Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная
Финансы
Банковское дело
| Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. Банковское дело: Учебник Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой . - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика,2003. - 592 е., 2003 | |
Конфиденциальный (закрытый) факторинг |
|
|
свое название получил в связи с тем, что служит скрытым источником средств для кредитования продаж товаров поставщиков, так как никто из контрагентов не осведомлен о переуступке ими счетов-фактур банку. В данном случае банк плательщика перечисляет платеж на счет поставщика, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть банку-фактору в счет погашения кредита. По соглашению между поставщиком и фактором предоставление факторинговых услуг может предусматривать право регресса, т.е. право возврата банком неоплаченных покупателем счетов с требованием возмещения креди-та банку. Однако в мировой практике факторинг с регрессом применяется редко и, как правило, банки весь риск неплатежа берут на себя. В России впервые факторинговые операции стали применяться с 1 октября 1988 г. Ленинградским Промстройбанком. С 1989 г. факторинговые отделы (группы) стали создаваться в других банковских учреждениях страны. Задача факторинговых отделов - на договорной и платной основах для предприятий выполнять ряд кредитно-расчетных операций, связанных со скорейшим завершением их расчетов за товары и услуги. Факторинговые отделы отечественных банков, как правило, могут предоставлять своим клиентам следующие основные виды услуг: приобретать у предприятий-поставщиков право на получение платежа по товарным операциям у определенного покупателя или группы покупателей, состав которых заранее согласовывается с фактором (покупка срочной задолженности по товарам отгруженным, услугам оказанным); осуществлять покупку у предприятий-поставщиков дебиторской задолженности по товарам отгруженным и услугам оказанным, не оплаченным в срок покупателями (покупка просроченной дебиторской задолженности); приобретать векселя у своих клиентов. Наряду с основными услугами факторинговый отдел на комиссионных началах в порядке разовых операций может оказывать клиентам дополнительные услуги: постоянное и разовое консультирование хозяйственных органов по вопросам совершенствования организации их расчетов с поставщиками и покупателями, повышения эффективности использования финансовых ресурсов, оздоровления финансового состояния и по др.; юридические услуги (оказание помощи в подготовке деловых бумаг и документов по кредитно-финансовым вопросам); ведение по поручению клиентов учета товаров отгруженных, дебиторской задолженности с целью использования данного учета для составления бухгалтерских отчетов и оценки сложившейся практики платежных взаимоотношений. Правовой основой взаимоотношений факторингового отдела банка с клиентом является договор, определяющий обязательства и ответственность сторон. В частности, в нем оговариваются: вид факторинга, размер факторингового кредита и процентная ставка за этот кредит, величина комиссионного вознаграждения по всем видам комиссионно-посреднических услуг, гарантии выполнения взаимных обязательств и материальная ответственность за их невыполнение, порядок оформления документов и другие условия по усмотрению сторон. Поскольку факторинговые операции носят рисковый характер, то до заключения договора с клиентом банк тщательно должен изучить финансовое состояние потенциального клиента с тем, чтобы убедиться в его конечной платежеспособности: проанализировать показатели ликвидности баланса, состав и длительность дебиторской задолженности, возможности реализации выпускаемой продукции, конъюнктуру рынков сбыта, круг покупателей продукции будущего клиента и их платежеспособность и т. д. Для этого используются информация в печати, данные своих агентов, материалы изучения платеже- и кредитоспособности банковской клиентуры, бухгалтерская отчетность клиента и другая информация. Указанный анализ должен быть выполнен в течение дву^ недель. В случае положительного решения вопроса в заключенном договоре между клиентом и факторинговой компанией (банком) обычно предусматривается предельная сумма, на которую может быть выдан факторинговый кредит или приняты документы на инкассо. Для определения размера лимита клиент факторинговой фирме (банку) должен представить имеющиеся у него хозяйственные договоры с покупателями. Договор на факторинговое обслуживание заключается, как правило, на срок не менее одного года. Факторинговый отдел оказывает услуги поставщику на платной основе. При определении конкретного размера оплаты учитываются ставки банковского процента, средний срок оборачиваемости средств поставщика в неза-вершенных расчетах по товарам отгруженным и размер комиссионных за услуги. Например, если процент за кредит принять за 36% годовых, средний срок оборачиваемости средств в расчетах за 16 дней, а размер комиссионного вознаграждения - 1,5%, то плата за услуги составит: 36%-16ДНеЙ + 1,5% = 3,1%. 