Методика анализа доходности коммерческого банка

Методическое пособие - Банковское дело

Другие методички по предмету Банковское дело

µние Ко:

К1 394159

____ = _______ = 0,46.

Апро 854005

Заменяем базовое значение Апр:

К1

____ = 0,32.

Апр1

Определяем влияние факторов на фактическое изменение Н2:

 

Н2(К) =0,46-0,17=+0,29 -фактическое влияние изменения

величины капитала

 

Н2(Апр) = 0,32- 0,36= -0,14 - фактическое влияние изменения

величины активов с повышенным

риском

Улучшение показателя достигается за счет:

1) опережающего роста абсолютной величины собственного капитала

банка;

2) структурных изменений групп активов с повышенным риском в пользу

активов с меньшим коэффициентом риска потерь;

3) снижение коэффициента иммобилизации.

 

10. Абсолютная величина собственного капитала, гарантирующего

ликвидность банка, зависит от размера собственного капитала-брутто и

той его части, которая вложена в затраты банка (иммобилизация

собственных средств). Влияние этой части на величину собственного

капитала определяется с помощью коэффициента иммобилизации Ким

(см.п.7).

На основе динамического ряда определяется тенденция и размеры

изменения коэффициента по сравнению с базовым периодом. Рост

коэффициента иммобилизации влияет на уменьшение размера собственного

капитала, гарантирующего ликвидность банка. Однако оценка изменений

коэффициента должна даваться с учетом факторов, определивших эти

изменения. Если рост Ким произошел за счет увеличения вложений в

совместную деятельность, то следует учитывать риск этих вложений и их

доходность, так как повышение доходности в конечном итоге ведет к росту

капитала банка.

Если же рост Ким произошел за счет форм иммобилизации, не приносящих

доход, то следует более детально проанализировать соответствующие

статьи баланса, повышающее влияние которых оказалось максимальным, и

определить пути их снижения.

 

II. Другими факторами, влияющими на величину собственного капитала,

являются размер уставного фонда (010), прочих фондов (01 минус 010),

страховых фондов коммерческого риска (821) и прибыли /980 (К)/. Влияние

факторов определяется методом цепных подстановок. Все эти факторы

оказывают прямое влияние на величину собственного капитала.

 

Анализ величины и структуры обязательств банка

 

12. Для анализа величины и структуры обязательств банка с позиции

ликвидности баланса используется показатель Н3- соотношение капитала

банка (К) и его обязательств (0) и данные о структуре привлеченных

ресурсов. Анализ проводится с помощью макета 7 и 8.

 

13. Анализ динамического ряда показателя Н3 (макет 7) дает

возможность определить тенденцию его развития, соответствие

нормативному уровню, среднее значение за отчетный период и изменения по

сравнению с базовым периодом.

Изменения Н3 происходит под влиянием 2-х факторов, капитала и

обязательств. Первый оказывает прямое влияние на показатель, второй -

обратное. Ухудшение показателя (уменьшения соотношения) происходит при

увеличении обязательств более быстрыми темпами, чем капитала.

Минимально допустимый уровень Н3 - 1:25, т.е. обязательства банка могут

превышать его собственный капитал не более чем в 25 раз. Количественное

влияние отдельных факторов на Н3 рассчитывается методом цепных

подстановок (см.п.9).

В случае ухудшения Н3 следует проанализировать снижающее влияние на

этот показатель различных групп обязательств. Это позволит выявить

приемлемые формы воздействия на сокращение обязательств и

целесообразность такого сокращения. При росте соотношения также

необходимо изучение структуры обязательств для выявления резервов

привлечения средств без ущерба для ликвидности банка.

14. В результате анализа данных макета 8 должны быть:

- сделаны выводы о доле в общей сумме привлеченных ресурсов срочных

обязательств и обязательств до востребования;

- выявлены тенденции развития отдельных видов обязательств;

- определены изменения абсолютных величин и среднее значение за

отчетный период;

- темпы роста показателей.

С позиции ликвидности банка предпочтительным является высокий

удельный вес и темпы роста управляемых ресурсов (межбанковские займы и

срочные вклады и депозиты), т.к. это повышает стабильность ресурсной

базы банка, ее управляемость и, следовательно, ликвидность банка. В то

же время повышенная (более 30%) доля межбанковских займов повышает риск

несбалансированной ликвидности, т.к. усиливается зависимость банка от

внешних факторов.

Высокая доля и темпы роста остатков на счетах клиентов и прочих

привлеченных ресурсов снижает стабильность ресурсов банка, увеличивает

потребность в высоколиквидных активах, вынуждает банк к росту

трансформации части краткосрочных ресурсов в более долгосрочные

вложения и тем самым обостряет проблему ликвидности.

Для повышения ликвидности баланса банка необходимо стабилизировать

ресурсную базу.

 

15. Анализ отдельных видов привлеченных ресурсов позволяет

кон