производится по денежным чекам.
Денежные чеки являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек. Каждая выдача чековой книжки регистрируется операционным работником банка в регистрационной карточке клиента с указанием даты выдачи и номеров чеков с первого до последнего.
Заполненный денежный чек клиент предъявляет операционному работнику, который проверяет правильность заполнения чека и сверяет соответствие печати и подписей должностных лиц предприятия с образцами. В бланке чека должны быть указаны сумма, дата выписки чека, наименование получателя, счет, с которого снимаются деньги, и подпись чекодателя. Сумма прописью пишется без абзаца с заглавной буквы. Свободные строки прочеркиваются, а на оборотной стороне денежного чека клиент обязан указать, для какой цели берутся деньги. Сведения о назначении платежа на обороте денежных чеков также заверяются подписями чекодателя.
Проверив правильность заполнения чека, операционный работник записывает сумму чека в кассовый журнал по расходу, отрезает от чека контрольную марку и передает ее получателю денег для предъявления в кассу, а сам чек направляет в расходную кассу.
Получив денежный чек, кассир:
проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся у кассира образцам;
сличает сумму, поставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;
проверяет наличие на денежном чеке расписки клиента в получении денег, сведений о предъявлении паспорта или другого документа, удостоверяющего личность получателя денег;
подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;
вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег;
сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;
повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;
выдает деньги получателю и подписывает чек.
Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно чек и объявление на взнос наличными, не допускается.
Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в банке полученные деньги полистно. Доставка денег в помещение для их пересчета клиентами и пересчет осуществляются в присутствии одного из работников кассового подразделения банка.
Снятие денег со счета клиента производится в день получения их в кассе и отражается следующей проводкой:
Д-т - расчетный (текущий) счет клиента;
К-т сч. 20202 Касса кредитной организации.
В конце операционного дня расходный кассир сверяет сумму денег, полученных им от заведующего кассой под отчет, с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты, сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников.
Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных работников на справке кассового работника.
Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассовый работник сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег заведующему кассой.
Работа банка с денежной наличностью по обслуживанию клиентов - физических лиц, а также сотрудников самого банка производится по приходным и расходным кассовым ордерам. Приходный кассовый ордер используется, прежде всего, для приема наличных денег от населения, а также для внутренних операций самого банка, связанных с возвратом неизрасходованных денег, выданных под отчет работникам банка, погашением ими банковских ссуд и др.
Выдача денег по расходным кассовым ордерам используется при погашении ценных бумаг банка, выдаче вкладов гражданам, выдаче под отчет работникам банка командировочных, при оплате представительских расходов и т.д.
|
- 4.2. Прогнозирование кассовых оборотов банка
выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал, что является составной частью общей работы банковской системы по управлению налично-денежным оборотом. До перехода к рыночным условиям хозяйствования
- 22.2. Структура и развитие международных финансовых рынков как экономической среды для бизнеса
выдачей новых акций. Держатели акций имеют право на проверку основных учредительных документов и отчетности. Акционеры должны также быть проинформи рованы обо всех важных изменениях в деятельности корпорации. Они имеют право на посещение собраний акционеров, которые проводятся обычно один раз в год, а также право на голосование по всем вопросам, затрагивающим деятельность корпорации (в частности,
- 25.1. Сущность интернационализации банковского дела и банковских систем
выдачи наличности дополня ются банкоматами по приему и зачислению денег на счет. Банки ищут новые, более эффективные варианты функционирования филиальных сетей, открывают специализированные офисы в супермаркетах, создают совместные офисы, действующие в интересах нескольких банков-учреди- телей. Даже вариант франчайзинга постепенно осваивается международ ными банками . Скажем, американский ТНБ
- Кредитная система
выдача средств в ссуду и их последующее обращение на кредитном рынке, принято называть кредитными инструментами. Кредитные инструменты - это разновидности ссуд и займов и связанных с ними кредитных обязательств. Они могут выступать в виде векселей, облигаций, кредитных сертификатов и т.д. Кредит представляет собой необходимый элемент хозяйственной жизни. Он обеспечивает эффективное хозяйственное
- Некоторые моменты истории развития кредитной системы России
выдачу и погашение краткосрочных и долгосрочных ссуд гражданам в связи с их потребительскими нуждами. Сбербанку было поручено обслуживание внутреннего государственного долга. Система Сбербанка охватывала более 70 тыс. сберегательных касс. Внешэкономбанк СССР был нацелен на обеспечение организации и проведения расчетов по экспортно-импортным и неторговым операциям, кредитования объединений,
- 6.3 Функции Банка России. Денежно-кредитная политика
выдаче кредитов и тем самым по насыщению экономики деньгами. В целом кредитные организации служат каналом воздействия центрального банка на денежную массу. Выполняя функцию по разработке и реализации денежно- кредитной политики, ЦБ принимает участие в разработке основ экономической политики правительства. При этом он использует различные инструменты и методы денежно-кредитного регулирования,
- Глава Рынок ценных бумаг
