Методика анализа доходности коммерческого банка
Методическое пособие - Банковское дело
Другие методички по предмету Банковское дело
Критериальный уровень степени допустимости общего размера риска по
банку каждое учреждение банка должно устанавливать само после
осуществления стартового периода анализа проявляющихся тенденций в
течение пяти лет по средним показателям. После определения
критериального уровня нужно стремиться максимально по возможности
приближаться к нему в работе банка. В дальнейшем целесообразен анализ
влияния действия каждого фактора: состава клиентов, внешних рисков,
капитала банка, рисковых операций на степень допустимости общего риска
банка. Этот анализ можно осуществлять методом подстановок.
Приложение 2
Для расчета внешних рисков можно пользоваться данными международного
агентства Службы Экономических новостей Реутерса, данными зарубежных
банков, а можно использовать собственные расчеты и оценку, получая
необходимую информацию из статистических сборников. Например, берется
шкала 10 баллов и дается оценка каждому фактору, принятому банком для
расчета внешних рисков, от 0 до 10 в зависимости от состояния рынка и
положения экономического региона. Рассмотрим условный пример на Самаре.
Проявление внешних факторов:
Степень индустриализации -8
Конкурентоспособность промтоваров на мировом рынке -6
Степень развития сельского хозяйства -6
Конкурентоспособность сельской продукции -3
Степень обеспеченности индустриальными товарами -8
Обеспеченность минеральными ресурсами -10
Конкурентоспособность сырья -10
Деловая активность -2
Контакты с Европой -4
Уровень образования -5
Однородность населения -5
Развитие инфраструктуры -5
ИТОГО: 72 из 120 возможных. Следовательно, коэффициент внешних рисков
можно определить как 120
---- = 1,7
72
В дальнейшем расчет можно расширить, используя многие (до 350) других
оценочных факторов, входящих в проявления внешнего воздействия на банк.
Коэффициент внешних рисков должен стремиться к единице. Это его
оптимальное значение. При коэффициенте больше единицы внешние риски
усиливаются. Так как риск не поддается регулированию со стороны банка и
зависит от проявлений посторонних факторов, то банку следует учитывать
возможные потери из-за независящих от него причин, с одной стороны, а с
другой - работать с другими банками и предприятиями тех экономических
регионов, внешний риск которых близок к 1.
Приложение 3
По данным американских банков применяется для анализа соотношение
кредитов и депозитов коэффициент в промежутке от 65 от 75%. Коэффициент
свыше 75% говорит об агрессивной политике банка.
Инструкция Центрального банка России рекомендует размер подобного
норматива устанавливать как 1,5 по банкам, созданным на базе
специализированных и 0,7 - по прочим коммерческим банкам. При этом с
остатком ссудной задолженности сопоставляются в данном случае не только
депозиты, но и остатки расчетных, текущих счетов.
В предлагаемой на стр.13 данной методики таблица в сумму депозитов
включены только срочные вклады и договоры о срочном депозитном вкладе и
депозиты до востребования. В последнем случае делается определенное
допущение и они относятся к группе депозитов сроком 3 месяца. При
использовании данной методики достигается наглядность и более точное и
полное использование депозитов по срокам и суммам на нужды
кредитования. При этом нет никакой опасности возникновения, с одной
стороны, агрессивной политики банка, а с другой стороны, возможности
банкротства банка из-за полного использования депозитов, т.к. у банка
на крайний случай остаются еще средства на текущих, расчетных и других
недепозитных счетах для поддержания необходимой ликвидности баланса.
Условный пример заполнения предлагаемой шахматки (в млн.руб.)
3 мес. 6 мес. 9 мес. 12 мес. 2 г. 3 г. 5 лет 7 лет
Депозиты 100 50 50 25 6 2 2 1
Кредиты 99 51 32 23 5 2 2 1
1
2
2
6/5
25/23
30/32
50/51
100/99
Макет 1
Анализ структуры доходов коммерческого банка (в тыс.руб.)
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Наименование групп За 1990 г. За 1991 г. в том числе:
статей доходов ___________________________________________________________________________________________________________________
тыс. в % тыс. в % темп I квартал II квартал III квартал IV квартал
руб. к итогу руб. к итогу роста ___________________________________________________________________________
в % тыс. в % тыс. в % темп тыс. в % темп тыс. в %
руб. к итогу руб. к итогу роста руб. к итогу роста руб. к итогу