Методика анализа доходности коммерческого банка
Методическое пособие - Банковское дело
Другие методички по предмету Банковское дело
п
-
х - средний остаток по балансовому (лицевому счету);
хi- фактический остаток на определенную дату;
п - количество дней в периоде.
-
х может определяться по формуле средней взвешенной, где остаток на
расчетном или текущем счете взвешивается по количеству дней, в течение
которого он находится без изменения. Для этой цели могут быть
использованы процентные числа:
П
____
100
- = __________ , где:
х п
П- процентное число
п - количество дней в периоде.
Средневзвешенная величина определяется как
Z xi.di
- = ____________, где:
х п
-
х - средняя величина остатка;
xi - фактическая величина остатка;
п -количество дней, в течение которых остаток не изменяется.
Отклонение от среднего остатка на величину коэффициента стабильности
определяет минимальную и максимальную границы стабильного остатка на
счете.
21. Минимальный стабильный остаток определяется как разница между
средним остатком на расчетном или текущем счете и Кст. Чем ниже
коэффициент стабильности, тем меньше размах колебаний средств на счете,
тем выше минимальный стабильный остаток, который может быть
переоформлен на депозитный счет.
22. Границы стабильного остатка могут быть использованы также как
из условий определения режима счета до востребования. Если предприятие
постоянно поддерживает остаток на расчетном или текущем счете в
указанных границах, то оно может получать льготы при расчетно-кассовом
обслуживании (например, освобождение от платы за расчетные операции).
III.Анализ активных операций банка с позиции ликвидности
его баланса
23. Основой анализа является оценка величины и структуры ликвидных
активов (макет 9). Для анализа ликвидных активов с позиции ликвидности
баланса используются следующие показатели:
- соотношение суммы остатков средств на счетах, срочных вкладов и
депозитов и остатка ссудной задолженности (Н4);
- соотношение ликвидных активов и суммы средств, привлеченных
банком на расчетные, текущие и депозитные счета (Н5);
- соотношение ликвидных активов и общей величины активов (Н6);
(Значение и динамика нормативов анализируются на основе таблицы) /см.на
след.стр./.
В результате анализа данных макета 9 должны быть сделаны выводы:
- о тенденции изменения абсолютных величин ликвидных активов;
- о темпах роста;
- об изменении по сравнению с базовым периодом в общей валюте
актива;
- об уровне диверсификации активных операций.
24. На основе анализа динамических рядов показателей Н4, Н5, Н6
определяется соответствие их нормативному уровню, тенденцию развития,
средний уровень и изменения по сравнению с базовым периодом.
Анализ факторов и их влияние на увеличение или снижение показателей
Н4,Н5,Н6 осуществляется с помощью таблицы (стр.46). Количественное
влияние факторов определяется методом цепных подстановок.
Таблица
___________________________________________________________________
Уровень Изменение Влияние
коэффициента коэфф. ________________________
__________________ фактора 1 фактора 2
базовый отчетный (+,-) (числитель) (знаменатель)
год год
___________________________________________________________________
Кр
Н4 = ______
С
фактор 1: Кр
фактор 2: С
ЛА
Н5 =_____
С
фактор 1: ЛА
фактор 2: С
ЛА
Н6 =____
А
фактор 1: ЛА
фактор 2: А
__________________________________________________________________
25. Изменение Н4 определяется динамикой остатка ссудной
задолженности (Кр) и остатка расчетных, текущих счетов, срочных вкладов
и депозитов (С). Поскольку данный показатель ограничивает возможности
роста кредитной задолженности заемщиков банка величиной, кратной С, то
рост Кр ухудшает Н4, т.е. увеличивает данное соотношение. Напротив,
расширение ресурсной базы зв счет привлечения средств на счета до
востребования и срочные депозиты оказывают понижающее воздействие на Н4
и улучшает ликвидность банка.
Улучшение данного показателя может быть достигнуто путем:
1) диверсификации активов банка;
2) ускорением оборачиваемости кредита;
3) расширением привлечения срочных депозитов и вкладов населения.
26. Повышенная доля ссуд в активах приводит к ухудшению
ликвидности. С целью снижения риска потерь необходим более глубокий
анализ кредитного портфеля с точки зрения ликвидности ссуд и
диверсификации кредитных вложений.
Ликвидность ссуд определяется надежностью их возврата. Критерии
надежности возврата включают:
1) уровень кредитоспособности клиента;
2) форму обеспечения возврата ссуды
(гарантия, поручительство, страхование, залог, отсутствие
обеспечения);
3) застрахованная доля кредита.
Данные критерии следует включать в кредитный договор.
Для анализа используется таблица:
Таблица
_________