Ефективнiсть кредитування на прикладi Марiупольського вiддiлення "РЖндекс-банк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
язання можуть бути негайно погашенi швидко лiквiдними грошовими коштами i цiнними паперами, тобто здатнiсть позичальника швидко розрахуватися за своСЧми зобовязаннями.
КоефiцiСФнт загальноСЧ лiквiдностi визначаСФться вiдношенням загальноСЧ суми поточних активiв до загальноСЧ суми фiнансових i поточних зобовязань. Бажано, щоб цей коефiцiСФнт перевищував одиницю. Таким чином, визначають, буде, чи досить в пiдприСФмства всiх оборотних коштiв для повноСЧ лiквiдацiСЧ своСЧх боргових зобовязань.
КоефiцiСФнт платоспроможностi визначаСФться вiдношенням суми поточних активiв до суми поточних зобовязань. Це даСФ можливiсть визначити спроможнiсть пiдприСФмства щодо погашення СЧм своСЧх короткострокових зобовязань.
Рiзниця мiж сумами поточних активiв i поточних зобовязань визначаСФ величину оборотного (робочого) капiталу. Цей показник свiдчить про те, наскiльки господарська дiяльнiсть пiдприСФмства забезпечена власними фiнансовими ресурсами.
Падiння коефiцiСФнтiв лiквiдностi в порiвняннi з попередньою звiтною датою свiдчить про погiршення фiнансового стану пiдприСФмства.
До показникiв економiчноСЧ стабiльностi вiдносяться оборотнiсть запасiв, оборотнiсть дебiторськоСЧ заборгованостi, оборотнiсть кредиторськоСЧ заборгованостi та iншi.
Зворотнiсть запасiв визначаСФться вiдношенням суми середнiх залишкiв запасiв до виручки вiд одноденноСЧ реалiзацiСЧ продукцiСЧ. Цей коефiцiСФнт вiдображаСФ забезпеченiсть виробничого циклу необхiдними оборотними коштами.
Зворотнiсть дебiторськоСЧ заборгованостi обчислюСФться вiдношенням суми середнiх залишкiв дебiторськоСЧ заборгованостi до виручки вiд одноденноСЧ реалiзацiСЧ. Це спiввiдношення свiдчить про швидкiсть вивiльнення засобiв з дебiторськоСЧ заборгованостi.
Зворотнiсть кредиторськоСЧ заборгованостi визначаСФться вiдношенням суми середнiх залишкiв кредиторськоСЧ заборгованостi до одноденних витрат на придбання запасiв. Показник вiдображаСФ швидкiсть погашення кредиторськоСЧ заборгованостi.
Не менш важливими в аналiзi СФ коефiцiСФнти фiнансовоСЧ стабiльностi i фiнансовоСЧ незалежностi (автономiСЧ), коефiцiСФнт маневреностi власних засобiв.
КоефiцiСФнт фiнансовоСЧ стабiльностi визначаСФться вiдношенням суми власних коштiв до позикових. При отриманнi високого коефiцiСФнта (бiльше одиницi) не варто на цьому заспокоюватися i припиняти аналiз. Високий коефiцiСФнт фiнансовоСЧ стабiльностi сам по собi не СФ ознакою повного благополуччя.
КоефiцiСФнт фiнансовоСЧ незалежностi обчислюСФться вiдношенням суми власних коштiв до валюти балансу.
Зворотним до коефiцiСФнта стабiльностi СФ коефiцiСФнт спiввiдношення привернутих i власних засобiв, який характеризуСФ розмiр привернутих засобiв на 1 гривну власних засобiв.
КоефiцiСФнт маневреностi власних засобiв характеризуСФ ступiнь мобiльностi використання власних засобiв.
Важливим показником, який характеризуСФ ефективнiсть дiяльностi
пiдприСФмства СФ рентабельнiсть виробництва.
Рентабельнiсть визначаСФться як спiввiдношення прибули до обСФму реалiзацiСЧ або другому кiлькiсному показнику.
Пiд час проведення експертизи кредитного проекту i здiйснення аналiзу фiнансового стану клiСФнта кредитний працiвник повинен звернути увагу на необхiднiсть напряму на здiйснення кредитного проекту власних засобiв позичальника.
Необхiдно надавати перевагу кредитним проектам, на здiйснення яких позичальник направляСФ не менше 30% власних засобiв, тобто спiввiдношення банкiвського кредиту i власних засобiв позичальника у вартостi кредитного проекту складаСФ 70% на 30 %.
Прогнозний аналiз грошових потокiв клiСФнта на перiод кредитування до повного погашення кредиту разом з вiдсотками "Прогноз грошових потокiв позичальника" проводиться для доповнення аналiзу фiнансового стану клiСФнта i визначення, джерел погашення кредиту. Аналiз руху грошових коштiв позичальника СФ найбiльш важливим для кредитного аналiзу, оскiльки надходження грошових коштiв СФ безпосереднiм джерелом погашення кредиту.
Аналiз грошових потокiв клiСФнта маСФ на увазi оцiнку кредитного ризику на пiдставi звiтних показникiв. Вiн побудований на порiвняннi надходжень i витрат за даний перiод.
Стiйке перевищення надходжень над витратами протягом певного перiоду дозволяСФ оцiнювати клiСФнта як кредитоспроможного. У разi рiзких коливань такого перевищення або у разi зворотного спiввiдношення - перевищення витрат над надходженнями - ризик неповернення кредиту пiдвищуСФться.
Потрiбно аналiзувати рух засобiв з питань прозоростi розрахункiв; стани платежiв в реальних грошах i порядку бартеру; стани грошових надходжень в нацiональнiй i вiльно-конвертованiй валютах; обСФму кредитування в нацiональнiй i вiльно-конвертованiй валютах; напрям засобiв через своСЧ дочiрнi або посередницькi фiрми, в яких комерцiйних банках мають рахунки дочiрнi i посередницькi фiрми; мотиви вiдкриття рахункiв в цих банках; обСФм напряму засобiв на рахунок основного позичальника кредиту;
вiдповiдностi розмiру кредиту розмiру грошових надходжень на рахунок, вiдкритий в банку, який надаСФ кредит; якою мiрою кредитнi засоби осiдають на рахунках iнших комерцiйних банкiв, якi обслуговують дочiрнi i посередницькi фiрми позичальника.
Пiд грошовими потоками пiдприСФмства необхiдно розумiти надходження i платежi грошових коштiв i СЧх еквiвалентiв за певний промiжок часу. Грошовi кошти включають засоби в касi пiдприСФмства i на рахунках в банках, якi можу?/p>