должен был вступить в силу через 2 месяца после ратификации большинством (более половины) стран,
- Глава 5.1. Системы расчетов и их формы
кредитование и его формы; депозиты и вклады (в том числе в драгоценные металлы и за рубежом); операции с валютой; страхование (включая хеджирование); залоговые операции; трансферт; трастовые операции; текущая аренда; лизинг; селенг; инжиниринг; транстинг; фрэнчайзинг; эккаутинг. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам.
- ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ
кредитования - срочность, платность, возвратность и материальная обеспеченность кредита. Проспект эмиссии - документ, содержащий необходимую информацию о выпуске ценных бумаг, подлежащих регистрации в установленном порядке. Резервный фонд - целевой источник, создаваемый за счет регу-лярных отчислений от прибыли предприятия. Эти средства должны находиться в высоколиквидных активах. Ремонтный
- 9.2. Укажите все правильные ответы
кредитовании функции банка-гаранта заключаются в следующем: а) в участии в разработке и подписании эмиссионного контракта со стороны будущих конечных инвесторов; б) банку-гаранту передается залог, служащий обеспечением исполнения эмитентом своих обязательств перед конечными инвесторами; в) выкуп всей суммы или части эмиссии (если в схеме участвует консорциум банков) с последующей продажей
- Развитие электронного обслуживания клиентов
кредитования банка (объем, срок, ставка) сообщается представителю магазина, который доводит его клиенту. После доставки товара сотрудник магазина передает ксерокопии паспорта и других документов в банк и получает окончательное решение о предоставлении кредита. Клиент оставляет продавцу 15% от стоимости товара и забирает его. После чего он получает от банка по почте график предстоящих выплат по
- Классификация кредитов
кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно представить в виде следующей классификации. По экономическому назначению кредита 1 1 Связанный (целевой^: платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды) на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента, на приобретение
- 11.2.3.Кредитные линии за рубежом
кредитования) порядке погашения, и не может быть использована вновь. Для банков невозобновляемые кредитные линии интересны тем, что упорядоченный график погашения делает эти активы источником дохода постоянного уровня. Отсутствие для заемщика ограничений на возврат кредита не всегда выгодно банку, так как нарушает его управление активами. Поэтому банки стремят- ся ограничить свободу заемщика в
- Терминологическийсловарь
кредитовании внешней торговли, - кредитор. Венчурная фирма - коммерческая научно-техническая фирмаэ занимающаяся разработкой и внедрением новых технологий и продукции с неопределенным заранее доходом (рискованный вклад капитала). Венчурное финансирование - обеспечение финансовыми ресурсами инновационной деятельности; финансирование научно-технических исследований. Внебюджетные специальные фонды -
- 5.1. Денежная форма отношений
кредитовании. Основными принципами организации безналичных расчетов выступают: документальность - платеж совершается только при соответствующем документальном подтверждении; срочность - на совершение платежа банкам отводится определенный срок; обеспеченность платежа - списание средств осуществляется в пределах имеющихся на счете. При недостатке средств на счете предприятия очередность платежей
|
Финансы