Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью в ОАО "Балтийский банк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ентов, что является несомненным источником ее экономического роста. При более углубленном анализе активов банка производится определение их рыночной стоимости (например, с целью их продажи или приобретения).
Оценку ликвидности также проводят по запасам, что предполагает оценку активов, которые можно превратить в наличные денежные средства. При этом, чтобы определить достаточность ликвидных активов, необходимо сравнить имеющиеся запасы с потребностями в ликвидных средствах. В этих целях рассчитывается коэффициент ликвидности банка [8, с.40]:
(1)
где Клб - коэффициент ликвидности банка;
SЗк - сумма задолженности по кредитам;
SВкл - сумма вкладов (депозитов) в банке.
Данная зависимость показывается, что коэффициент ликвидности тем выше, чем больше банки вкладывают в ценные бумаги и предоставляют кредиты, и наоборот.
Однако рассматриваемый показатель ликвидности не дает представления о сроках погашения ссуд и качестве кредитного портфеля. Для оценки последнего необходимо иметь информацию о среднем сроке погашения кредитов, методе погашения (единовременный или отдельными взносами) и кредитоспособности заемщика. Так, из разных банков с одинаковым коэффициентом ликвидности, один будет более ликвидным ввиду того, что имеет более стабильные вклады, вложенные в кассовую наличность и краткосрочные ценные бумаги, а у второго они подвержены постоянным колебаниям и вложены в менее ликвидную сферу, например, в недвижимость.
В банковской практике существуют и другие коэффициенты ликвидности, которые могут рассчитываться по собственной инициативе банков в рамках банковского менеджмента, носить характер общих рекомендаций или законодательно регламентироваться. Показатели, рассчитываемые на основе банковских балансов, устанавливают, прежде всего, соотношение между краткосрочными обязательствами и быстрореализуемыми активами, которые должны обеспечить выполнение этих обязательств.
Первый коэффициент - показатель абсолютной ликвидности (Ка) [8, с.42]:
(2)
Значение коэффициента абсолютной ликвидности не должен превышать единицу, поскольку в противном случае он свидетельствует о нерациональном использовании банком своих ресурсов, чрезмерное их размещение в наличности. Краткосрочная задолженность банка различается по срокам погашения и частично может быть покрыта за счет ожидаемых поступлений.
Второй коэффициент покрытия краткосрочных обязательств (Кп) [8, с.42]:
(3)
Значение этого коэффициента показывает, насколько краткосрочные обязательства покрываются наиболее ликвидными активами банка. Однако его рекомендуемое значение может существенно разниться в зависимости от развития экономики страны в целом. Так, значение менее 15% в стране с неустойчивой политической или экономической обстановкой будет не удовлетворительным, в то же время в странах с развитой банковской системой пороговый показатель будет на уровне 5-10%.
Среди наиболее важных показателей выделяют коэффициент отношения кредитов к депозитам, чем выше его значение, тем больше риск и доходы. Так, в случае если сумма кредитов составляет 90% от суммы депозитов, а резерв по ссудам увеличивается, то, скорее всего, у банка существует недостаток ликвидных активов, что в случае кризиса ликвидности потребует от банка для решения финансовых проблем привлекать межбанковское кредитование, что зачастую, бывает, не только невыгодно, но и рискованно. В итоге можно сделать вывод о высокой подверженности риску ликвидности данного банка.
Таким образом, банки сами определяют уровень данного коэффициента, который устраивал бы акционеров и вкладчиков, обеспечивал достаточный уровень дохода и не нарушал нормативы органов банковского контроля.
В целом величина коэффициента отношения кредитов к депозитам зависит от типа банка, его задач, структуры, клиентуры, ориентации и политики, требований органов банковского контроля, общего состояния национальной экономики и политической обстановки в стране. Однако данный коэффициент отражает только соотношение привлеченных и направленных на кредиты, без учета вероятности погашения, сроков и рисков, а также качественных характеристик депозитов.
В целях обеспечения стабильности банковской системы Банком России установлены определенные нормативы ликвидности, за выполнением этих требований осуществляет контроль. Вопросы регулирования ликвидности коммерческих банков России закреплены в Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" [1]. В ст.62 и 66 ЦБ РФ в числе прочих установлены обязательные нормативы ликвидности в виде отношения активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов, и отношения ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг и др.) и суммарных активов. Значение и методика расчета нормативов закреплена в Инструкции Об обязательных нормативах банков [3]:
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
(4)
где Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и могут быть незамедлительно востребованы;
Овм - обязательства по счетам до востребования, по которым кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении;
Овм* - определяется как минимальный совокупный остаток средств по счетам юриди