Банковские риски акционерного коммерческого банка "АК БАРС"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
?а в рублях - сопоставимая база для всех видов риска.
. Ввести в стратегию по управлению кредитными рисками понятие предел потерь, определяемый, например, как доля от годового дохода банка. Затем путем умножения объемы ссудного портфеля на данный предел потерь получает запланированный уровень потерь по кредитному портфелю. При выдаче кредитов кредитный портфель распределяется по уровню рисков, рассчитанных при анализе кредитоспособности, и вычисляется уровень потерь по фактическому портфелю. В случае превышения уровня предела потерь для банка структура кредитного портфеля должна быть скорректирована до приведения показателей в соответствие: или уровень кредитного риска должен снизится путем сокращения сроков кредитов, улучшения обеспечения, поиска заемщиков с лучшим финансовым состоянием, или же доходность кредитов должна повысится. Цена кредита в настоящее время является одним из решающих факторов в конкурентоспособности банка на рынке кредитования, следовательно, роль риск-менеджмента кредитного портфеля банка все более возрастает.
Для достижения цели осознанного управления кредитным риском предлагается внедрить систему лимитов, включающую структурные лимиты, лимиты кредитования на различные виды кредитных операций, лимитирование кредитных рисков отдельных заемщиков.
Структурные лимиты представляют собой определенное процентное соотношение кредитов с различным уровнем риска, установленное таким образом, чтобы не превысить запланированного предела потерь. Проиллюстрируем порядок установления структурных лимитов на примере. Допустим, мы имеем предел потерь в сумме 14 000 тыс. руб.; кредитный портфель в сумме 200 млн. руб. и следующую шкалу оценки риска: низкий уровень риска - вероятность потерь 5%, умеренный - 10%, высокий уровень риска - 20%. Возможные варианты структурных лимитов приведены в таблице 3.1.
Таблица 3.1 - Варианты установления структурных лимитов
ВариантУровень рискаСумма кредитаПредел потерьДоля в кредитном портфеле, %1Кредиты с низким уровнем риска125 0006 25062,5Кредиты с умеренным уровнем риска75 0007 50037,5Итого200 00013 7501002Кредиты с низким уровнем риска176 0008 80088Кредиты с высоким уровнем риска24 0004 80012Итого200 00013 600100
Допустим, планируются кредиты с низким уровнем риска (1 вариант) на сумму 125 млн. руб., уровень риска составляет при этом 6 250 тыс. руб., при этом остается свободным предел потерь на сумму 7 750 тыс. руб., достаточный для выдачи кредитов на сумму 75 млн. руб. с умеренным уровнем риска. Таким образом, структурные лимиты: кредиты с низким уровнем риска - 62,5% кредитного портфеля, кредиты с умеренным уровнем риска - 37,5% кредитного портфеля. Во втором варианте планируются кредиты с высоким уровнем риска на 24 млн. руб., свободный предел потерь, при этом, достаточен только для того, чтобы выдать на оставшуюся сумму только кредиты с низким уровнем риска. Структурные лимиты по 2 варианту будут таковы: кредиты с низким уровнем риска - 88%, кредиты с высоким уровнем риска - 12%.
Лимиты кредитования на различные виды кредитных операций являются конкретизацией структурных лимитов. В рамкам лимитов на сгруппированных по видам риска целесообразно выделить доли, например, инвестиционных кредитов, овердрафтов, кредитов на пополнение оборотных средств. Кроме того, рассматриваемое лимитирование помогает решить проблему рисков ликвидности, возникающих, когда срок кредита не увязан со сроком соответствующего пассива. Есть и еще некоторые риски, нуждающиеся в ограничении. Например, риск концентрации. Если сильно вкладываться в одну отрасль, то кризис в конкретной отрасли и на конкретном рынке, может принести больший ущерб, чем запланировано. Таким образом, лимитирование призвано решать проблему диверсификации кредитного портфеля банка. Это особенно важно в виду такой особенности кредитования в России как наличие довольно высокой доли банков, акционеры которых - крупные отраслевые структуры, навязывающие политику протекционистского кредитования.
Таким образом, появляется первое ограничение - предельная доля заемных средств в структуре оборотных средств заемщика. Вторым базовым ограничителем является достаточность залога. Другие показатели могут учитываться при определении лимита кредитования через механизм дисконтирования суммы кредита или суммы залога (что приведет к дисконтированию суммы кредита). Так, шкала дисконта может быть установлена к показателю стабильность финансовых потоков, показателям наличие курсового риска, юридическое оформление залога. Показатель ликвидность обеспечения может участвовать в расчете лимита кредитования путем создания шкалы дисконтирования залогов в зависимости от их ликвидности. Дисконты суммы кредита в зависимости от срока ссуды, юридического оформления залога и курсового риска можно установить по 5% по каждому показателю, но не более 10% по совокупности.
В управлении рыночных рисков необходимо разработать и ввести в практику ведения операций iенными бумагами наиболее удобный и применимый на практике способ лимитирования рыночных рисков - лимит на финансовые результаты, в частности stop loss. Лимит stop loss определяет максимальный размер убытков от однодневного снижения цен (доходности) по данному инструменту. Определяет, при каком падении цен (доходности) за 1 рабочий день необходимо принимать решение о проведении дальнейших операций. Обычно он устанавливается несколько ниже расчетного уровня предельно допустимого уровня убытков (VAR) для получения во