Методика анализа доходности коммерческого банка
Методическое пособие - Банковское дело
Другие методички по предмету Банковское дело
µт при выдаче каждой отдельной ссуды клиенту
банка.
Поэтому важным является определение максимального размера риска
банка на одного заемщика по формуле:
Р 1)
Нд = ____ , где:
К
Р - размер риска банка на одного заемщика (совокупная сумма
обязательств заемщика банку по кредитам, а также 50% сумм забалансовых
обязательств, выданных банком в отношении данного заемщика);
К - капитал банка.
При этом критериальный уровень показателя не должен превышать 1. А
размер риска банка не может быть более 10% активов банка и 20% капитала
банка.
В противном случае следует увеличивать капитал банка.
Однако банк несет дополнительные риски в зависимости от класса
кредитоспособности и платежеспособности клиента. Поэтому необходимо
оценивать политику банка по формированию состава клиентов, работу банка
с клиентами и те риски, которые несет банк от работы с клиентами низкой
кредитоспособности или неплатежеспособными.
Состав клиентов банка определяет метод расчета риска банка и
степень самого риска. Мелкий заемщик подвержен большей зависимости от
случайностей рыночной экономики, чем крупный. В то же время крупные
кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных между собой
заемщиков часто являются причиной банковских банкротов. Поэтому одним
из методов регулирования риска при предоставлении крупных кредитов
служит ограничение его размера в зависимости от класса
кредитоспособности.
Существенное значение при этом имеет и правильный отбор банком
клиентов. Обычно к таким партнерам относятся предприятия, обладающие
достаточной финансовой устойчивостью, имеющие высокие показатели
ликвидности и платежеспособности балансов, определенный уровень
доходности и хорошо обеспеченные собственными средствами.
_____________________________________________________________
1) См.Инструкцию ЦБ России N 1, апрель 1991 г.
______________________________________________________________
Предпочтительным клиентом для банка является заемщик I класса, риск
неплатежа по ссудам которого невелик и не требует применения гарантий,
залогового права. Однако на него могут воздействовать внешние факторы,
связанные с коммерческими рисками его деятельности. Например,
неустойчивость валютных курсов, неплатежеспособность покупателя или
заемщика, отказ покупателя от платежа или принятия товара, неоплата
долга покупателя в установленный срок, изменение цен на сырье,
материалы, полуфабрикаты после заключения договора, ошибки в документах
или оплате, злоупотребления или хищения, углубление экономического
кризиса в стране, наводнения, пожары, и т.д. Поэтому банк даже в
отношении клиентов I класса должен владеть информацией о размерах их
внешних рисков.
Для клиентов других классов кредитоспособности банк вынужден
определять тенденции, углубляющие развитие внутренних рисков. Для
подобных расчетов необходимо составлять многовариантную модель на ЭВМ
по определению размеров совокупных рисков деятельности клиента банка.
Она должна включать алгоритм, оптимизирующий учет многообразных и
разнонаправленных субъективных и объективных факторов риска, внутренних
и внешних связей клиента и банка, а также зависимость клиента банка от
других заемщиков.
Это позволит снять техническую нагрузку на банковского работника,
систематически повышать его квалификацию, даст ему возможность
принимать самостоятельные, творческие и своевременные решения в
условиях постоянно меняющейся экономики, овладеть современными методами
работы и техническими средствами.
Многовариантность экономико-математической модели позволит: учесть
специфику перехода к рыночной экономике; повысить качество, надежность,
стабильность, эффективность деятельности банка, снизить возможность
ошибок работников банка; согласовать интересы отдельного заемщика и
банка, всех клиентов друг с другом и банком; застраховать возможные
потери и риски при кредитовании; учесть особенности зарубежного аудита
и счетоводства; определить узкие места в деятельности банка;
соорентироваться в условиях международной конъюктуры и повышенного
коммерческого риска; проконтролировать качество работы экономиста
банка.
Рассматриваемая модель может выглядеть следующим образом 1):
Р1 + ..... +Рn
Кэ = Кр х _______________ х Е, где:
Квл
Кэ -коэффициент риска отдельного заемщика банка. При умножении его
на 100% получаем степень риска;
Кр - корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспособность
клиента и его размер.
Все клиенты банка по составу капитала и обороту подразделяются на 3
группы: мелкие, средние и крупные. Внутри каждой группы выделяются 3
класса кредитоспособности. В зависимости от кредитоспособности клиента
- корректирующий коэффициент рассчитывается для клиента I класса : 1 х
на процент первоклассных мелких клиентов плюс 1 х на процент
первоклассных средних клиентов плюс 1 х на процент первоклассных
крупных клиентов в общем составе клиентов;