| Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. Банковское дело: Учебник Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой . - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика,2003. - 592 е., 2003 |
5.1.1. Назначение и функции собственного капитала |
Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка, которые могут производиться как напрямую, если банк создается в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций, если банк создан в форме акционерного общества.
К собственному капиталу также относятся все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия.
Иными словами, если реализовать все активы банка - принадлежащие ему ценные бумаги, здания, оборудование и другие ценности, и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники). В том случае, если активы банка будут реализованы по более низкой стоимости, чем они оценены в балансе, то все убытки будут покрыты за счет собственного капитала и, следовательно, каждый акционер получит меньшую сумму, чем та, которая по балансу банка приходилась на его акции. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоя-тельность и стабильность функционирования. Собственный капитал считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.
Собственные средства (капитал) выполняют ряд важных функций в обеспечении управления и жизнедеятельности коммерческого банка. Защитная функция проявляется в том, что капитал служит своего рода буфером, поглощающим ущерб от текущих убытков до разрешения руководством банка назревающих проблем, обеспечивая продолжение деятельности банка независимо от наличия убытков. Благодаря наличию собственного капитала, ком-мерческий банк может проводить рисковые операции. Убытки, возникающие в результате этих операций, покрываются его собственным капиталом, не затрагивая привлеченных средств вкладчиков. В то же время возможность потери собственного капитала стимулирует акционеров к тому, чтобы банк управлялся надежно и разумно. В случае банкротства собственный капитал банка становится источником выплаты кредиторам и вкладчикам компенсации.
Выполняя регулирующую функцию, капитал выступает регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные Банком России и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Возможности коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами фактически имеющегося у них собственного капитала.
В соответствии с инструкцией Банка России О порядке регулирования деятельности кредитных организаций от 1 октября 1997 г. № 1 соотношение между собственным капиталом и суммарным объемом активов, взвешенных с учетом риска, для банков, собственный капитал которых превышает 5 млн евро, установлено на уровне 10%, для банков с собственным капиталом от 1 до 5 млн евро - 11%. Размер фактического собственного капитала банка определяет также максимальный размер риска на одного заемщика и кредитора (вкладчика), максимальную сумму денежных вкладов населения, которую может привлечь банк, и т.д.
С целью повышения стабильности банковской системы Банк России установил следующие требования к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и размеру собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций:
минимальный размер уставного капитала создаваемого банка, в том числе дочернего банка иностранного банка, составляет сумму, эквивалентную 1 млн евро;
размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, а также об изменении вида с небанковской кредитной организации, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро.
Рублевый эквивалент минимального размера уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и минимального размера собственных средств (капитала) действующего банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, определяется Банком России ежеквартально до 5-го числа первого месяца квартала на основании курса евро по отношению к российскому рублю, установленного Банком России по состоянию на последний рабочий день последнего месяца предшествующего квартала.
По мере развития системы банковского надзора значение регулирующей функции собственного капитала возрастает.
Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что собственный капитал является источником вложений в собственные материальные активы и развития материальной базы банка. В части уставного капитала, внесенного учредителями банка, он выступает на начальном этапе в роли стар-товых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. В период роста банк испытывает потре`бность в дополнительных средствах для создания новых мощностей, связанных с расширением спектра оказываемых услуг и внедрением прогрессивных банковских технологий, источником которых выступает его собственный капитал.
Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций. При оценке стоимости банка исходят из размера его чистых активов, т.е. фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции. Собственный капитал обеспечивает постоянный источник дохода акционеров (участников) - про-порционально размеру вклада в уставный капитал каждый его акционер (участник) получает долю прибыли банка в виде дивидендов.
В 2000Ч2001 гг. сложились благоприятные тенденции для рекапитализации банков, которые обеспечили закрепление тенденций наращивания собственного капитала банковской системы. Совокупный капитал всех российских банков на 1 ноября 2000 г. составил 228 млрд руб. (без учета Сбербанка России). В целом с начала 2000 г. совокупный банковский капитал в номинальном выражении увеличился на 64,5%. На конец 2000 г. количество банков с уставным капиталом свыше 300 млн руб. достигло 89, а мелких банков с уставным капиталом до 10 млн руб. - 463, что составило 35,5% общего количества зарегистрированных банков (табл. 5.1)'.
Таблица 5.1
Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала по состоянию на 1 июля 2001 г.
Уставный капитал, млн руб. Количество кредитных организаций Изменение,
увеличение
(+), уменьшение
(-)
на 1 января 2001 г. на 1 июля 2001 г.
