Банковские риски акционерного коммерческого банка "АК БАРС"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
тенциальных Заемщиках; анализ балансовых отчетов текущей деятельности, экономических показателей, статистических данных и определение рейтинга кредитоспособности Заемщика; проверка технико-экономического обоснования потребности кредита; анализ возможности своевременного погашения Заемщиком кредита и процентов за его использование; выбор вида обеспечения возврата кредита, оценка его качества, проверка наличия, места его нахождения и принадлежности по документам Заемщику (Поручителю) с обязательным выездом для осмотра; определение суммы резерва на возможные потери по ссудам; установление размера кредита, процентов за его использование и схемы его погашения; разработка перечня мероприятий по снижению рисков кредитования; формирование информации о кредитном портфеле и результатах управления им с позиций доходности и риска.
Согласно внутренним положениям Банка Кредитный отдел может самостоятельно отказать заемщику в выдаче кредита.
Важным элементом системы риск-менеджмента кредитного портфеля является кредитный мониторинг, который строиться на предшествующей ему процедуре кредитного анализа и его целью является отслеживание изменения кредитоспособности заемщика и определение мер для предотвращения возникновения проблем. Ключевым моментом здесь является поддержание тесных контактов с клиентом для получения оперативной информации, ее своевременный анализ.
Периодический мониторинг уровня кредитного риска по портфелю в целом необходим как при выдаче новых кредитов, так и без выдачи новых кредитов. Последнее актуально в связи с тем, что уровень риска может измениться с изменением финансового положения заемщика, под действием ценовых факторов, в связи с изменением ситуации на рынке различных товаров, изменении динамики курсов валют и т.п. Объемы проверок в рамках мониторинга кредитов включают проверки обеспечения в течение кредитных отношений, пересмотр условий кредитования, контроль за своевременностью поступления платежей по основной сумме долга и процентам, наблюдение за важнейшими индикаторами кредитоспособности. В частности, при изменении оборотов по расчетному счету в соответствии с кредитным договором Банк вправе увеличить (снизить) в одностороннем порядке процентную ставку по кредиту при снижении (росте) оборотов по расчетному счету в ОАО АК БАРС Банк, потребовать дополнительное залоговое обеспечение при снижении оборотов.
При межбанковском кредитовании большое значение придается выявлению эмпирических факторов, указывающих о невозможность принятия на себя рисков:
негативные связи между руководителями;
отрицательное заключение службы безопасности;
информация о закрытии на банк-контрагент лимита со стороны большого количества других банков;
информация о санкциях, наложенных на банк со стороны государственных надзорных органов;
существенные изменения в руководстве организации и составе акционеров.
Наличие хотя бы одного фактора свидетельствует о существенном риске исполнения обязательств. При их выявлении рабочая группа рассматривает вопрос о закрытии лимита.
Источниками информации служат устные сообщения руководства банка, учредительные документы, материалы банка-контрагента, годовые отчеты, средства массовой информации, Интернет, информация от других банков, служба безопасности.
Все ориентиры формирования кредитного портфеля должны регулярно пересматриваться в целях соответствия изменениям рыночной ситуации. Сроки переоценки качества кредитного портфеля: по итогам за отчетный период (30 дней); по отдельно взятому кредиту - в сроки проработки полного пакета по заявке на кредит, в момент нарушения графика платежей по обязательствам клиентом, по результатам выборочных проверок управления рисками. Данные мероприятия позволят банку разрабатывать экономически обоснованную кредитную политику, в том числе лимитную, выявить высокодоходные и в то же время низкорискованные направления кредитования, более серьезно подойти к определению оптимального резерва на покрытие невозврата кредитов.
При проявлении кредитного риска возникают потери, которые неизбежны, не зависимо от политики банка. Поэтому банки формируют резервы под возможные потери по ссудам (согласно Инструкции ЦБ РФ №62а от 20.06.97 г. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам), а также по другим инструментам, несущим в себе кредитные риски (положение ЦБ РФ №137-П от 12 апреля 2001 г. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери). Сами по себе резервы не покрывают потери, т.к. это и есть потери, авансом отраженные на финансовом результате деятельности банка. Тем не менее, создание резервов дает возможность растянуть во времени влияние потерь и таким образом дает возможность банку для проведения необходимой реструктуризации активов либо принятия мер по увеличению капитала.
Несмотря на разработанную Банком России систему обязательных требований по резервированию на случай потерь по кредитам, банкам следует проводить самостоятельный анализ полученных данных, чтобы предпринимать своевременные необходимые меры по управлению рисками. В частности, можно предложить следующие коэффициенты:
. Для оценки результативности системы управления кредитным риском в банке:
Чистая процентная маржа с учетом процентного риска = (процентные доходы - процентные расходы - потери по кредитам) / кредитные вложения
Данный коэ