Ефективнiсть кредитування на прикладi Марiупольського вiддiлення "РЖндекс-банк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
? позики обертаються суми, якi поступають в оплату векселiв.
До послуг кредитного характеру, що надаються банками пiдприСФмствам, належить факторинг - система фiнансування, за умовами якоСЧ пiдприСФмство-постачальник товарiв переуступаСФ короткостроковi вимоги за торговими операцiями комерцiйному банку. Факторинговi операцiСЧ включають: кредитування у формi попередньоСЧ оплати боргових вимог; ведення бухгалтерського облiку клiСФнта, зокрема облiку реалiзацiСЧ продукцiСЧ; iнкасацiю заборгованостi клiСФнту; страхування його вiд кредитного ризику.
У основу факторинговоСЧ операцiСЧ покладений принцип придбання банком рахунок-фактура пiдприСФмства-постачальника за вiдвантажену продукцiю, тобто передачу банку постачальником права вимагати платежiв з покупця продукцiСЧ.
Згiдно з конвенцiСФю про факторинговi операцiСЧ 1988 роки операцiя вважаСФться факторинговою тодi, коли вона задовольняСФ принаймнi два з чотирьох умов.
1.Наявнiсть кредитування у формi оплати позикових зобовязань.
2.Облiк дебiторськоСЧ заборгованостi пiдприСФмства - постачальника.
3.РЖнкасування дебiторськоСЧ заборгованостi пiдприСФмства - постачальника
4.Страхування пiдприСФмства-постачальника вiд кредитного ризику.
ПiдприСФмству вiдкриваСФться факторинговий рахунок, де здiйснюСФться облiк всiх операцiй з факторингу. Факторингом бiльше користуються малi i середнi пiдприСФмства, оскiльки СЧм частiше бракуСФ оборотних коштiв.
Класифiкацiя факторингових операцiй дана табл. 1.1
Таблиця 1.1 - Класифiкацiя факторингових операцiй
Ознаки класифiкацiСЧВиди факторингових операцiй1.Мiiезнаходження субСФктiв факторингових операцiй1.1 Внутрiшнiй факторинг
1.2 Зовнiшнiй факторинг2.Ступiнь обхвату факторингових продукцiСЧ, що реалiзуСФться.1.1 Оплата всiСФСЧ реалiзованоСЧ продукцiСЧ
1.2 Оплата частини реалiзованоСЧ продукцiСЧ3.Спосiб повiдомлення дебiторiв пiдприСФмства3.Спосiб повiдомлення дебiторiв пiдприСФмства4.Форма взаСФмовiдношення пiдприСФмства i банку4.1 Факторинг з правом регресу
4.2 Факторинг без права регресу5.Полнлта надання послуг5.1 Повний факторинг
5.2 Частковий факторинг6. Порядок оплати розрахункових документiв постачальника6.1 Факторинг з попередньою оплатою
6.2 Факторинг без попередньоСЧ оплати
Внутрiшнiй факторинг передбачаСФ, що постачальник, його контрагент i банк знаходиться в тiй же краСЧнi.
Зовнiшнiй факторинг передбачаСФ, що одна iз сторiн факторинговоСЧ угоди знаходиться за кордоном.
Конвенцiйний (вiдкритий) факторинг - це тип факторингу, коли пiдприСФмство-постачальник повiдомляСФ пiдприСФмство-покупець про те, що права на отримання оплати перезданi банку або факторинговiй компанiСЧ.
Конфiденцiйний (закритий) факторинг передбачаСФ, що нiхто з контрагентiв постачальника не знаСФ про переуступку СЧм прав на отримання оплати банку або факторинговоСЧ компанiСЧ.
Факторинг з правом регресу дозволяСФ банку (факторинговоСЧ компанiСЧ) повернути пiдприСФмству-постачальнику розрахунковi документи, вiд оплати яких вiдмовився покупець, i вимагати повернення пiдприСФмством-постачальником засобiв.
Факторинг без права регресу означаСФ, що банк (факторингова компанiя) бере на себе весь ризик щодо платежу.
Повне факторингове обслуговування включаСФ, окрiм суто факторингових послуг, i надання ряду iнших: аудиторських, облiку дебiторськоСЧ заборгованостi, повного управлiння борговими зобовязаннями i тому подiбне. Частковий факторинг - це оплата банком (факторинговою компанiСФю) лише рахунок-фактур постачальника.
Факторинг з попередньою оплатою передбачаСФ негайну оплату розрахункових документiв постачальника, як тiльки СЧх буде надано банку (факторинговоСЧ компанiСЧ).
Факторинг без попередньоСЧ оплати - це такий вид факторингу, коли банк (факторингова компанiя) зобовязуСФться сплатити переданi йому постачальником розрахунковi документи лише в день оплати документiв боржником.
Факторинговi послуги банк не надаСФ:
- по платiжним зобовязанням бюджетних органiзацiй;
- по платiжним зобовязанням збиткових i неплатоспроможних пiдприСФмств;
- по платiжним зобовязанням господарських органiзацiй, оголошених некредитоспроможними;
- по компенсацiйним або бартерним угодам;
- по договорам, умови яких застерiгають право покупця повернути товар протягом певного часу, а також за договорами, якi вимагають вiд продавця здiйснення пiсля продажного обслуговування;
- пiдприСФмствами, що мають велику кiлькiсть дебiторiв, заборгованiсть кожного з яких СФ незначною.
Практично суть факторингу зводиться до такого. Банк купуСФ у пiдприСФмства-постачальника право на стягнення дебiторськоСЧ заборгованостi покупця продукцiСЧ (робiт, послуг) i перераховуСФ постачальнику 70-90% суми коштiв за вiдвантажену продукцiю у момент представлення всiх необхiдних документiв. Пiсля отримання платежу вiд покупця банк перераховуСФ продавцю залишок засобiв (30-10%) за мiнусом вiдсоткiв за факторинговий кредит i комiсiйноСЧ винагороди.
Перед укладенням факторинговоСЧ угоди банк вивчаСФ пiдприСФмства-постачальника з погляду вiдповiдностi таким вимогам.
1.Продукцiя повинна бути високоСЧ якостi i мати попит на ринку.
2.Постачальник повинен мати стiйкi темпи зростання виробництва i дотримувати чiтко встановленi умови продажу продукцiСЧ.
3.ПiдприСФмство повинне бути фiнансово стiйким i мати добру репутацiю.
Для здiйснення факторингових операцiй постачальник подаСФ в банк такi документи:
1)заява;
2)бала?/p>