коли-чество удельный
вес к итогу,% коли-чество удельный
вес к итогу, %
ДоЗ 174 13,3 150 11,3 -24
3Ч10 282 21,5 254 19,2 -28
10Ч30 313 23,9 316 23,9 3
30Ч60 254 19,3 256 19,4 2
60Ч150 127 9,7 144 10,9 17
150Ч300 68 5,2 90 6,8 22
300 и выше 93 7Д 112 8,5 19
Всего по России 1311 100 1322 100 11
1 Россия. Экономическое и финансовое положение. ЦБ РФ. - 2001. - Январь. - С. 30.
|
| << Предыдушая |
Следующая >> |
| = К содержанию = |
Похожие документы: "5.1.1. Назначение и функции собственного капитала" |
- 3.5. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ФОРМЫ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, И
назначением имущества. Различия прав хозяйственного ведения и оперативного управления состоят в содержании и лобъеме правомочий, которые они получают от собственника на закрепленное за ними имущество. Право хозяйственного ведения шире права оперативного управления, т. е. предприятие, функционирующее на основе права хозяйственного ведения, имеет большую самостоятельность в управлении, чем
- 11.1. СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ, ИХ СОСТАВ И СТРУКТУРА
назначение состав производ- основные Ч здания собствен- находя- ственные средства ные щиеся промыш- соору в эксплуа непроиз- ленности жения арендован- тации водствен- ные ные основные переда- находя- средства точные щиеся сельского устройства в запасе хозяйства (консер рабочие вации) т. д. машины и оборудо Ч и т. д. вание Ч ит д. Рис. 11.1.
- 15.6. ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЯ
назначения (ремонт, амортизация, арендная плата) и др. Таблица 15.6 Показатели Код За отчет строки ный период Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов) 010 16 700 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 12 680 Валовая прибыль 030 4020 Коммерческие расходы 040 516
- 18.1. СУЩНОСТЬ, ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ, НЕОБХОДИМОСТЬ И ЦЕЛИ ОЦЕНКИ
назначению невозможно, в том числе леса, многолетние насаждения, здания, сооружения. К недвижимости относятся также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плаванья, космические объекты (ст. 130ГКРФ). По закону к недвижимости может быть отнесено и другое имущество. Согласно ГК РФ предприятием признается имущественный комплекс, используемый для
- 19.3. П РО ЦЕДУРА БАН КРОТСТВА НА ОСНОВЕ АНТИКРИЗИСНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
назначен непосредственно с началом наблюдения либо в течение 5 дней со дня введения наблюдения. Именно временный управляющий становится ключевой фигурой, обеспечивающей достижение целей наблюдения. Он анализирует ситуацию, устанавливает кредиторов, созывает их на первое собрание, предоставляет арбитражному суду отчет о проделанной работе. Назначение временного управляющего не означает
- 1.1. Развитие отечественного предпринимательства
назначения, сельскохозяйственные, научно-технические, по оказанию медицинских услуг, художественно-оформительские, работы по организации досуга, сервисные услуги и т. п. Их насчитывалось 134 тысяч. Особенность кооперативного сектора заключалась в том, что он существенным образом зависел от государственного и развивался на его основе, так как более 80 % кооперативов было создано при
- 2.5. Региональные предпринимательские сети: бизнес-центры, бизнес-инкубаторы
назначение бизнес-инкубаторов состоит в оказании первоначальной помощи малым предприятиям и начинающим предпринимателям. Обычно в бизнес-инкубатор объединяются 10-20 разнопрофильных малых предприятий для реализации предпринимательских проектов. Бизнес-инкубаторы предоставляют предпринимателям услуги, а также обеспечивают своих клиентов консалтинговыми услугами, в первую очередь - информацией об
- 3.3. Факторы, влияющие на выбор организационно-правовой формы организации
назначение сильного единоличного исполнительного органа (генерального директора). Однако в соответствии с законом акционерным обществом может управлять наемный менеджер, назначаемый советом директоров, с ежегодным продлением его полномочий (рис. 3.10). Рис. 3.10. Корпоративное руководство в открытом АО (возможный вариант) Место лсильного генерального директора, избираемого общим
- 3.5. Формы интеграции компаний
назначения) разбивается на несколько достаточно независимых строительных модулей, каждый из которых самостоятельно выполняется тем или иным подрядчиком - членом консорциума. Здесь может иметь место как сложение потенциала специализированных компаний (например, один подрядчик прокладывает железнодорожные пути, а другой осуществляет их электротехническое обустройство), так и лмирное разделение
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЫНКА И ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
