(до востребования и срочные) могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию Банка России. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Официально физическими лицами - вкладчиками коммерческих банков могут выступать граждане Российской Федерации, иностранные граждане, лица без гражданства.
Банки принимают от физических лиц вклады как в рублях, так и в иностранной валюте. Вклады могут быть именными и на предъявителя. Именной вклад - это вклад на имя одного конкретного физического лица. Вклад может быть внесен как лично самим вкладчиком, так и через его представителя, т.е. доверенным лицом. В отношении физических лиц ГК РФ предусматривает открытие им вкладов третьими лицами (например, предприятиями, организациями для перечисления заработной платы во вклады граждан). Вклады населения привлекаются на такие же сроки, что и депозиты юридических лиц.
Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада , который в соответствии с ГК РФ признается публичным договором. Публичным договором признается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполненных работ, услуг, которые такая организация должна по характеру своей деятельности осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится (ст. 426 ГК РФ). Эти вклады (независимо от их вида) могут удостоверяться и сберегательной книжкой (или книжкой денежного вклада), которая может быть имен-ной и на предъявителя. Последняя признается ценной бумагой. В сберегательную книжку вносятся и удостоверяются банком:
наименование и место нахождения банка и его филиала (отделения или агентства), в котором вкладчику открыт счет по вкладу;
вид вклада, его срок;
номер вкладного счета вкладчика;
фамилия, имя, отчество вкладчика;
суммы денежных средств, внесенные и/или зачисленные на счет;
суммы денежных средств, списанные со счета вкладчика или выплаченные ему;
величина начисленных и/или причисленных ко вкладу процентов согласно условиям договора;
остаток денежных средств на счете вкладчика на момент предъявления им сберегательной книжки в банк.
Договор банковского вклада с физическим лицом имеет некоторые особен-ности по сравнению с депозитным договором с юридическим лицом. Например, в нем может быть предусмотрено право вкладчика распоряжаться его вкладом по доверенности, право выплаты вклада третьему лицу, право завещать вклад в установленном порядке, право на невозможность изменения банком в одностороннем порядке процентной ставки по срочному вкладу. В отличие от физических лиц открытие депозитов юридическим лицам третьими лицами, а также по доверенности не допускается.
ГК РФ предусмотрено, что вклады граждан должны возвращаться им по их первому требованию. Условие договора, предусматривающее отказ получения гражданином своего вклада по первому требованию, считается ничтожным. При этом, если вклад был срочным, то при досрочном его изъятии вкладчиком в договоре должна предусматриваться возможность выплаты ему про-центов не ниже, чем по вкладу до востребования. Основанием для заключения договора банковского вклада является письменное заявление вкладчика, но договор банковского вклада считается заключенным с момента внесения вклада в банк. Вклад может быть внесен гражданином в кассу банка наличными или поступить на его счет в безналичном порядке (путем перевода средств третьим лицом или самим вкладчиком на срочный вклад со своего счета лдо востребования, открытого в этом или в другом банке). При этом банком совершаются следующие бухгалтерские проводки:
при внесении физическим лицом денежных средств на срочный вклад на-личными:
Д-т сч. 20202 Касса кредитных организаций;
К-т сч. 423 (02Ч07) Депозиты физических лиц;
при безналичных перечислениях денежных средств физическим лицом на срочный вклад:
Д-т сч. 30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России
или Д-т сч. 42301 Депозиты физических лиц (до востребования);
К-т сч. 423 (02Ч07) Депозиты физических лиц.
Возврат банками средств по вкладам граждан практикуется обычно в такой же форме, в какой они были приняты во вклад, т.е. наличными через кассу банка или безналичными перечислениями на счет, указанный вкладчиком:
Д-т сч. 423 (02Ч07);
К-т сч. 20202,
или К-т сч. 42301,
или К-т сч. 30102.
Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении (списании) денежных средств со счета по вкладу осуществляются банком при предъявлении вкладчиком документа, удостоверяющего его личность, сберегательной книжки или договора банковского вклада, который всегда составляется в двух экземплярах, один из которых хранится в банке, а другой передается вкладчику. Сведения о вкладчиках, вкладах и банковских счетах вкладчиков, а также об операциях по счетам составляют банковскую тайну.
|
- 5.5. Ценные бумаги и их основные характеристики
вкладчику. Они выдаются юри-дическим лицам и могут передаваться одной компанией или организацией другой. Сберегательные сертификаты - документы, являющиеся обязательством кредитной организации о выплате размещенных в ней сберегательных вкладов физических лиц. Акция - бессрочная бумага. Отношения, выражаемые ею, прекращаются лишь при решении о прекращении существования акционерного общества.
- 5.7. Фондовые индексы
вклады населения; б) наличные деньги в обращении; в) наличные деньги в обращении + средства на расчетных, текущих и специаль ных счетах предприятий и организаций + средства страховых компаний. Величина денежного агрегата Мг отличается от Мг на сумму: а) сберегательных вкладов; б) срочных депозитов; в) депозитных сертификатов; г) государственных краткосрочных облигаций. Агрегат М1 более ликвиден,
- 2. Преступления в сфере предпринимательства
вкладчиками вложенных ими средств в различные кредитно-финансовые учреждения. Уменьшению возможных финансовых потерь в процессе банковской деятельности способствует предусмотренный законодательством порядок ее регулирования. В соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) и Законом РФ от 2 декабря 1990 года О банках и
- ОСОБЕННОСТИ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ 2003 ГОДА Земсков В.В.
