Методика анализа доходности коммерческого банка
Методическое пособие - Банковское дело
Другие методички по предмету Банковское дело
__________________________________________________________
Кредитные вложения Всего в том числе:
__________________________________
высоко- средне- рисковые высоко-
надежные надежные рисковые
___________________________________________________________________
А 1 2 3 4 5
___________________________________________________________________
1.Краткосрочные кредиты-
всего
в том числе:
сроком погашения до
1 месяца
2.Долгосрочные кредиты
3.Кредиты другим банкам
4. Итого
___________________________________________________________________
27.К высоконадежным кредитам следует относить кредиты,
предоставленные первоклассным заемщикам под твердый залог,
застрахованные на 80% ссуды, под гарантию банка или правительства. К
средненадежным кредитам следует относить ссуды, предоставленные
заемщикам II класса под гарантию кредитоспособного предприятия,
поручительство банка, застрахованного на 50%.
К рисковым кредитам относятся ссуды заемщикам III класса
кредитоспособности, под гарантию или поручительство предприятия или
кооператива с известной кредитоспособностью, застрахованные на 30%.
К высокорисковым относятся ссуды, предоставленные заемщикам с
неизвестной кредитоспособностью под поручительство частного лица,
застрахованного менее чем на 30% и бланковые ссуды.
Если отношение суммы рисковых и высокорисковых ссуд к общей
величине кредитных вложений не превышает 20%, то надежность возврата
является нормальной.
28. Изменение Н5 определяется динамикой ликвидных активов (ЛА) и
остатка средств на расчетных, текущих счетах, срочных вкладов и
депозитов (С). Увеличение ЛА улучшает соотношение, снижение абсолютной
величины или темпов роста по сравнению с С приводит к ухудшению Н5.
Рост ликвидных активов положительно влияет на ликвидность баланса.
Однако он ограничивается объективной потребностью банка в развитии
приносящих доход активных операций.
Улучшение Н5 может быть достигнуто также путем снижения остатков на
расчетных, текущих и депозитных счетах (см.анализ Н3).
29. Изменение Н6 складывается под влиянием ликвидных активов и
общей величины активов. В соответствии с этим Н6 банк должен держать в
ликвидной форме не менее 0,2 своих совокупных активов. Рост абсолютной
величины ликвидных активов и повышение их доли в активах улучшает
показатель. В случае, если темпы роста совокупных активов опережают
темпы роста ЛА, показатель ухудшается.
Превышение фактического значения Н6 над нормативным говорит о
наличии резервов увеличения активов, приносящих доход, путем
предоставления межбанковских займов из средств на корреспондентском
счете.
Улучшение Н6 может достигаться:
1) за счет изменения структуры активов в пользу ликвидных;
2) за счет приобретения ценных бумаг государства;
3) путем поддержания на определенном уровне доли кредитов сроком
погашения до 30 дней.
30. Анализ диверсификации кредитных вложений осуществляется на
основе показателей предельной суммы ссуд, максимального размера риска
на I заемщика (На), удельного веса крупных кредитов в общей сумме
задолженности, количества крупных кредитов и его среднего размера.
Таблица
___________________________________________________________________
Показатели Базовый Отчетный период
период _____________________________________
1.01. 1.04. 1.07. 1.10. 1.01. изменение
за год
(+,-)
___________________________________________________________________
1.Минимальная сумма
крупного кредита
(К х 0,2)
2.Предельная величина
всех крупных кредитов
(15 х К)
3.Фактическое количество
крупных кредитов
4.Фактическая величина
крупных кредитов
- всего
-в тыс.руб.
-% к общей сумме
кредитных вложений
5.Фактический максимальный
размер риска на I
заемщика (Р )
6.Максимальный риск на
I заемщика
Р
(Н = ____ )
К
7.Средний размер крупного
кредита
___________________________________________________________________
Данные таблицы на стр.49 характеризуют тенденцию развития названных
показателей, их изменение в сравнении с базовым периодом.
Анализ таблицы позволяет сделать следующие выводы об уровне
диверсификации кредитных вложений. Улучшение диверсификации
характеризуется: увеличением количества крупных кредитов при снижении
их доли в общей сумме кредитный вложений и уменьшении среднего размера
крупного кредита. Уменьшение количества крупных кредитов при неизменной
или возрастающей доле фактической величины, а также среднего размера
говорит о недостаточной работе банка по диверсификации кредитных
вложений, увеличивает риск невозврата ссуды и возможность возникновения
дефицита ликвидных средств. В целях повышения ликвидности следует
придерживаться отличного от нормативного уровня предельной суммы
крупных кредитов. Принятый банком уровень должен исходить из того, что
задолженность по крупным кредитам не д?/p>