Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью в ОАО "Балтийский банк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ющие виды ликвидности [28, с.7]:
-контрактная ликвидность (contractual cash liquidity), не подверженная изменению факторов финансовых рынков, она характеризуется платежами, величина и сроки которых определены (финансовые инструменты с фиксированными контрактными платежами без встроенных опционов - например, кредиты и депозиты с фиксированными процентными ставками и низкой вероятностью досрочного погашения);
-опционная ликвидность (optional cash liquidity), косвенно подверженная изменению факторов финансовых рынков, характеризуется платежами, величина и/или сроки которых неопределенны (финансовые инструменты с неопределенными плавающими платежами и встроенными опционами - например, облигации с неопределенными будущими купонами и со встроенным опционом пут или колл либо отзывные депозиты физических лиц);
-ожидаемая ликвидность (expected cash liquidity), прямо подверженная изменению факторов финансовых рынков, характеризующаяся платежами, величина которых не определена, а сроки определены (финансовые инструменты с неопределенными по величине платежами - например кредит, процентная ставка по которому привязана к рыночному процентному индикатору, процентный своп или европейские процентные опционы).
Как видно из определений ожидаемая ликвидность наиболее повержена воздействию следующих факторов внешней среды: процентные ставки, кросс - курсы валют, кредитные спрэды, цены рыночных финансовых инструментов, корреляция между факторами финансовых рынков, волатильность рынка. Снижение ликвидности банка может быть вызвано в частности:
-возникновением или увеличением выплат контрагентам банка по финансовым инструментам с неопределенными потоками платежей;
-снижением выплат банку по финансовым инструментам с неопределенными потоками платежей;
-увеличением величины маржинальных депозитов по сложным структурированным деривативам, размещенным банком у контрагентов;
-снижением величины маржинальных депозитов по сложным структурированным деривативам, размещенным в банке контрагентами [12, с.28].
В целях оценки ликвидности с приемлемой степенью достоверности применяются различные методики.
.2 Методы оценки определения ликвидности банка
Основной целью анализа ликвидности банка является ограничение риска негативных изменений в его деятельности. На практике анализ ликвидности банка позволяет своевременно определить потребности в ликвидных средствах, необходимых для поддержания динамической способности в полном объеме удовлетворять ожидаемый и незапланированный спрос на денежные средства для выполнения договорных обязательств при приемлемом уровне затрат, на различных этапах его деятельности. Таким образом, основная функция анализа ликвидности в коммерческом банке представляет собой информационное обеспечение процесса принятия управленческих решений при реализации стратегии и тактики банка в области проведения операций с учетом требования к поддержанию ликвидности.
Кроме того, анализ ликвидности позволяет своевременно идентифицировать, оценивать и прогнозировать вероятность возникновения внутренних проблем в банке, а его результаты необходимы для подготовки, обоснования и принятия управленческих решений, касающихся различных областей деятельности банка, в том числе связанных с его развитием, привлечением дополнительных инвестиций и продажей бизнеса, преодолением кризисных ситуаций и др.
В виду того, что ликвидность, по сути, выражается в соотношении показателей активов и пассивов, ее оценка заключается в их анализе.
При анализе пассивов баланса рассматриваются следующие разделы: уставный и резервный фонды; фонд экономического стимулирования; фонды социального и производственного развития, которые отражают собственные средства банка.
В ходе анализа пассивов банка определяются такие параметры как: структура привлеченных ресурсов; депозитная база банка; собственные долговые обязательства (выпущенные банком в целях привлечения дополнительных ресурсов векселей, сертификатов, облигаций); степень зависимости от крупных кредиторов и вкладчиков; степень зависимости от клиентов-нерезидентов и от рынка межбанковских кредитов.
Анализ структуры привлеченных ресурсов банка имеет первостепенное значение при оценке ликвидности. Качество привлеченных ресурсов проявляется прежде всего в их стабильности. Чем больше стабильная часть ресурсов, тем выше ликвидность банка. Затраты на привлечение ресурсов отражают способность банка эффективно строить отношения с клиентами и, вследствие этого, привлекать необходимые средства на выгодных для себя условиях. Структура привлеченных ресурсов не только отражает степень устойчивости ресурсной, базы банка, но и позволяет прогнозировать потребность в ликвидных средствах для погашения обязательств по депозитам, полученным кредитам и т.п.
Одним из основных факторов, влияющих на ликвидность банка, является качество депозитной базы: виды депозитов, их источники, степень устойчивости. Анализ депозитов, на долю которых приходится основная часть привлеченных ресурсов, играет важную роль в общей оценке ликвидности банка и поддержании его надежности.
Особое внимание банк должен уделять анализу своих клиентов в зависимости от их категории (физические лица, кредитные организации, предприятия и организации), размера остатков средств на их счетах (крупные, средние, мелкие клиенты), срока обслуживания в банке (постоянные или временные) и т.п. Хорошее зна?/p>