вкладов, норм обязательных резервов, касающихся привлеченных вкладов физических лиц. В рамках активизации инструментов денежно-кредитной политики весьма заметным событием стало снижение 17 февраля текущего года ставки рефинансирования до 18%. Меньше внимания обращалось на корректировку процентной политики Банка России по ряду активных и пассивных операций. Так, Советом Директоров определена
- 1.4. ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, Об основах обязательного социального страхования, Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, Об обязательном страховании ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного производственного объекта, Об обязательном страховании гражданской ответственности
- 2.1. Операции коммерческих банков по формированию ресурсов
вкладов (депозитов) в российской и иностранной валюте; открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ЛОРО банков- корреспондентов в российской и иностранной валюте; выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в российской и иностранной валюте; получение межбанковских
- ЛИТЕРАТУРА
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации от 28 ноября 2003 года. Инструкция Банка России № 113-И от 28 апреля 2004 года О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками),
- Ближайшие задачи модернизации
вкладов. Федеральный закон О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации предусматривает необходимость всем банкам, работающим с населением, заново подвергнуться лицензированию. Отбор банков будет проводиться до 2005 года. Возмещение средств после банкротства банка будет осуществляться Агентством по страхованию вкладов населения за счет банковских обязательных платежей в
- счета синтетического и аналитического учета
вклада) физического лица до востребования Счет 52303 - счет синтетического учета, указывающий на выпуск банком собственных векселей сроком от 31 до 90 дней Счета аналитического учета открываются для ведения учета взносов акционеров, вкладов физических лиц, расчетов с работниками кредитной организации, учета основных средств, материальных запасов и других операций. Например, счет аналитического
- Раздел 4. Операции с клиентами
вкладов) физических лиц, корреспондентскими счетами; суммы восстановленных кредитов в корреспонденции со счетами по учету просроченной задолженности клиентов, отсроченных в установленном в кредитной организации порядке. По кредиту счетов отражаются: суммы погашенной задолженности по предоставленным клиентам кредитам; суммы задолженности, списанные на счета по учету просроченной задолженности
- Банковский вклад (депозит)
вклад), поступившие от вкладчика - юридического или физического лица - в банк, которые он обязуется возвратить и выплатить проценты на их сумму на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре
- Состояние ресурсной базы российских банков
вкладов населения в российских банках на рублевых и валютных счетах за 2002 г. увеличилась на 49% и составила 1,0463 трлн, руб. Вклады физических лиц на общую сумму 698,9 млрд руб , или 66,8% всех вкладов на 1 января 2003 г, находились в Сбербанке России. Сумма вкладов в Сбербанке России за 2002 г увеличилась на 39,4%. Сумма остатков вкладов граждан в банках на валютных счетах в рублевом
- Реальные доходы российских домашних хозяйств
вкладах и ценных бумагах Поступления от продажи продуктов сельского хозяйства Покупка жилых помещений Пенсии и пособия Расходы на приобретение иностранной валюты Стипендии Деньги, отосланные по переводам Поступления из финансовой системы Всего денежных расходов Окончание табл. 23 Доходы Расходы и сбережения Доходы от продажи Превышение доходов над иностранной валюты расходами Прочие
- 2.2. Виды банковских вкладов (депозитов)
вклады физических лиц; депозиты юридических лиц; подвижные остатки средств на банковских счетах (расчетных и текущих), которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами, а также перед банком. Банковский депозит - это почти то же самое, что и банковский вклад (см. ст. 834 ГК РФ). На практике данный термин обычно
- Основные условия и нормативные требования
вкладных (депозитных) операций банков (кредитных организаций) и их отношений с вкладчиками посвящены ст. 834-844, 845-860, 395,426 и 809 ГК РФ. Механизм принятия вклада как от физического, так и юридического лица является непростым и должен строго отвечать следующим требованиям: право банка привлекать деньги во вклады должно быть записано в его лицензии, выданной в законном порядке; договор
- Порядок открытия и ведения вкладных (депозитных) счетов
вклада (депозита) является письменное заявление вкладчика. Указанный договор не имеет строго регламентированной формы, но он должен быть оформлен с соблюдением требований, предъявляемых к такого рода документам в соответствии с ГК РФ (главы 9, 28, 29). Так, он должен иметь номер, дату составления, содержать полное наименование банка и вкладчика, заключивших договор, их банковские реквизиты и
- 2.4. Изъятие клиентом своего вклада (депозита)
вклада (депозита) банк обязуется возвратить клиенту сумму вклада и выплатить причитающиеся ему проценты на условиях и в порядке, предусмотренных в договоре. Таким образом, через определенное время банк в любом случае обязан вернуть заимствованные у клиента деньги. Изъятие вкладчиком своих средств из оборота банка (вместе с процентами) зависит от вида вклада и условий его возврата, определенных в
- 5.3. Анализ банкакак потенциального партнера
вклады физических лиц 18 Доходы будущих периодов по другим операциям 19 Выпущенные долговые обязательства 20 Прочие обязательства 21 Резервы на возможные потери по срочным сделкам и вне-балансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон 22 Всего обязательств (ст. 15+16+17+18+19 + 20 + 21) III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 23 Уставный капитал
- 6.1. Нормы права, призванные защищать клиентов и кредиторов
вкладчиков и кредиторов. (...) Ст. 57. Банк России устанавливает обязательные для КО и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной в федеральных законах. (...) Банк России публикует сводную
- Депозит
вкладчика. По срокам различают: депозиты лдо востребования, т.е. депозиты, погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления; депозиты срочные. Безусловно, депозиты на срок для банка предпочтительнее, так как известно время использования средств, поэтому проценты, выплачиваемые банком по срочным депозитам, выше, чем по депозитам лдо востребования. В зависимости от категории
|
Финансы