| СОДЕРЖАНИЕ: |
|
Е.В.Карсетская. НДФЛ: законное уменьшение налога, 2009
Эта книга посвящена вопросам, связанным с налогообложением доходов физических лиц, но адресована она бухгалтерам организаций. Почему? Потому что организации, выплачивающие доходы физическим лицам (работникам, членам их семей, бывшим работникам и т.д.), признаются налоговыми агентами, в чьи обязанности входит исчисление, удержание из доходов физических лиц и уплата в бюджет сумм НДФЛ. Поэтому именно бухгалтер должен хорошо разбираться в тонкостях исчисления НДФЛ, а также четко понимать, какие доходы следует облагать этим налогом, а какие нет. Перечень доходов, не облагаемых НДФЛ, содержится в ст.217 НК РФ. Сложность в применении этой статьи заключается в том, что многие нормы прописаны в ней не достаточно четко, что приводит к многочисленным спорам с налоговыми органами. Эта книга поможет оптимально выстроить свою работу таким образом, чтобы максимально воспользоваться всеми возможностями, предоставляемыми Налоговым кодексом, и при этом свести к минимуму риск спора с налоговыми органами.
|
|
|
| НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: ВЫПЛАТЫ, НЕ ОБЛАГАЕМЫЕНДФЛ |
| ВВЕДЕНИЕ |
| 1. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПОСОБИЯ, ИНЫЕ ВЫПЛАТЫ И КОМПЕНСАЦИИ |
| ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПОСОБИЯ, ИНЫЕ ВЫПЛАТЫ И КОМПЕНСАЦИИ |
| 1.1. Государственные пособия |
| Виды государственных пособий, не облагаемых НДФЛ |
| Пособие по временной нетрудоспособности |
| Дополнительные выходные дни для родителей детей-инвалидов |
| Пособие по беременности и родам |
| 1.2. Компенсации |
| Компенсация за нарушение срока выплаты заработной платы |
| Районные коэффициенты и надбавки работникам Крайнего Севера |
| 2. ВЫПЛАТЫ РАБОТНИКАМ, ЗАНЯТЫМ НА РАБОТАХ С ВРЕДНЫМИ И ОПАСНЫМИ УСЛОВИЯМИ ТРУДА |
| ВЫПЛАТЫ РАБОТНИКАМ, ЗАНЯТЫМ НА РАБОТАХ С ВРЕДНЫМИ И ОПАСНЫМИ УСЛОВИЯМИ ТРУДА |
| 2.1. Надбавки и компенсации |
| 2.2. Дополнительные отпуска |
| 3. ВОЗМЕЩЕНИЕ ВРЕДА В СВЯЗИ С НЕСЧАСТНЫМ СЛУЧАЕМНА ПРОИЗВОДСТВЕ ИЛИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМ ЗАБОЛЕВАНИЕМ |
| ВОЗМЕЩЕНИЕ ВРЕДА В СВЯЗИ С НЕСЧАСТНЫМ СЛУЧАЕМНА ПРОИЗВОДСТВЕ ИЛИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМ ЗАБОЛЕВАНИЕМ |
| 3.1. Несчастный случай на производстве |
| Пособие по временной нетрудоспособности |
| Оплата дополнительных отпусков в связи с санаторно-курортным лечением |
| Дополнительные выплаты |
| Возмещение морального вреда |
| Пострадавший не застрахован |
| 3.2. Вред причинен не работнику |
| 3.3. Дополнительные отпуска чернобыльцам |
| 4. ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ЖИЛЬЯ И ОПЛАТА КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ |
| ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ЖИЛЬЯ И ОПЛАТА КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ |
| 4.1. Оплата проживания и коммунальных услуг за иногородних работников |
| 4.2. Оплата жилья иностранным работникам |
| 4.3. В каких случаях компенсации, связанные с бесплатным предоставлением жилья, не подлежат налогообложению? |
| 5. ПИТАНИЕ И НАТУРАЛЬНОЕ ДОВОЛЬСТВИЕ |
| ПИТАНИЕ И НАТУРАЛЬНОЕ ДОВОЛЬСТВИЕ |
| 5.1. Питание работников |
| 5.2. Выдача молока и лечебно-профилактического питания |
| 5.3. Компенсация стоимости питания экипажам морских, речных, воздушных судов |
| 6. ВЫПЛАТЫ СПОРТСМЕНАМ И РАБОТНИКАМ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ |
| ВЫПЛАТЫ СПОРТСМЕНАМ И РАБОТНИКАМ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ |
| 7. КОМПЕНСАЦИИ, ВЫПЛАЧИВАЕМЫЕ В СВЯЗИ С УВОЛЬНЕНИЕМ РАБОТНИКОВ |
| КОМПЕНСАЦИИ, ВЫПЛАЧИВАЕМЫЕ В СВЯЗИ С УВОЛЬНЕНИЕМ РАБОТНИКОВ |
| 7.1. Выходное пособие |
| 7.2. Выплаты при ликвидации организации или сокращении штата работников |
| 7.3. Выходное пособие, выплачиваемое на основании трудового (коллективного) договора |
| 7.4. Увольнение руководителя организации и главного бухгалтера |
| 7.5. Увольнение гражданского служащего |
| 7.6. Компенсация за неиспользованный отпуск |
| 8. КОМПЕНСАЦИИ ПРИ ГИБЕЛИ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ |
