Методика анализа доходности коммерческого банка

Методическое пособие - Банковское дело

Другие методички по предмету Банковское дело

__________________________________________________________

Кредитные вложения Всего в том числе:

__________________________________

высоко- средне- рисковые высоко-

надежные надежные рисковые

___________________________________________________________________

А 1 2 3 4 5

___________________________________________________________________

1.Краткосрочные кредиты-

всего

в том числе:

сроком погашения до

1 месяца

2.Долгосрочные кредиты

3.Кредиты другим банкам

4. Итого

___________________________________________________________________

 

27.К высоконадежным кредитам следует относить кредиты,

предоставленные первоклассным заемщикам под твердый залог,

застрахованные на 80% ссуды, под гарантию банка или правительства. К

средненадежным кредитам следует относить ссуды, предоставленные

заемщикам II класса под гарантию кредитоспособного предприятия,

поручительство банка, застрахованного на 50%.

К рисковым кредитам относятся ссуды заемщикам III класса

кредитоспособности, под гарантию или поручительство предприятия или

кооператива с известной кредитоспособностью, застрахованные на 30%.

К высокорисковым относятся ссуды, предоставленные заемщикам с

неизвестной кредитоспособностью под поручительство частного лица,

застрахованного менее чем на 30% и бланковые ссуды.

Если отношение суммы рисковых и высокорисковых ссуд к общей

величине кредитных вложений не превышает 20%, то надежность возврата

является нормальной.

 

28. Изменение Н5 определяется динамикой ликвидных активов (ЛА) и

остатка средств на расчетных, текущих счетах, срочных вкладов и

депозитов (С). Увеличение ЛА улучшает соотношение, снижение абсолютной

величины или темпов роста по сравнению с С приводит к ухудшению Н5.

Рост ликвидных активов положительно влияет на ликвидность баланса.

Однако он ограничивается объективной потребностью банка в развитии

приносящих доход активных операций.

Улучшение Н5 может быть достигнуто также путем снижения остатков на

расчетных, текущих и депозитных счетах (см.анализ Н3).

 

29. Изменение Н6 складывается под влиянием ликвидных активов и

общей величины активов. В соответствии с этим Н6 банк должен держать в

ликвидной форме не менее 0,2 своих совокупных активов. Рост абсолютной

величины ликвидных активов и повышение их доли в активах улучшает

показатель. В случае, если темпы роста совокупных активов опережают

темпы роста ЛА, показатель ухудшается.

Превышение фактического значения Н6 над нормативным говорит о

наличии резервов увеличения активов, приносящих доход, путем

предоставления межбанковских займов из средств на корреспондентском

счете.

Улучшение Н6 может достигаться:

1) за счет изменения структуры активов в пользу ликвидных;

2) за счет приобретения ценных бумаг государства;

3) путем поддержания на определенном уровне доли кредитов сроком

погашения до 30 дней.

 

30. Анализ диверсификации кредитных вложений осуществляется на

основе показателей предельной суммы ссуд, максимального размера риска

на I заемщика (На), удельного веса крупных кредитов в общей сумме

задолженности, количества крупных кредитов и его среднего размера.

Таблица

___________________________________________________________________

Показатели Базовый Отчетный период

период _____________________________________

1.01. 1.04. 1.07. 1.10. 1.01. изменение

за год

(+,-)

___________________________________________________________________

1.Минимальная сумма

крупного кредита

(К х 0,2)

2.Предельная величина

всех крупных кредитов

(15 х К)

3.Фактическое количество

крупных кредитов

4.Фактическая величина

крупных кредитов

- всего

-в тыс.руб.

-% к общей сумме

кредитных вложений

5.Фактический максимальный

размер риска на I

заемщика (Р )

6.Максимальный риск на

I заемщика

Р

(Н = ____ )

К

7.Средний размер крупного

кредита

___________________________________________________________________

Данные таблицы на стр.49 характеризуют тенденцию развития названных

показателей, их изменение в сравнении с базовым периодом.

Анализ таблицы позволяет сделать следующие выводы об уровне

диверсификации кредитных вложений. Улучшение диверсификации

характеризуется: увеличением количества крупных кредитов при снижении

их доли в общей сумме кредитный вложений и уменьшении среднего размера

крупного кредита. Уменьшение количества крупных кредитов при неизменной

или возрастающей доле фактической величины, а также среднего размера

говорит о недостаточной работе банка по диверсификации кредитных

вложений, увеличивает риск невозврата ссуды и возможность возникновения

дефицита ликвидных средств. В целях повышения ликвидности следует

придерживаться отличного от нормативного уровня предельной суммы

крупных кредитов. Принятый банком уровень должен исходить из того, что

задолженность по крупным кредитам не д?/p>