Методика анализа доходности коммерческого банка
Методическое пособие - Банковское дело
Другие методички по предмету Банковское дело
- для клиентов II класса : 2 х на процент мелких клиентов 2-го
класса плюс 2 х на процент средних клиентов 2 класса плюс 3 х на
процент крупных клиентов 2-го класса;
- для клиентов III класса: 4 х на процент мелких клиентов плюс 4 х
на процент средних клиентов плюс 5 х на процент крупных клиентов.
Р1 .....Р - размер рисков, связанных с кредитной операцией клиента,
т.е. обязательства заемщика банка по кредитам плюс 50% сумм
забалансовых обязательств, выданных банком в отношении данного
заемщика, скорректированные с учетом риска;
______________________________________________________________
1)См.Н.Соколинская. Экономические риски в деятельности
коммерческого банка.М.,Знание, 1991 г.,с.59.
______________________________________________________________
Квл - сумма кредитных вложений по данной операции;
Е - корректирующий коэффициент, учитывающий действия внешних
факторов клиента (см.стр.10 данной методики).
Из приведенной многовариантной модели видно, что точность оценки
риска банка отдельного заемщика зависит от качества информации, на
которой основана оценка. Каждому учреждению банка важно создать
обширную, современную, достоверную информационную базу.
Информационная база должна строиться на внесистемном учете банка по
составу клиентов в зависимости от капитала и оборота, подразделения их
на 3 группы (мелкий, средний и крупный заемщик), а внутри каждой группы
на 3 класса кредитоспособности.
Ценность такой базы данных заключается в возможности ее
использования для расчета и интерпритации основных взаимосвязей,
прогнозирующих способность заемщика возвратить ссуду и ответить по
своим обязательствам в определенный отрезок времени.
Максимально допустимое значение рассматриваемого коэффициента -
0,5.
Выводы:
В отличие от показателя степени допустимости риска в целом по
банку, который должен поддерживаться на оптимальном уровне, размер
риска на одного клиента банка должен систиматически минимизироваться.
В случае превышения максимально допустимого размера риска следует
взыскать в бесспорном порядке ранее выданную клиенту ссуду или при
отсутствии на счете клиента денежных средств продать взятые под залог
товарно-материальные ценности или недвижимость.
Следует определить, какую сумму кредита для банка считать крупной.
В этом плане следует определить право каждому филиалу банка принимать
решения по возможности предоставления крупных кредитов. Кроме того,
крупные кредиты следует разбить по группам клиентов. Для мелких
клиентов крупный кредит одного размера, для крупных - другой. Поэтому,
пользуясь методикой анализа баланса с позиции банковских риском,
обязательна корректировка показателя размера риска на одного клиента на
класс кредитоспособности и состав клиента.
При решении вопроса о предоставлении крупного кредита желательно
каждому учреждению банка определить критериальный уровень размера
крупного кредита по мелкому заемщику. Для этого надо установить среднюю
величину выданных мелким заемщикам кредитов за ряд лет в динамике и
скорректировать их на средний размер рисков по этой группе клиентов в
зависимости от их класса кредитоспособности. Например, в банке 10
клиентов I класса кредитоспособности, 50 -второго, 100 -третьего. За
пять лет средний размер кредита составил по этой группе мелких
заемщиков по I классу -100 тыс.руб., по 2- 150 тыс.руб., по 3 - 50
тыс.руб. Это значит, что средний размер кредита по мелким заемщиков
банка составил 66 тыс.руб. Значит, предельно допустимой суммой кредита
для клиентов I класса может быть 100 тыс.руб., второго класса - только
66 тыс.руб. (так как повышается риск от предоставления таких кредитов),
клиентам третьего класса кредитов лучше совсем не выдавать или
выдавать, но исключая при этом кредитование постоянной части
потребности и непогашенные ранее ими кредиты.
Аналогичные коррективы должны вноситься по клиентам средней группы
и по крупным клиентам. Существующая в настоящее время методика
предусматривает определение суммы кредита независимо от состава клиента
банка, что необоснованно повышает риски банка при кредитовании.
4.3. Влияние рисковых операций банка на получение
дополнительных доходов
Для определения этого показателя необходимо составить формулу:
Н
Дд = П х ______ , где:
100
Дд - дополнительный доход, полученный банком за счет
осуществления рисковых операций;
П - балансовая прибыль;
Н - степень допустимости риска по банку;
Н
___ - процент допустимости риска по банку.
100
При помощи этого показателя можно определить сумму потерь банка
(упущенной выгоды) из-за недостижения оптимальной степени риска. Для
этого надо из суммы прибыли, скорректированной на критериальный уровень
процента риска по банку вычесть прибыль, скорректированную на
фактический уровень процента риска.
Нк Нф
Дп = (П х _____ ) - (П х ____ ), где:
100 100