наличных денег как средство платежа: например, коммерческие векселя используют для оплаты товара, а правительственными казначейскими векселями можно заплатить федеральные налоги. Денежные обязательства, выражаемые денежными ценными бумагами, в большинстве своем укладываются в срок до 1 года. Доход от покупки и держания таких ценных бумаг носит разовый характер. Форма их не предусматривает
- 6.4. Характеристика отдельных кредитных институтов
выдаче долгосрочных кредитов под залог недвижимости (земельных участков и городских строений). Ресурсом ипотечных банков являются средства, привлекаемые на основе выпуска ипотечных облигаций. Обеспечением данных облигаций является принятое в залог недвижимое имущество. Традиционная схема ипотечного кредитования: 1 ) агентства по торговле недвижимостью осуществляют поиск потенциальных
- ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ
выдачи кредита или остатков задолженности в плановом периоде. Лицензия - специальное разрешение юридическому лицу уполномоченных на то государственных органов осуществлять конкретные, оговоренные законом хозяйственные операции, включая внешнеторговые (экспортные и импортные). Медицинское страхование - форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья; связано с компенсацией расходов
- 1.2.1 Характеристика денежного обращения и денежного оборота
выдаче заработной платы, пособий, пенсий, при оплате ценных бумаг, платежей населения за коммунальные услуги. Безналичное обращение это расчеты, совершаемые путем записи по счетам банка. Безналичные расчеты в современных условиях имеют большое значение, т.к. приводят к замещению наличных денег и снижению издержек обращения наличных денег, т.е. снижению расходов на печатание наличных денег, их
- 1.2.2 Безналичное денежное обращение, его виды
выдача чековой книжки; получение товара, услуги; передача чека в оплату за товар, услуги; передача чека в банк поставщика; передача копий банку плательщика и РКЦ; РКЦ списывает с корреспондентского счета плательщика на корреспондентский счет поставщика; списание средств с корреспондентского счета в расчетном счета поставщика; 10) подтверждение о перечислении денег. При расчете чеками
- 1.2.3 Эмиссия безналичных денег
выдачи кредитов. За счет кредитов деньги перечисляются в другой коммерческий банк, где также образуется свободный резерв (лвторичный депозит), в пределах этого резерва выдаются кредиты, из денег которого образуется свободный резерв в третьем банке (лтретий депозит), затем в четвертом и т.д. В процессе кредитования, осуществляемого коммерческими банками, увеличивается, т.е. мультиплицируется,
- Глоссарий
выдачу ссуд под коммерческие операции. Компенсационная помощь. Финансовая помощь государства от раслям и занятым в них работникам, пострадавшим в резуль тате импорта дешевых иностранных товаров. Такая помощь помогает таким отраслям и работникам адаптироваться к новой ситуации в переходный период. Кондишнэлити. Требования МВФ к стране-заемщику провести реформы в налоговой, финансовой и
- 3.4.3. Государственное управление финансово-кредитными отношениями и банковской деятельностью
выдача разрешений на деятельность коммерческих банков. Центральный банк ведет общегосударственную книгу регистрации банков. Иностранные банки, их филиалы могут осуществлять банковские операции также только с момента их регистрации в этой книге. Центральный банк по согласованию с Министерством финансов определяет порядок создания страховых и резервных фондов, которые формируются за счет прибыли
- ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ
выдача сублицензий. Какая специальная коллизионная привязка наиболее часто используется в лицензионных соглашениях: право страны лицензиата; Б) право страны суда; право страны, где достигнут результат деятельности по ис пользованию ноу-хау; Г) право страны, выдавшей патент; Д) принцип наиболее тесной связи. В чем суть договоров о кооперации: совместное ведение хозяйственной деятельности; Б)
- Принцип единства кассы: опыт сравнительно-правового исследования
выдачи авансов на руки могут быть созданы иными, помимо федерального министерства финансов, высшими федеральными органами по его разрешению, (п. 4 параграфа 79 Положения о федеральном бюджете Федеративной республики Германия). Такие кассы имеются (около 1200 кассовых отделений, из них 250 за пределами ФРГ), что позволяет говорить об отступлении от принципа единства кассы . Данное отклонение
- 8-4. Политика стабилизации
выдачи денег с банковских счетов. Эти устройства облегчили получение наличных денег, что привело к снижению спроса населения на денежные запасы. Предположим, например, что до введения автомата для выдачи денег человек посещал банк в среднем раз в неделю и получал 100 дол., которые постепенно тратил в течение недели. В этом случае среднее количество денег на руках составляло 50 дол. После
- 2.2. Античная система хозяйства
выдачи населению и затраты на пышные театральные представления. Таким образом, в его руках сосредоточились огромные суммы денег в 2 млрд. сестерциев. Эти средства он умело использовал для решения сложных экономических вопросов. Так, в период финансового кризиса 33 г. Тиберий, обстоятельно изучив его причины и последствия, передал в меняльные конторы 100 млн. сестерциев, восстановив тем самым
- 6.1. Революционный путь становления промышленного капитализма 6.1.1. Промышленный капитализм в Англии
выдачи долгосрочных больших ссуд на строительство или сельскохозяйственные нужды, поскольку основная часть клиентуры состояла из крупных землевладельцев, что для депозитного банка являлось малоподходящим пом ещением текущих ресурсов, придавало определенные элементы нестабильности этой категории кредитных учреждений. Характерной особенностью столичных банков являлась узкая специализация их
- 6.1.2. Промышленный капитализм во Франции
выдача концессии в 1859 г. на создание первого депозитного акционерного банка Сосьете Женераль (промышленный и торговый кредит) с акционерным капиталом в 60 млн фр., оплаченным по английскому образ цу на 25%. Операции по учреждению предприятий (т.е. спекулятивные) ему было проводить запрещено; устанавливался максимально дозволенный предел денежных вкладов. Банк открыл небольшие депозитные кассы
|
Финансы