Банковские риски акционерного коммерческого банка "АК БАРС"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
В°ходящимся на расчетно-кассовом обслуживании в ОАО АК БАРС Банк, что дает возможность сотрудникам банка отслеживать финансовое состояние заемщика, его финансовые потоки путем оплаты его счетов, контроля поступлений.
. Приоритет наличия обеспечения. Важнейшим условием решения о выдаче кредита является наличие ликвидного обеспечения, стоимость которого должна быть достаточна для покрытия основной суммы кредита, процентов по нему и издержек на его реализацию.
. Контроль за целевым использованием кредита, сохранностью залога, финансовым состоянием клиента, непрерывное отслеживание текущего состояния кредитного портфеля.
. Диверсификация кредитных вложений по сферам и отраслям экономики.
. Ориентация на краткосрочное и среднесрочное кредитование, тем самым происходит управление таким фактором как увеличение риска при увеличении срока ссуды. При определении срока кредитования работники кредитного отдела, как правило, исходят из скорости оборачиваемости товаров, запасов, сырья. Так, для торговых предприятий кредиты выдаются на срок 3-6 месяцев. При каждом последующем вовлечении средств в оборот происходит рост кредитного риска, поэтому Банк ограничивает сроки кредитования. Для предприятий промышленности используют более длительные сроки в зависимости от отрасли. Так, в пищевой промышленности оборачиваемость выше, чем в химической, т.е. и сроки кредита, как правило, меньше.
. Процедуры принятия решений, в том числе указание обязательных аналитических процедур для всех кредитов, а также распределение полномочий при выдаче кредитов, изменении условий договоров.
. Ограничение риска на одного заемщика путем установления внутри банковских лимитов для конкретных заемщиков.
. Активный маркетинг надежных заемщиков, особенно среди клиентов банка.
Основным инструментом управления кредитным риском в рамках отдельного кредита, позволяющим предотвратить причины возникновения кредитного риска, является качественная оценка кредитного риска - анализ кредитоспособности заемщика и присвоение ему кредитного рейтинга. На данном этапе определяются величины кредитных рисков и возможности влияния на причины их возникновения. Цель качественной оценки рисков - принятие решения о возможности кредитования, приемлемости обеспечения и переход к определению количественных параметров кредитования.
Для оценки кредитоспособности ссудозаемщиков в Банке применяется собственная методика, разработанная сотрудниками кредитного отдела. В процессе оценки используется Excel, в результате заемщику присваивается рейтинг кредитоспособности (от 0 до 1). Полная схема анализа кредитоспособности представлена в приложении 2. Существенными показателями являются:
. Финансовое состояние, максимальное значение рейтинга составляет 0,5. Оценка финансового состояния строится на основе показателей финансовой устойчивости (максимальный рейтинг равен 0,18), ликвидности (0,04), деловой активности (0,18), рентабельности (0,1).
. Рейтинг оборотов по расчетному счету - максимум равен 0,3.
. Рейтинг залогового обеспечения - 0,2-0,5.
. Анализ кредитной истории (рейтинг не присваивается).
. Оценка финансового устойчивости и оборотов по расчетному счету поручителей (рейтинг не присваивается).
Таким образом, можно выделить следующие особенности:
. При присвоении рейтинга объединена оценка залогов и финансового состояния. Причем рейтинг залогового обеспечения установлен на достаточно высоком уровне - 0,5, что означает его приоритетное значение. Дело в том, что существует группа залогов, обладающая легкой и быстрой ликвидностью, например, высоко ликвидные ценные бумаги, товары массового спроса. Наличие таких залогов сильно снижает кредитные риски, даже если финансовое состояниекредита: залог имущества, залог товаров в обороте, залог денежных средств (наличных USD), высоколиквидных ценных бумаг (Газпром, Сбербанк, Оргсинтез), а также гарантии, поручительство. С одной стороны, большой размер залога свидетельствует о низкой рискованности кредита для банка. В то же время на Западе считается, что чрезмерно высокая стоимость предполагаемого залога может служить индикатором высокой рискованности проекта, поскольку в таком случае банк изымает или ограничивает в использовании основные и оборотные средства предприятия, что может ухудшить показатели деятельности заемщика. Более того, залоговое обеспечение требует грамотной оценки, а также профессиональной проверки на принадлежность права собственности и обременение обязательствами со стороны других кредиторов.
. Наибольшее значение придается показателям финансовой устойчивости и деловой активности, рейтинг ликвидности сведен к минимуму, рентабельность тоже имеет незначительный вес. Показатели ликвидности (отношения денежных средств к тому или иному знаменателю) могут иметь и оборотную сторону - наличие больших денежных средств означает, что они не работают. Показатели рентабельности также не являются определяющими для оценки кредитных рисков, достаточно без убыточности.
. Наиболее существенные факторы, характеризующие финансовое состояние заемщика - это показатели стабильности финансовых потоков и обеспеченности собственными средствами. Эти показатели поглощают большое количество рисков. Так, стабильность финансовых потоков в течение длительного времени свидетельствует: во-первых, о том, что бизнес клиента со