Методика анализа доходности коммерческого банка
Методическое пособие - Банковское дело
Другие методички по предмету Банковское дело
кретизировать пути укрепления ликвидности банка. Для качественного
анализа срочных депозитов используются следующие показатели:
1.Средний срок использования депозита
2.Коэффициент нестабильности депозитов
Стандартная форма анализа этих показателей приводится в таблице
(стр.41).
Средний размер депозита на отчетную дату определяется как отношение
общей суммы депозитов к общему количеству депозитных договоров.
Таблица
___________________________________________________________________
Показатели Базовый Отчетный период Изменение
период _________________________за год
1.01 1.04.1.07.1.10 1.01 (+,-)
___________________________________________________________________
1.Средний размер депозита
-
(х) -
2.Среднее отклонение (/\х )
- -
от х /\х 1)
2.1. Кст= ________ х100
-
х
3.Общая сумма депозитов-
-тыс.руб.
-% к привлеч.средствам
4.Количество депозитных
договоров -всего
4.1. в т.ч. кол-во
договоров,сумма которых
превышает средний размер
на величину Кст (в %
к среднему размеру)
5.Сумма договоров,указан.
в 4.1.
-тыс.руб.
- в %к общей сумме
депозитов
6.Средний срок использования
депозитов
7.Коэффициент нестабильности
депозитов
7.1. по сумме
7.2. по количеству
договоров
1) Кст- коэффициент стабильности, обратный коэффициенту вариации.
Определяется отношением среднего отклонения от средней величины
показателя к этой величине.
________________________________________________________________
-
Средний срок использования депозитов (Си) рассчитывается по
формуле:
- Z Дп х Сф
Си = ___________, где
Дп
Дп - сумма депозита,
Сф - срок, в течение которого депозит будет использоваться банком.
Коэффициент нестабильности депозитов характеризует уровень
досрочного изъятия срочных депозитов;
Сумма досрочно изъятых депозитов
Кн1 = ___________________________________х 100%
Общая сумма депозитов
Количество досрочно изъятых депозитов
Кн2 = _______________________________________ х 100%
Общее количество депозитных договоров
Анализ позволяет сделать выводы:
- о стабильности депозитов данного банка и тенденции ее изменения;
- о диверсификации обязательств по срочным депозитам.
Снижение среднего срока использования депозитов в сочетании со
значительным коэффициентом нестабильности (более 10%) говорит об
усилении нестабильности депозитной базы, что негативно влияет на
ликвидность баланса.
16. Уровень диверсификации депозитов определяется количеством и
долей крупных депозитов, которые увеличивают риск потерь и нарушения
ликвидности в случае досрочного изъятия депозита. В качестве
критериального уровня при определении крупного депозита используется
коэффициент стабильности (стр.21. таблицы на стр.41). Крупным считается
депозит, отклонение величины которого от среднего размера депозита
превышает Кст. Сумма всех крупных депозитов не должна превышать
величину капитала банка.
17. Анализ динамики вкладов населения позволяет определить
тенденцию и темпы роста данного вида ресурсов. Для количественной
оценки может быть использовано соотношение вклады населения
________________
капитал
Оно не должно превышать 1 в целях обеспечения интересов вкладчиков.
Рост доли срочных вкладов положительно влияет на ликвидность
баланса.
18. Анализ остатков средств на счетах клиентов с позиций
ликвидности баланса осуществляется на основе данных о доле и структуре
этих ресурсов, а также с помощью следующих показателей:
- коэффициент стабильности;
- оборачиваемость средств на расчетных и текущих счетах;
- уровень оседания средств на расчетных и текущих счетах;
19. Анализ динамического ряда остатков на счетах (макет 8) выявляет
тенденцию изменений абсолютной величины данного вида ресурсов и их доли
в общей сумме привлеченных ресурсов.
Значительный удельный вес депозитов до востребования отрицательно
сказывается на состоянии ликвидности баланса:
1) ухудшается соотношение Н7 (ликвидные активы к обязательствам до
востребования), характеризующие текущую ликвидность;
2) снижается стабильность ресурсной базы банка.
Улучшение ликвидности может быть достигнуто изменением структуры
привлеченных ресурсов: увеличением доли срочных депозитов путем
возможного переоформления стабильной части остатков средств на счетах
до востребования в срочные депозиты.
20. Анализ стабильности производится с помощью коэффициента
стабильности: -
/\х
Кст= __________ х 100, где
-
- х
/\х - среднее абсолютное отклонение фактических остатков от их
средней величины;
-
х - средний остаток в анализируемом периоде.
-
- Z (х - хi)
/\х = ____________ , где: