Банковские риски акционерного коммерческого банка "АК БАРС"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
?язи с кредитованием определенных отраслей и секторов экономики, отдельных регионов страны или большого количества заемщиков с другими общими характеристиками, которые делают их уязвимыми при воздействии одних и тех же неблагоприятных факторов.
Страновой риск представляет собой риск, обусловленный экономической, социальной и политической ситуацией в стране контрагента. Одним из компонентов странового риска является трансфертный (или риск неперевода средств), который возникает в случае, когда обязательства должника деноминированы не в национальной валюте. Валюта обязательств может оказаться недоступной для заемщика независимо от его финансового положения.
Рыночный риск - это риск потерь по балансовым и забалансовым обязательствам, связанным с колебанием рыночных цен и котировок. Одним из элементов рыночного риска является риск, связанный с изменениями валютных курсов [20, c. 6].
Процентный риск связан с опасностью потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по представленным кредитам. Основными видами процентного риска являются: 1) риск переоценки, возникающий из-за временной разницы между сроком платежа в счет погашения обязательств (по твердой ставке) и сроком переоценки (по плавающей ставке) активов, обязательств и забалансовых позиций банка; 2) риск, связанный с неверным прогнозом кривой доходности (ее наклона и формы); 3) базисный риск, связанный с несовершенной корреляцией при корректировке получаемых и уплачиваемых процентов, по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики; 4) опционный риск - связан с тем, что многие активы, обязательства и внебалансовые статьи прямо или косвенно включают возможность выбора одного из нескольких вариантов завершения операции.
Риск ликвидности возникает из-за неспособности банка предотвратить уменьшение объема обязательств или финансировать рост активов.
Важнейшие виды операционных рисков связаны с несоблюдением правил внутреннего контроля и ошибками в корпоративном управлении. Эти нарушения могут привести к финансовым потерям по причине ошибок, мошенничества, невозможности своевременного принятия банком мер при возникновении других угроз интересам банка, в частности, когда дилеры, кредитные или другие работники превышают свои полномочия или исполняют свои обязанности с нарушением принятых стандартов деятельности, этических норм либо разумных пределов риска. Другие аспекты операционного риска включают существенные сбои в работе информационно-технологических систем, а также пожары и стихийные бедствия.
Банки подвержены множеству правовых рисков. Они включают риск обеiенения активов или увеличения обязательств по причине неадекватных или некорректных юридических советов либо неверно составленной документации вследствие как добросовестного заблуждения, так и злонамеренных действий. Кроме того, существующие законы не всегда позволяют урегулировать проблемы, с которыми сталкивается банк. Судебное разбирательство, в котором участвует банк, может повлечь определенные издержки, а судебное решение - отрицательные имущественные последствия, как для данного банка, так и для других банков. Законы, затрагивающие интересы банков и их клиентов, могут измениться. Банки особенно восприимчивы к правовым рискам, когда они приступают к проведению новых операций; при этом юридические права партнера по операциям, как правило, не вполне определены [6].
Риски потери репутации банка возникают из операционных сбоев, неспособности действовать в соответствии с определенными законами и инструкциями либо другими источниками права, а также при подозрении в связях с криминальными структурами или в легализации доходов, полученных преступным путем. Угроза потери репутации особенно разрушительна для банков, поскольку природа их бизнеса требует поддержания доверия кредиторов, вкладчиков и рынка в целом [6].
1.2 Содержание риск-менеджмента в коммерческом банке: задачи, элементы, этапы
Управление рисками представляет собой совокупность процессов внутри организации, направленных на ограничение уровней принимаемых ею рисков в соответствии с интересами акционеров (собственников) организации - аппетитом к риску. При этом управление рисками не сводится лишь к минимизации потерь от них, а представляет собой грамотное принятие рисков iелью увеличения прибыли. В широком смысле риск-менеджмент можно охарактеризовать как общую политику и набор процедур, обеспечивающих моделирование, оценку и управление рисками, а также позволяющих осуществить последующий контроль за рисковой позицией iелью оценки эффективности выбранного метода управления и перехода по мере необходимости к другому. Система риск-менеджмента включает в себя методику и методологию управления рисками, информационно-технологическую и организационную инфраструктуру управления рисками. В узком смысле под термином менеджмент рисков понимается непосредственное техническое применение соответствующих методов управления рисками [28, с. 28].
Основной проблемой при управлении рисками является конфликт интересов между собственниками организации и её менеджментом и сотрудниками. Собственники (акционеры) организации фактически покрывают собственными средствами возможные убытки организации, поэтому не заинтересованы в увеличении потенциального уровня таких убытков. Их интер