360 дней Предположим, что поставщик предъявляет фактору платежные требования на 8000 руб. Из этой суммы фактор удерживает в свою пользу 248 руб. (8000 руб. Х 3,1%). Правовой базой осуществления факторинговых услуг является глава 43 Финансирование под уступку денежного требования ГК РФ. Отличительной особенностью этого вида сделок является то, что в основе она имеет кредитный характер в отличие от простой уступки права, или цессии. В связи с отличительными особенностями факторинговой сделки ГК РФ (ст. 825) определено обязательное лицензирование этого вида финансовой деятельности. Однако до настоящего времени закон не установил данный лицензирующий орган Вместе с тем Закон о банках и банковской деятельности (ст. 5) предусматривает, что кредитная организация, помимо банковских операций, имеет право осуществлять и иные сделки, в круг которых входит и лприобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме. Поэтому на сегодня, не имея специальной лицензии на фактиринговые операции, банки могут осуществлять их на основании любого вида банковской лицензии. На практике они стали единственным финансовым институтом, способным реально проводить финансирование под уступку денежного требования, а также теми финансовыми агентами предприятий, которые способны решать проблемы хозяйствующих субъектов-производителей ввиду временного недостатка у них финансовых ресурсов. Большую роль в качестве факторинговой деятельности банка играет его клиентская база. В условиях нестабильной российской экономики, огромного количества неплатежей, задержек в расчетах банки вынуждены вести тщательный отбор клиентов не только по их экономическому и финансовому положению, но и в разрезе состояния и отрасли поставщика и отрасли дебитора, а также по типам контрактов, которые предъявляются поставщиками в поддержание основательности денежного требования. Как показывает мировой опыт, целесообразно брать на факторинговое обслуживание поставщиков, имеющих регулярные, повторяющиеся контракты с покупателями, причем на такие товары, которые характеризуются эластичностью спроса, что обеспечивает предсказуемость результатов обслуживания на средне- и долгосрочную перспективу. Например, наиболее привлекательными для фактора являются следующие клиенты: поставщики потребительских товаров как продовольственной, так и непродовольственной группы, так как их контрагенты оказываются наиболее платежеспособны и у подобных компаний выше спрос на финансовые ресурсы в течение периода от поставки товара до его оплаты (в экономически развитых странах они составляют около 80% общего числа потенциальных клиентов); поставщики различного рода услуг: рекламных, аналитических и аудиторских, телекоммуникационных и компьютерных, транспортных, полиграфических и т.п. В частности, многие банки западных стран в рамках факторинга работают с туристическими компаниями. Эта услуга нацелена на туроператоров и заключается в финансировании продаж турагентов, объем которого может составлять до 80% стоимости туров в момент их оформления. В результате появляется возможность предоставлять турагентам отсрочки .пгтате- жа, что делает услуги туроператоров более конкурентоспособными, ускоряется поступление денежных средств и тем самым облегчаются расчеты с иностранными партнерами и снижаются риски, связанные с изменениями валютного курса; компании, использующие в качестве способа продаж наложенный платеж. Заключив договор факторингового обслуживания поставок наложенным платежом, фирма-отправитель может получить уже в день поставки до 70Ч80% суммы поставки товара на свой расчетный счет. Остаток суммы поставки за вычетом комиссии банку перечисляется поставщику после поступления денег от заказчика на счет банка, указанный в талоне наложенного платежа к почтовому (телеграфному) переводу; поставщики-экспортеры. Воспользовавшись услугами по экспортному факторингу, отечественный экспортер имеет возможность продавать свой товар за рубеж с отсрочкой платежа, что является необходимым условием расчетов на товарных рынках большинства экономически развитых стран. |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "Конфиденциальный (закрытый) факторинг" |
|
|