Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью в ОАО "Балтийский банк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
? баланса ОАО Балтийский банк за 2007-2010 гг.
Таблица 2.2 - Анализ динамики статей баланса за 2007-2010 гг.
№ n/nНаименование статьи2007200820092010Темп ростаI. Активы1Денежные средства3950225496497460068084682636118,52Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации317015119540326392113203863064,32.1Обязательные резервы5600645664438415746637783,33Средства в кредитных организациях1248242386063224494217713891419,14Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток255899601677564995094195,25Чистая ссудная задолженность2665078730173409237913352623226398,46Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи113550365017488276149149549311317,06.1Инвестиции в дочерние и зависимые организации149814981738402,77Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000-8Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы3054776441259142039054064720133,19Прочие активы3081501469276269365764647898150,810Всего активов43726763550855795801958463387561145,0II. Пассивы11Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0400000000-12Средства кредитных организаций5283363609480654999794,613Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями38472508393983255094150655742839144,913.1Вклады физических лиц28407626299505774178273647845726168,414Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000-15Выпущенные долговые обязательства68381124461718187516203623,716Прочие обязательства538045630305950891877340163,117Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон23589459185396055836236,718Всего обязательств39770786443827745217629756888048143,0III. Источники собственных средств19Средства акционеров (участников)166232166232166232166232100,020Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000-21Эмиссионный доход2422733242273324227332422733100,022Резервный фонд6649831283128312125,023Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи0-146773543961857-24Переоценка основных средств208629137299813719871371856657,625Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет993199128817467405481838715185,126Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период1585355459033-4901964629808397,327Всего источников собственных средств39559771070280558432876499513164,3IV. Внебалансовые обязательства28Безотзывные обязательства кредитной организации6497633397672859192969631305148,229Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1912652208442936251006946526,5
Анализ изменения статей баланса показал, что за последние годы общий объем активов увеличился на 45% и составили в 2010 году 63387561 тыс.руб., что на 9,25% больше показателей 2009 года. Необходимо отметить, за анализируемый период рост активов происходил ежегодно, несмотря на кризисные явления на рынке.
Однако, показатели кредитования в целом за период снизились, в основном за счет падения в 2009 году, хотя за последний год сумма ссудной задолженности выросла на 10,26%, причем, как по физическим, так и по юридическим лицам.
В целом рост активов был обусловлен увеличением вложений в финансовые инструменты, вложений в кредитных учреждениях, а также ростом иммобилизационных активов (основные средства, нематериальные активы и запасы). Так, необходимо отметить, что объем вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, вырос за период более чем в 13 раз, а за 2010 год на 80,7%.
Также увеличились общие обязательства банка, в целом за период на 43%, а за 2010 год на 9%. Это произошло в основном за счет роста привлеченных средств клиентов банка на 44,9%, причем, преимущественно за счет вкладов физических лиц, общий объем которых вырос за 2007-2010 гг. 68,4%, а за 2010 год на 14,5%. В то же время снизилась зависимость банка от других кредитных организаций и ЦБ.
Одновременно происходил рост собственного капитала банка, в целом за период на 64,3%, а за 2010 год на 11,2%.
На основе данных таблицы 2.2 представим динамику показателей активов, пассивов и собственного капитала ОАО Балтийский банк за 2007-2010 гг. на рисунке 2.2.
Рисунок 2.2 - Динамика показателей баланса ОАО Балтийский банк за 2007-2010 гг.
Таким образом, показатели баланса ОАО Балтийский банк демонстрируют разнонаправленную динамику. Так, рост активов был обусловлен ростом вложений в финансовые инструменты, в то время как объемы кредитования снизились, что может говорить о повышении риска в условиях нестабильности на финансовом рынке. Рост обязательств сопровождался соответственным увеличением объемов привлеченных средств клиентов, причем в основном физических лиц. Объем собственного капитала во многом отражал результаты деятельности банка.
Рассмотрим подробнее структуру баланса ОАО Балтийский банк за 2009-2010 гг. в таблице 2.3.
Таблица 2.3 - Структурный анализ баланса за 2009-2010 гг.
№ n/nНаименование статьи20092010тыс.руб.%тыс.руб.%I. Активы1Денежные средства600680810,3546826367,392Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ639211311,0220386303,222.1Обязательные резервы3841570,664663770,743Средства в кредитных организациях22449423,8717713892,794Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1677560,2949950947,885Чистая ссудная задолженность2379133541,012623226341,386Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи827614914,261495493123,596.1Инвестиции в дочерние и зависимые организации17380,003400,00017Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0-0-8Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы42039057,2540647206,419Прочие активы693657611,9646478987,3310Всего активов58019584100,063387561100,00II. Пассивы11Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ0-0-12