| КОМПЕНСАЦИИ ПРИ ГИБЕЛИ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ |
| 9. ПОВЫШЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УРОВНЯ РАБОТНИКОВ |
| ПОВЫШЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УРОВНЯ РАБОТНИКОВ |
| 9.1. Оплата обучения |
| 9.2. Ученический договор |
| 9.3. Оплата учебного отпуска и проезда к месту учебы |
| 10. КОМПЕНСАЦИОННЫЕ ВЫПЛАТЫ, СВЯЗАННЫЕ С ИСПОЛНЕНИЕМ ТРУДОВЫХ ОБЯЗАННОСТЕЙ |
| КОМПЕНСАЦИОННЫЕ ВЫПЛАТЫ, СВЯЗАННЫЕ С ИСПОЛНЕНИЕМ ТРУДОВЫХ ОБЯЗАННОСТЕЙ |
| 10.1. Командировки |
| Суточные |
| Выдача валюты взамен суточных членам экипажей судов |
| Расходы на проживание во время командировки |
| Расходы на проезд |
| Прочие расходы в период командировки |
| 10.2. Использование личного имущества в служебных целях |
| Использование личного автомобиля |
| Использование иного имущества |
| 10.3. Переезд работника на работу в другую местность |
| 10.4. Транспортные услуги для работников Корпоративный транспорт |
| Оплата проездных билетов |
| 10.5. Компенсации в связи с разъездным характером работы |
| 10.6. Спецодежда и форменная одежда Спецодежда |
| Форменная одежда |
| 10.7. Компенсация за неиспользованный отпуск |
| 10.8. Проезд к месту отпуска |
| 10.9. Работа вахтовым методом |
| 11. КОМПЕНСАЦИИ, СВЯЗАННЫЕ С ВОЗМЕЩЕНИЕМ ИНЫХ РАСХОДОВ РАБОТНИКОВ |
| КОМПЕНСАЦИИ, СВЯЗАННЫЕ С ВОЗМЕЩЕНИЕМ ИНЫХ РАСХОДОВ РАБОТНИКОВ |
| 12. ВЫНУЖДЕННЫЙ ПРОГУЛ |
| ВЫНУЖДЕННЫЙ ПРОГУЛ |
| 12.1. Компенсация за время вынужденного прогула |
| 12.2. Компенсация морального вреда за время вынужденного прогула |
| 13. МАТЕРИАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ |
| МАТЕРИАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ |
| 13.1. Материальная помощь, оказываемая в связи со стихийным бедствием |
| 13.2. Материальная помощь в случае смерти работника или членов его семьи |
| 13.3. Материальная помощь жертвам террористических актов |
| 13.4. Материальная помощь при рождении ребенка |
| 13.5. Материальная помощь, не превышающая 4000 рублей |
| 14. ОПЛАТА ПУТЕВОК |
| ОПЛАТА ПУТЕВОК |
| 14.1. Лица, на которых распространяется льгота |
| 14.2. Санаторно-курортные и оздоровительные организации |
| 14.3. Источник оплаты путевок |
| 15. РАСХОДЫ НА ЛЕЧЕНИЕ |
| РАСХОДЫ НА ЛЕЧЕНИЕ |
| 15.1. Источник оплаты |
| У организации отсутствует прибыль |
| Организация уплачивает налог на прибыль по ставке 0% |
| Организация применяет специальный налоговый режим |
| Бюджетные учреждения |
| 15.2. Лица, на которых распространяется льгота |
| 15.3. Медосмотр работников |
| 15.4. Вакцинация |
| 15.5. Оплата медикаментов |
| 16. РАСХОДЫ НА ОБУЧЕНИЕ |
| РАСХОДЫ НА ОБУЧЕНИЕ |
| 17. ПОДАРКИ И ПРИЗЫ |
| ПОДАРКИ И ПРИЗЫ |
| 17.1. Исполнение обязанностей налогового агента |
| 17.2. Деньги в подарок |
| 17.3. Услуги в подарок |
| 18. ДОХОДЫ АКЦИОНЕРОВ И УЧАСТНИКОВ ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЙ |
| ДОХОДЫ АКЦИОНЕРОВ И УЧАСТНИКОВ ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЙ |
| 18.1. Увеличение уставного капитала общества |
| 18.2. Реорганизация общества |
| 19. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПЕНСИИ |
| ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПЕНСИИ |
| 20. ПРОЦЕНТЫ ПО ЗАЙМАМ И КРЕДИТАМ |
| ПРОЦЕНТЫ ПО ЗАЙМАМ И КРЕДИТАМ |
| 21. ДОЛЖНА ЛИ ОРГАНИЗАЦИЯ, ВЫПЛАТИВШАЯ ДОХОД, НЕ ОБЛАГАЕМЫЙ НДФЛ, ПРЕДСТАВЛЯТЬ СВЕДЕНИЯ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ? |
| ДОЛЖНА ЛИ ОРГАНИЗАЦИЯ, ВЫПЛАТИВШАЯ ДОХОД, НЕ ОБЛАГАЕМЫЙ НДФЛ, ПРЕДСТАВЛЯТЬ СВЕДЕНИЯ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ? |
Доходы и расходы: |
- Под редакцией И.А.Феоктистова. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПРИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ - 2010 год
- А.В.Клокова. РАСХОДЫ НА РЕКЛАМУ - 2008 год
- В.М.Акимова. Налог на доходы физических лиц - 2007 год
- Ю.М.Лермонтов. "ПРОЧИЕ" РАСХОДЫ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ: СПРАВОЧНИК БУХГАЛТЕРА - 2007 год
- Д.В.Кислов. РАСХОДЫ НА МОБИЛЬНУЮ СВЯЗЬ И ИНТЕРНЕТ - 2007 год
|
Финансы