Методика анализа доходности коммерческого банка
Методическое пособие - Банковское дело
Другие методички по предмету Банковское дело
4.5.2. Структура кредитных вложений
4.5.2.а. Удельные веса кредитов, выдаваемых банком клиентам разных
отраслей и рисковой деятельности: государственным предприятиям,
акционерным обществам, кооперативам, агропромышленному комплексу, малым
предприятиям, в общем объеме кредитных вложений.
Характеризуют кредиты с разной степенью риска. Повышенную степень
риска имеют ссуды, выданные структурам свободной экономики
(кооперативам, СП) и лицам, занимающимися индивидуальной трудовой
деятельностью.
Наличие высоких удельных весов кредитов, выданных этим категориям,
требуют проведения дополнительного анализа обеспеченности этих ссуд
залогами товарно-материальных ценностей, гарантиями других банков и
третьих лиц, поручительствами, страховыми полисами.
Подобный анализ базируется на расчете удельного веса ссуд, выданных
под залог товарно-материальных ценностей, гарантий, поручительств,
страхового полиса. Это, в свою очередь, требует от банков ведения
внесистемного учета закладных листов, гарантий, поручительств,
страховых полисов.
4.5.2.б. Удельный вес долгосрочных ссуд в общей сумме кредитный
вложений свидетельствует о доле кредитов, подверженных высокой степени
рисков из-за возрастании инфляции, неустойчивости экономики,
политических и внешних рисков. Удельный вес этих ссуд, выданных
сельскохозяйственным предприятиям, кооперативам, МП, лицам,
занимающимися ИДТ при отсутствии залоги земли и другой недвижимости и
поручительства подвергает банк дополнительному риску необеспеченности и
невозврата кредита.
Выводы:
Анализ структурных кредитных вложений, с точки зрения рисков,
строится на анализе возможных потерь банка в результате высоких
удельных весов просроченных ссуд, долгосрочных ссуд, краткосрочных
ссуд, выданных заемщикам сельскохозяйственных предприятий,
кооперативам, МП и лицам, занимающимися ИДТ за вычетом из этой доли
ссуд, обеспеченных залогов товарно-материальных ценностей,
недвижимости, поручительствами, страховыми полисами.
Для анализа структуры кредитных вложений, с точки зрения рисков,
необходимо внести коррективы и уточнения в размер рисковых кредитов.
Для этого, кроме балансового размера выданных ссуд, скорректированных
на 30% риска, согласно Инструкции Центрального банка N 1, к полученной
сумме следует прибавить суммы кредитов, связанных с повышенным риском,
т.е. суммы кредитования части постоянных запасов торговых,
снабженческих предприятий и организаций, клиентов, кредитующихся по
совокупности материальных ценностей и запасов; суммы кредитов, выданных
клиентам, третьего класса кредитоспособности или клиентам, которые по
тем или иным причинам не имеют права на получение кредита, но все-таки
добились его; размеров просроченных кредитов.
Определенная политика банка в области прекращения кредитования
постоянной неснижающейся потребности заемщиков, клиентов третьего
класса кредитоспособности или не имеющих права на кредит, позволит
значительно снизить риск, возникающий при кредитовании заемщика.
При наличии факта непогашения долгосрочных ссуд, а также при
расширении их объема, необходимо брать под залог ссуд недвижимость:
землю, здания, сооружения и т.д., использовать возможность выпуска
облигационных займов, а также с целью повышения доходности операций
банка по долгосрочному кредитованию использовать практику введения
дополнительного процента по ссудам, инкассированного на темп инфляции.
4.6. Анализ средств, вложенных в активы с повышенным риском
4.6.1. Удельный вес вложений в совместную деятельность в активах
банка характеризует долю операций банка с самым высоким риском.
Анализ следует дополнить удельным весом доходов, полученных от
вложений в совместную деятельность в общей сумме доходов банка.
Далее следует сопоставить полученные банком доходы от вложений в
совместную деятельность по отношению к объему вложенных банков средств
с доходами от кредитный вложений по отношению к сумме кредитных
вложений. Это позволит определить потери банка от деятельности,
связанной с повышенным риском или дополнительные доходы в случае
высокодоходных вложений банка.
4.6.2. Удельный вес вложений банка в ценные бумаги в активах банка
свидетельствует о доле операций банка с повышенным риском.
Для его минимизации следует определить долю каждого вида ценных
бумаг в общем портфеле инвестиций. То же необходимо сделать по срокам
погашения ценных бумаг.
Высокая доля надежных (солидных) ценных бумаг в портфеле инвестиций
банка позволит банку повысить ликвидность баланса, доходность и
прибыльность, минимизировать риск по операциям с ценными бумаги.
Выводы:
Анализ средств, вложенных в активы с повышенным риском строится на
анализе удельных весов рисковых операций в активах банка, доходности
операций, возможности минимизации рисков.