Методика анализа доходности коммерческого банка
Методическое пособие - Банковское дело
Другие методички по предмету Банковское дело
ру
расходов, доходов и прибыли банка в зависимости от степени допустимости
риска в целом по банку и по отдельному заемщику.
Приемы операционно-стоимостного анализа способствуют определению
влияния рисковых операций банка на формирование банковской прибыли и
выработке политики управления рисками в целях максимизации дохода.
4. Технология анализа структуры баланса коммерческого банка
с позиции банковских рисков
4.1. Степень допустимости общего размера риска
Главной задачей управления рисковыми операциями банка является
определение степени допустимости и оправданности риска для установления
скорректированного норматива отчислений от прибыли банка в резервный
или рисковый фонд. Это предполагает создание и использование
многовариантной универсальной модели для ЭВМ для нужд банка и
проведения систематических расчетов степени допустимости банковского
риска.
Степень допустимости общего размера риска определяется по формуле
1):
Р1+Р2+Р3+......Рn
Н = ____________________ х Ех х Кр , где:
К
Кр -корректирующий коэффициент состава и кредитоспособности
клиентов (см.стр.19);
Н - степень допустимости общего размера риска банка;
Р - риски по всем операциям анализируемого баланса банка;
Для определения Р используется Инструкция Центрального банка России
N 1 за апрель 1991 г., где все операции или активы группируются в шесть
групп с учетом степени риска вложений и возможной потери.
___________________________________________________________
1) здесь и далее более подробно см. Н.Э.Соколинская. Экономический
риск в деятельности коммерческого банка.М.,Знание,1991 г.
_________________________________________________________________
При этом в I группу входят активы, свободные от риска, во II группу
- активы с минимальным риском, в III -VI группы - активы с повышенным
риском, расположенные по степени возрастания риска.
К- капитал банка.
рассчитывается по статьям баланса согласно инструкции Центрального
банка России N 1, апрель 1991 г.
Е -коэффициент, корректирующий внешние риски банка.
Внешние риски банка (Е), не связаны с деятельностью банка или
конкретного клиента. Речь идет о различных политических (война, бунты,
беспорядки, идеологические разногласия и т.д.), социальных (
забастовки, беспорядки, вызванные национальным антогонизмом и др.),
экономических (снижение национального дохода, информация, рост цен,
уменьшение доходов и т.д.), геофизических (пожары,землетресения,
наводнения и т.д.) рисках.
Коэффициент внешних рисков для экономического региона
рассматривается по формуле 1):
Fв
Е = _______________________ , где:
F1+ F2 + .......Fn
Fв -сумма воздействий всех возможных и учитываемых факторов;
F1...Fn -фактическое воздействие каждого фактора и его степень.
По оценке и методике Дойче банка внешние риски всех банков и
предприятий на территории РСФСР достигают 38% 2). Поправочный
коэффициент, применяемый в предлагаемой для анализа формуле, составил
120
1,7 (_____).
72
Корректировка данных с учетом особенностей страны, экономического
региона рассчитывается каждым банком и клиентом, т.к. используется не
только для определения размера совокупного риска или его степени по
отдельному банку, но и для определенного размера или степени кредитного
риска отдельного клиента банка.
______________________________________________________________
1) См.Н.Э.Соколинская.Экономический риск в деятельности
коммерческого банка. Знание, 1991 г.
2) См. Там же.
______________________________________________________________
Показатель степени допустимости общего размера риска банка
позволяет оценить максимально возможную степень риска банка за
определенный период времени, за который последует возможный крах банка,
или повышение норматива отчислений от прибыли банка в рисковый и
страховой фонды.
Целесообразно найти оптимальную степень риска. Эмпирическим путем
найденная степень допустимости общего размера риска по банку составляет
10. Это тот критериальный уровень, который должен служить в дальнейшем
базой для сравнения и анализа показателя.
При превышении предельного уровня степени допустимости общего
размера риска банка следует увеличить отчисления в рисковый и страховые
фонды на процент отклонений рассматриваемого показателя от
критериального уровня.
Выводы:
Следовательно, задача банка по управлению рисками состоит в том,
чтобы, с одной стороны, максимально стремиться к достижению
критериального уровня степени риска, а с другой стороны, ни в коем
случае не превышать его. При увеличении капитала банка срочно следует в
соответствующей пропорции нарастить рисковые операции банка и наоборот.
Для получения достаточного дохода и избежания потерь важно сохранять
оптимальную найденную величину между объемами рисковых операций банка и
капиталом.
4.2. Размер риска на одного заемщика
Следует различать риск, который несет банк в целом и кредитный
риск, который возника?/p>