Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью в ОАО "Балтийский банк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
.1 Инструкции ЦБ РФ Об обязательных нормативах банков [3] ликвидность выражается в способности банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств, образовавшихся в результате сделок с финансовыми инструментами.
В свою очередь Базельский комитет по банковскому надзору при Банке международных расчетов отождествляет ликвидность со способностью банка обеспечивать рост активов и погашать своевременно обязательства без возникновения при этом убытков [43]. Таким образом, здесь учитывается риск ликвидности, выражающийся в вероятности неспособности банка эффективно обеспечить потребности в денежных потоках и кредитах, не ухудшая финансовое положение.
Ликвидными считаются активы, легко трансформирующиеся в наличность с минимальным риском или без него. Активы банка складываются из наиболее ликвидных и наименее ликвидных. Наиболее ликвидными активами в мировой банковской практике считаются кассовая наличность и краткосрочные государственные облигации (казначейские векселя). Ликвидность других активов оценивается в зависимости от того, как быстро они могут быть превращены в наличные средства путем продажи и инкассирования. Среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги считаются менее ликвидными активами, чем краткосрочные государственные облигации, так как нужно время на их реализацию и поиск потенциального покупателя. Еще менее ликвидным активом является банковская недвижимость (здания, сооружения), так как существует долгая процедура оформления, а цена продажи обычно ниже рыночной стоимости. Невысокую ликвидность имеют и выданные кредиты, поскольку их востребование происходит по истечении срока погашения. При этом возврат основной суммы долга путем ежемесячных взносов существенно повышает ликвидность кредитного портфеля, но добиться его полной ликвидности, как правило, очень трудно [8, с.39].
Уровень ликвидности банка определяется его способностью за счет суммы наличных средств и других ликвидных активов, а также за счет быстрой мобилизации средства из других источников обеспечить в полном объеме и в срок погашение обязательств. В связи с этим в практике финансового анализа различают несколько показателей платежеспособности. Под долгосрочной платежеспособностью понимается способность предприятия рассчитываться по своим долгосрочным обязательствам. Способность организации платить по своим краткосрочным обязательствам характеризует текущую платежеспособность. В соответствие с Инструкцией ЦБ РФ Об обязательных нормативах банков помимо долгосрочной и текущей выделяется показатель мгновенной ликвидности, выражающий риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня, представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов к сумме пассивов по счетам до востребования.
Важным условием поддержания ликвидности банка является соблюдение оптимального баланса между пассивами и активами по срокам и структуре.
Оценку ликвидности проводят на основании документов финансовой отчетности, в первую очередь используется бухгалтерский баланс. Активы баланса группируются по степени ликвидности, то есть скорости их превращения в денежную наличность. Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты. Платежеспособность устанавливается на основе характеристики ликвидности баланса путем сравнения отдельных групп активов с пассивами.
Ликвидность баланса - это степень покрытия обязательств такими активами, срок превращения которых в денежные средства соответствует сроку погашения обязательств. От степени ликвидности баланса зависит платежеспособность. В то же время ликвидность характеризует не только текущее состояние расчетов, но и перспективу.
Обеспечение необходимой величины и формы ликвидных активов относится к наиболее важным задачам деятельности руководства коммерческих банков. При этом надо учитывать, что банки должны жестко выполнять требования центрального банка об обязательных резервах. Поддержание ликвидности на должном уровне также может быть осуществлено путем компенсации различных непредвиденных изменений спроса на кредит и объемов вкладов.
Большая часть этих потребностей благодаря маркетинговым исследованиям может быть известна банку заранее и покрыта за счет ожидаемого притока наличности в виде новых вкладов, средств от погашения кредитов или доходов от предпринимательской деятельности. Наличные средства особенно нужны тогда, когда возникает возможность неожиданной прибыльной сделки. Такая сделка носит название акта агрессии. Поэтому банк обязательно должен иметь достаточно средств при заявках на кредит в условиях, например, экономического бума, так как отсутствие таких средств будет означать, что банк не использовал представившуюся ему возможность.
Предусматривая непредвиденные или чрезвычайные условия, банк должен часть средств держать в ликвидной форме. Как правило, банковская ликвидность планируется в рамках всего менеджмента, однако все неожиданные ситуации учесть практически невозможно.
В американской банковской практике считается, что изъятие вкладов из банка может произойти при следующих непредвиденных обстоятельствах: забастовках, закрытии предприятий, перемещении военного объекта (базы). На случай таких обстоятельств банк должен располагать необходимыми и достаточными резервами, способными защитить его устойчивость.
В зависимости от неопределенности финансовых рынков также выделяют след?/p>