Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью в ОАО "Балтийский банк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ие своих клиентов позволит банку прогнозировать их поведение в той или иной ситуации, а, следовательно, предпринять необходимые меры для защиты своих интересов. Анализ клиентов исходя из их категории дает банку информацию о том, кто основные вкладчики и кредиторы банка. Кроме того, банк должен стремиться не допустить чрезмерной зависимости от крупных клиентов (вкладчиков и кредиторов). Анализ клиентов в зависимости от размера остатков средств на их счетах необходим для принятия решений о дальнейшей политике банка. Если у банка несколько крупных клиентов, изъятие средств которыми может повлечь за собой серьезные проблемы для банка, банк должен своевременно принять меры, чтобы обезопасить себя. Но наилучшим для банка является недопущение такой зависимости: лучше иметь множество относительно небольших клиентов, чем несколько очень больших.
Не менее важен анализ клиентов банка в разрезе клиентов-резидентов и клиентов-нерезидентов. Большая зависимость от клиентов - нерезидентов так же нежелательна для банка, как чрезмерная зависимость от межбанковского рынка. Банк должен постоянно отслеживать ситуацию на международной финансовой арене и быть готовым к возможному оттоку средств, привлеченных от клиентов-нерезидентов.
Большее развитие среди российских коммерческих банков получил такой инструмент привлечения дополнительных ресурсов, как выпуск собственных долговых обязательств (векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов). Наибольшей популярностью в российской банковской практике пользуются векселя[16, с.417].
Важнейшее значение при оценке ликвидности банка имеет анализ зависимости банка от внешних источников финансирования, т. е. от межбанковских кредитов, депозитов и прочих привлеченных средств банков. Важным поставщиком ликвидных средств для коммерческих банков является ЦБ РФ, проводящий активную политику обеспечения ликвидности банковской системы страны, помогает коммерческим банкам решать проблемы текущего дефицита ликвидности путем предоставления краткосрочных кредитов, таких как внутридневные кредиты и кредиты овернайт, предоставляемых путем списания средств с корреспондентского счета банка по платежным документам в момент проведения платежа сверх средств, имеющихся на его счете.
Кроме кредитов Банка России коммерческие банки активно используют средства других банков, однако их объем должен иметь разумные пределы. К тому же, межбанковские кредиты обходятся банку дороже, чем депозиты и вклады физических лиц и предприятий. Таким образом, и с позиций ликвидности, и с позиций прибыльности банку не выгодно подпасть под слишком большое влияние межбанковского рынка.
Основными задачами анализа активов банка являются:
-в определение доли работающих (приносящих доход) активов в бухгалтерском балансе и их соотношения;
-в определение структуры кредитного портфеля, включая кредитные вложения и прочие активы по всем филиалам банка.
К активам, не приносящим доход, могут быть отнесены денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, на счета обязательных резервов Банка России, а также основные средства, материалы и отвлеченные средства за счет прибыли банка. К работающим активам относятся:
-все операции с клиентами банка по кредитной системе (выдача ссуд банкам и иным финансовым учреждениям, кредитование организаций и частных лиц и т.д.);
-операции с нерезидентами;
-операции с ценными бумагами (за исключением тех, которые приобретены в целях участия в деятельности других предприятий);
-лизинговые операции, документарные операции и др.
Для учета работающих активов используются кредитные счета, а также счета, на которых учитываются предоставленные межбанковские кредиты, приобретенные ценные бумаги и корреспондентские счета в других банках (счета НОСТРО).
Деление активов на работающие и неработающие необходимо для определения доходности банка. По оценкам специалистов, оптимальный уровень неработающих активов должен составлять не более 20% от суммы всех активов [33, с.65].
В соответствии с МСФО при оценке активов банка используется критерий достаточности капитала, который оценивается как отношение основного капитала к активам, взвешенным с учетом риска. Значение данного показателя должно находиться в пределах 10-11%. Как правило, этот норматив выполняется российскими банками с запасом. Очень большой запас свидетельствует о возможностях банка наращивать объемы активных операций с различными уровнями риска. Приближение уровня достаточности капитала к нормативу свидетельствует о необходимости либо увеличения капитала, либо реструктуризации портфеля в сторону менее рискованных активов. В практике надзора за банковской деятельностью используется норматив Н1 (норматив достаточности собственных средств (капитала) банка) [3], аналогом которого в методологии Мирового банка является коэффициент Кука. С их помощью учитывается качество активов в зависимости от вида операции.
Другим критерием, используемым при анализе активов кредитной организации в соответствии с требованиями МСФО, является риск ликвидности. Здесь рассматривается соотношение кредитов и депозитов, их структура по срокам погашения, а также структура ликвидных активов (наличные средства, драгоценные металлы, государственные ценные бумаги и т.д.).
Поддерживаемая на должном уровне стоимость активов позволяет кредитной организации одновременно обеспечивать сохранность средств кли