Банковские риски акционерного коммерческого банка "АК БАРС"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
абря.
Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, предоставляемых в ЦБ РФ в установленные им сроки. Годовой отчет, годовая бухгалтерская отчетность, в том числе о прибылях и убытках Банка по результатам после проведения ревизии и проверки аудиторской организацией утверждаются Общим собранием акционеров и подлежат публикации в печати.
2.2 Анализ деятельности коммерческого банка АК БАРС
Кредитный риск можно рассматривать как самый крупный риск, присущий банковской деятельности. Кредитный риск (риск контрагента) представляет собой риск нарушения должником условий договора или иного способа невыполнения обязательств. Кредитный риск возникает не только при кредитовании, покупке любых долговых обязательств, но и при текущих расчетах - в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента. Соответственно, управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания выполнять обязательства и определении методов снижения рисков. Цель управления кредитным риском состоит в максимизации прибыли при поддержании кредитного риска на приемлемом уровне.
Выделяют три вида кредитного риска: кредитования контрагента или риск выплаты, риск расчетный, риск предрасчетный. Риск кредитования контрагента или риск выплаты заключается в возможности не возвращения контрагентом банку основной суммы долга по истечении срока кредита, векселя, поручительства. Расчетный риск возникает в случаях, когда осуществляется передача определенных инструментов (например, денежных средств или финансовых инструментов) на условиях предоплаты, либо предпоставки с нашей стороны. Риск заключается в том, что встречной поставки со стороны контрагента не происходит. Предрасчетный риск - риск того, что контрагент не выполнит своих обязательств по сделке до расчетов и банку придется заменить данный контракт сделкой с другим контрагентом по существующей (и возможно неблагоприятной) рыночной цене. В одной операции может быть несколько объектов и видов кредитного риска.
Коммерческое кредитование - одна из основных составляющих бизнеса ОАО АК БАРС Банк, развитию которой уделяется все более пристальное внимание. Объемы кредитования составляют 40,8% активов, а доля доходов от кредитных вложений составляет 47% общих доходов банка. Более 94% кредитного портфеля банка составляют кредиты юридическим лицам, 4,5% - частным предпринимателям. Обороты по межбанковскому кредитованию в течение месяца составляют треть совокупных активов банка. Таким образом, проведение кредитных операций представляет собой один из главных источников рисков для банка.
Степень кредитного риска зависит от множества внешних и внутренних факторов: 1) экономическая и политическая ситуация в стране и регионе; 2) степень концентрации кредитной деятельности в отраслях, чувствительных к изменениям в экономике; 3) концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования, введенных в течение короткого времени; 4) спрос на кредитные ресурсы со стороны клиентов; 5) состав клиентуры банка: кредитоспособность, репутация, типы заемщиков по формам собственности, их взаимоотношения с поставщиками и кредиторами; 6) удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, а также клиентов, испытывающих финансовые трудности; 7) принятие в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обеiенению ценностей; 8) диверсификация кредитного портфеля; 9) виды, формы, размеры и сроки предоставляемого кредита и его обеспечение; 10) качество кредитной политики, работы кредитного отдела, принятия решений по выдаче кредитов, внесение частых изменений в политику кредитования и формирования кредитного портфеля банка.
Система управления кредитным риском должна включать как менеджмент риска, свойственного всему кредитному портфелю, так и рисков отдельных кредитных операций, при этом необходимо рассматривать все взаимосвязи между кредитным риском и другими рисками. Риск-менеджмент кредитного портфеля можно представить в виде совокупности трех направлений:
управление кредитным риском, подразумевает использование в практике ОАО АК БАРС Банк таких методов как анализ финансового состояния заемщиков и контрагентов, применение эффективных процедур отслеживания и возврата предоставленных кредитов, обязательное обеспечение кредита залогом, установка лимитов на заемщиков;
регулирование рисков со стороны Центрального Банка. Сюда относятся требования к достаточности капитала, экономические нормативы, порядок формирования резервов, требования к организации внутреннего контроля за банковскими рисками, контроль за деятельностью банков как цельный процесс без выделения аспектов, связанных только с кредитным риском;
финансирование кредитного риска - действия по покрытию кредитного риска после его проявления: создание резервов на возможные потери по ссудам, использование гарантий и поручительств третьих лиц в качестве обеспечения кредита.
Основу стратегии Банка по управлению кредитными рисками составляют принципы и приоритеты, нашедшие отражение в кредитной политике Банка:
. Консерватизм. Банк придерживаться консервативной кредитной политики, стараясь полностью покрывать свои риски. Как правило, кредиты выдаются только клиентам банка, н