Методика анализа доходности коммерческого банка

Методическое пособие - Банковское дело

Другие методички по предмету Банковское дело

Критериальный уровень степени допустимости общего размера риска по

банку каждое учреждение банка должно устанавливать само после

осуществления стартового периода анализа проявляющихся тенденций в

течение пяти лет по средним показателям. После определения

критериального уровня нужно стремиться максимально по возможности

приближаться к нему в работе банка. В дальнейшем целесообразен анализ

влияния действия каждого фактора: состава клиентов, внешних рисков,

капитала банка, рисковых операций на степень допустимости общего риска

банка. Этот анализ можно осуществлять методом подстановок.

 

Приложение 2

 

Для расчета внешних рисков можно пользоваться данными международного

агентства Службы Экономических новостей Реутерса, данными зарубежных

банков, а можно использовать собственные расчеты и оценку, получая

необходимую информацию из статистических сборников. Например, берется

шкала 10 баллов и дается оценка каждому фактору, принятому банком для

расчета внешних рисков, от 0 до 10 в зависимости от состояния рынка и

положения экономического региона. Рассмотрим условный пример на Самаре.

Проявление внешних факторов:

Степень индустриализации -8

Конкурентоспособность промтоваров на мировом рынке -6

Степень развития сельского хозяйства -6

Конкурентоспособность сельской продукции -3

Степень обеспеченности индустриальными товарами -8

Обеспеченность минеральными ресурсами -10

Конкурентоспособность сырья -10

Деловая активность -2

Контакты с Европой -4

Уровень образования -5

Однородность населения -5

Развитие инфраструктуры -5

ИТОГО: 72 из 120 возможных. Следовательно, коэффициент внешних рисков

можно определить как 120

---- = 1,7

72

В дальнейшем расчет можно расширить, используя многие (до 350) других

оценочных факторов, входящих в проявления внешнего воздействия на банк.

Коэффициент внешних рисков должен стремиться к единице. Это его

оптимальное значение. При коэффициенте больше единицы внешние риски

усиливаются. Так как риск не поддается регулированию со стороны банка и

зависит от проявлений посторонних факторов, то банку следует учитывать

возможные потери из-за независящих от него причин, с одной стороны, а с

другой - работать с другими банками и предприятиями тех экономических

регионов, внешний риск которых близок к 1.

 

Приложение 3

 

По данным американских банков применяется для анализа соотношение

кредитов и депозитов коэффициент в промежутке от 65 от 75%. Коэффициент

свыше 75% говорит об агрессивной политике банка.

Инструкция Центрального банка России рекомендует размер подобного

норматива устанавливать как 1,5 по банкам, созданным на базе

специализированных и 0,7 - по прочим коммерческим банкам. При этом с

остатком ссудной задолженности сопоставляются в данном случае не только

депозиты, но и остатки расчетных, текущих счетов.

В предлагаемой на стр.13 данной методики таблица в сумму депозитов

включены только срочные вклады и договоры о срочном депозитном вкладе и

депозиты до востребования. В последнем случае делается определенное

допущение и они относятся к группе депозитов сроком 3 месяца. При

использовании данной методики достигается наглядность и более точное и

полное использование депозитов по срокам и суммам на нужды

кредитования. При этом нет никакой опасности возникновения, с одной

стороны, агрессивной политики банка, а с другой стороны, возможности

банкротства банка из-за полного использования депозитов, т.к. у банка

на крайний случай остаются еще средства на текущих, расчетных и других

недепозитных счетах для поддержания необходимой ликвидности баланса.

Условный пример заполнения предлагаемой шахматки (в млн.руб.)

3 мес. 6 мес. 9 мес. 12 мес. 2 г. 3 г. 5 лет 7 лет

Депозиты 100 50 50 25 6 2 2 1

Кредиты 99 51 32 23 5 2 2 1

 

1

2

2

6/5

25/23

30/32

50/51

100/99

 

 

 

 

Макет 1

 

Анализ структуры доходов коммерческого банка (в тыс.руб.)

________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Наименование групп За 1990 г. За 1991 г. в том числе:

статей доходов ___________________________________________________________________________________________________________________

тыс. в % тыс. в % темп I квартал II квартал III квартал IV квартал

руб. к итогу руб. к итогу роста ___________________________________________________________________________

в % тыс. в % тыс. в % темп тыс. в % темп тыс. в %

руб. к итогу руб. к итогу роста руб. к итогу роста руб. к итогу