назначенной для финансирования ре конструкции, технического перевооружения, расширения произ водства, нового строительства и других целей, в виде амортизаци онного фонда, а также в результате возникновения временного разрыва между перечислением денег на счета поставщиков и фак тическими отгрузкой, получением покупателями товара, между начислением и выплатой заработной платы и т.д. Временное выс
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОТНОШЕНИЙ СОБСТВЕННОСТИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
назначения 14 593 1,7 14 268 1,7 Х информационно-вычислитель ное обслуживание 6 167 0,7 6 355 0,7 Х операции с недвижимым имуществом 3 859 0,5 4 625 0,5 Х общая коммерческая деятель ность по обеспечению функци онирования рынка 35 919 4,3 35 955 4,2 Х другие виды деятельности сферы материального производства 17 397 2,1 17 236 2,0 Х жилищно-коммунальное хозяйство 2 797 0,3 3 949 0,5
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАЗВИТИЯ МАТЕРИАЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА
назначения выделяются из федерального бюджета в размере не менее 4% расходной части федерального бюджета. Фактически на фундаментальные иссле дования и содействие НТП направлено в 1998 г. лишь 2,2%, а в 1999 г. - 2% расходной части федерального бюджета. Основным источником (65Ч70%) финансирования инновационной деятель ности стали собственные средства предприятий. Сегодня в России
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ
назначения, при этом появляется реальная воз-можность удовлетворения потребности в товарах, которые не производятся внутри страны В результате развития импорта по-является также возможность приобрести товары по более низ ким ценам и более высокого качества, что снижает затраты хо зяйствующих субъектов, повышает доходность их хозяйственной деятельности (если это товары производственно-технического
- 3.2 Внутренняя среда предпринимательского предприятия
назначение информационных технологий - макси мальное приближение персонала управления предприятием к вы полнению ими основной функции - принятию решений. Инфор мационные технологии освобождают работников от рутинных опе раций подготовки информации для принятия решения и выработки соответствующих рекомендаций. Важное значение среди факторов внутренней среды предпри ятия имеет маркетинг. Он
- 7.2 Состав, структура и оценка фондов
назначением в производственном процессе и правилами учета отдельные элементы основных фондов классифи цируются в относительно однородные группы при помощи нату ральных показателей. По действующей классификации основные производственные фонды состоят из следующих групп: 1) земельные участки и объекты природопользования, принад лежащие предприятию на правах собственности; 2) здания;
- 5.2. Формы партнерства государства и международного бизнеса
назначения. Аренда государственной собственности предполагает передачу на определенных условиях зарубежной компании государственного или муни ципального имущества (земли, оборудования, помещения и т.п.) во времен ное пользование за определенную плату на основе арендного договора. Лизинг - форма, близкая к аренде, российское законодательство трак тует как вид инвестиционной деятельности по
- 6.2. Сущность, функции и виды прибыли, ее планирование распре-деление и использование. Рентабельность предприятия.
назначению имущества (в том числе де-нежных средств), работ, услуг, которые получены в рамках благотвори-тельной деятельности (в том числе в виде благотворительной помощи, пожертвований), целевых поступлений, целевого финансирования, за исключением бюджетных средств; в виде использованных не по целево му назначению полученных целевых денежных средств, предназначен ных для формирования резервов на
- Сущность денег и их эволюция
назначен в этом качестве, еще не стали его обладателями. Обмен становится актом общественного признания ценности результатов производственной деятельности данного индивидуума (или предприятия). Товары, прошедшие обмен, превращаются из потенциальных ценностей в реальные. Приобретая товар, покупатель возмещает продавцу его ценность, признавая таким образом товар в качестве частицы общих ценностей в
- 3.3 Мировые деньги
назначена стать единой валютой в рамках ЕС. Ее введение предусматривает ряд последовательных мер в рамках трехэтапной программы построения экономического и валютного союза ЕС, начатой еще в 1990 г. Действия, непосредственно касающиеся введения "евро", начались в 1998 г. В мае было принято решение о вхождении в валютный союз 11 стран-членов ЕС. Обменные курсы валют этих стран были твердо
- Кредитная система
назначенные быть центрами национальной кредитной системы и осуществляющие денежно-кредитное регулирование. Они занимают в ней особое место, будучи "банками банков" и являются, как правило, государственными учреждениями. Во многих странах Западной Европы центральные банки были национализированы в период второй мировой войны или в послевоенный период. В США центральный банк (Федеральная резервная
|
Финансы