Ефективнiсть кредитування на прикладi Марiупольського вiддiлення "РЖндекс-банк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?iв, необхiдних для того, щоб шляхом реалiзацiСЧ продукцiСЧ перетворити товарно-матерiальнi запаси на грошi.
КоефiцiСФнти прибутковостi показують загальну ефективнiсть (результативнiсть) дiяльностi пiдприСФмства.
КоефiцiСФнт витрат показуСФ прибутковiсть пiдприСФмства щодо обСФмiв реалiзацiСЧ продукцiСЧ. Для його розрахунку чисту виручку вiд реалiзацiСЧ пiсля вiдрахування витрат на основну дiяльнiсть дiлять на чисту виручку вiд реалiзацiСЧ. Зниження коефiцiСФнта витрат може указувати на зниження цiн на продукцiю або на меншу ефективнiсть виробництва.
Окупнiсть iнвестицiй або активiв свiдчить про здатнiсть пiдприСФмства ефективнiше використовувати активи для отримання прибутку. Для розрахунку показника прибуток пiсля сплати податкiв дiлять на загальнi активи.
Окупнiсть власного капiталу показуСФ загальну ефективнiсть отримання прибутку за допомогою капiталу, вкладеного акцiонерами в дане пiдприСФмство (прибуток акцiонерного капiталу, вiдображеного в балансi). Для розрахунку коефiцiСФнта прибуток пiсля сплати податкiв дiлять на акцiонерний капiтал. Якщо пiдприСФмство маСФ великий обСФм позичених засобiв, високий показник окупностi власного капiталу, це свiдчить про надмiрний фiнансовий ризик, який воно узяло на себе.
Аналiзуючи стан i дiлову активнiсть пiдприСФмств, цi коефiцiСФнти порiвнюють з показниками конкурентiв i визначають змiни, що вiдбулися протягом певних перiодiв (динамiку змiн).
Б) Рух грошових коштiв
Звiт про рух грошових коштiв вiдображаСФ прилив i вiдтiк засобiв пiдприСФмства за певний перiод.
Приплив i вiдтiк засобiв можна роздiлити на три категорiСЧ, залежно вiд видiв дiяльностi пiдприСФмства:
- виробнича дiяльнiсть;
- iнвестицiйна дiяльнiсть;
- фiнансова дiяльнiсть.
Данi про рух грошових коштiв допомагають:
- оцiнити можливiсть пiдприСФмства накопичити в майбутньому засоби для виплати основного боргу за кредитом, вiдсоткiв i дивiдендiв;
- визначити потреба пiдприСФмства в зовнiшньому фiнансуваннi.
Данi про рух засобiв допомагають зрозумiти суть фiнансових операцiй пiдприСФмства, виявити дисбаланс у використаннi ресурсiв i вжити вiдповiднi заходи.
Аналiз руху грошових коштiв показуСФ, як формувалися грошовi потоки у минулому. Але можливiсть погасити заборгованiсть залежить вiд майбутнiх грошових потокiв. Тому необхiдною СФ система, що даСФ можливiсть прогнозувати рух грошових коштiв i визначити обСФм необхiдного фiнансування наступного року.
Негативний рух грошових коштiв означаСФ, що пiдприСФмству необхiдний кредит у межах набутого негативного значення.
Позитивний рух грошових коштiв означаСФ, що пiдприСФмство буде потенцiйне мати можливiсть зменшити iснуючу заборгованiсть.
Рiшення про надання або вiдмову в наданнi кредиту залежить вiд того, наскiльки банк довiряСФ пiдприСФмству i наскiльки вiн задоволений прогнозом.
В) Оцiнка дiлового середовища пiдприСФмства
В процесi кредитування банк проводить аналiз дiлового середовища, що в ньому працюСФ пiдприСФмство, i повязаного з цим ризику.
Деякi пiдприСФмства працюють в нестiйкий секторах економiки i, можливо, в результатi цього знаходяться на межi банкрутства. РЖншi пiдприСФмства працюють в стабiльних секторах економiки.
Аналiз iнформацiСЧ про дiлове середовище пiдприСФмства-позичальника здiйснюСФться з урахуванням таких показникiв:
- форма власностi;
- вид дiяльностi;
- ринки i клiСФнти позичальника;
- конкуренцiя;
- поставщики;
- виробничi потужностi;
- керiвництво i органiзацiя;
- сильнi i слабкi сторони пiдприСФмства-позичальника.
1.Форма власностi Форма власностi указуСФ на мiру ризику у разi втрати платоспроможностi або банкрутства пiдприСФмства, а також на те, хто при цьому нестиме фiнансову вiдповiдальнiсть (наприклад у виглядi гарантiСЧ).
2.Вид дiяльностi. Вивчаються перспективи розвитку галузi, в якiй працюСФ пiдприСФмство-позичальник.
Тривалий успiх певного роду дiяльностi залежить вiд термiну випуску продукцiСЧ, використання нових технологiй або розширення ринку збуту.
3.Ринки i клiСФнти позичальника. Визначаються сильнi i слабкi сторони позицiСЧ пiдприСФмства на ринку порiвнянням результатiв декiлькох минулих рокiв i оцiнкою перспектив розвитку в майбутньому.
Товари i послуги, що проводяться пiдприСФмством-позичальником, реалiзуються на певних ринках вiдповiдним клiСФнтам. Вiд них залежить майбутнiй рух грошових коштiв пiдприСФмства-позичальника.
4.Конкуренция. ПiдприСФмств позичальника повинно мати уявлення про свою конкурентоспроможнiсть.
Дiяльнiсть конкурентiв робитиме вплив на майбутнСФ положення на ринку, на розмiр власноСЧ частини ринку i прибутковiсть дiяльностi пiдприСФмства-позичальника.
ПiдприСФмства позичальника повинно мати таку iнформацiю:
- назви основних вiтчизняних i закордонних конкурентiв;
- сильнi i слабкi сторони СЧх продукцiСЧ, цiн, СЧх позицiСЧ на
ринку;
- порiвняльна позицiя пiдприСФмства-позичальника i його конкурентiв на ринку: сильна - середня - слабка;
- змiни продукцiСЧ або технологiй, що очiкуються на пiдприСФмствi позичальника;
- концентрацiя пiдприСФмств на ринку, де працюСФ позичальник.
5.Поставщики. Для виробництва товарiв i послуг пiдприСФмству необхiдна сировина i що комплектують, якi купують у постачальникiв.
Банки звертають увагу на надiйнiсть постачальникiв i наявнiсть в
пiдприСФмства сировини.
6.Виробничi потужностi. Виробничi потужностi - це основнi з